Перечень документов необходимых для заполнения декларации 3-ндфл

При имущественных вычетах

Вычет от собственности — это компенсация, убавляющая базу по сбору, которую плательщик получает за приобретение или продажу движимого и недвижимого имущества. Для получения этих средств гражданин собирает необходимые справки и прикладывает бумаги к 3-НДФЛ. Какие документы нужны, чтобы компенсировать расходы написано в реестре, который удостоверяет наличие документации.

При покупке квартиры

Чтобы получить компенсацию за покупку жилища, владелец собственности заполняет бланк 3-НДФЛ и прикладывает к формуляру другие справки:

• заявка на возврат части средств;
• формуляр 2-НДФЛ, которую дают в бухгалтерии;
• копии документации, удостоверяющей право владения: контракт купли-продажи, акт приема-передачи;
• копии платежных квитков: выписки, квитанции о переводе денег со счета на счет, товарные чеки и другие платежки;
• копия свидетельства о браке, если имущество приобретено в общее владение;
• двустороннее письменное соглашение супругов на деление вычета по имуществу, в случае совместной покупки.

Документы для подачи 3-НДФЛ в налоговую собирают в конверт и доставляют в службу.

После продажи жилья и автомобиля

Продавая жилище, гражданин тоже вправе вернуть затраченные деньги. При продаже жилища требуются другие бумаги:

• формуляр 3-НДФЛ;
• заявка на возврат компенсации;
• копии контракта купли-продажи, акта приема-передачи или мены;
• копии платежных квитанций: кассовые чеки, приходные ордера, выписки из банка;
• заполненная заявка о разрешении на получение вычета.

Этот список бумаг действителен для получения части средств от продажи жилища и автомобиля.

Категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на имущественную льготу

Не все владельцы недвижимости могут получить возврат за жилье.

Перечень лиц, не получающих льготу:

• Граждане, воспользовавшиеся имущественным вычетом до декабря 2013 года. С 1 января 2014 года ситуация в корне поменялась: если ранее воспользоваться льготой можно было только один раз с одного объекта жилья, то после принятия нового закона неиспользованный остаток вычета переносится на другие приобретаемые объекты недвижимости.
• Лица, совершившие сделку с близкими родственниками: супругой или супругом, родителями, детьми, опекунами, братьями и сестрами.
• Нельзя получить имущественную льготу лицам, не потратившим на приобретение жилья собственных средств. Например, владельцы подаренного или выигранного в лотерею имущества не могут рассчитывать на налоговый вычет.
• Владельцы недвижимости, потратившие личные сбережения, но не зарегистрировавшие права на квартиру или другой объект недвижимости.
• Лица, предоставившие при декларировании неполный пакет документов.

Объекты недвижимости, при покупке которых можно рассчитывать на налоговую льготу:

• Комнаты, квартиры и жилые дома, приобретенные полностью или при долевом участии.
• Участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
• Земельные участки, на которых уже находится жилое строение.

Весь пакет документов для возврата 3-НДЛФ: стандартные и социальные вычеты

При оплате обучения, лечения, покупке медикаментов, оплате страховых взносов по договорам добровольного страхования, можно оформить налоговый вычет. Для этого предоставляют в ИФНС по месту регистрации/пребывания декларацию 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих трату денежных средств.

При оформлении социального вычета на обучение предоставляют следующие документы:

• копию договора с учебным заведением, в котором обучается налогоплательщик или его близкие родственники;
• копию лицензии учебного заведения (установленного образца);
• копию платежных документов, которые подтверждают оплату обучения (платежные поручения, ордеры, чеки, квитанции и прочее).

Также предоставляют справку 2-НДФЛ, копию трудовой книжки, паспорта, ИНН, свидетельство о рождении ребенка, документов, подтверждающих факт попечительства/усыновления/опекунства (если оформляют возврат за его обучение). Пишут заявление установленного образца и заполняют 3-НДФЛ.

При возврате налога за лечение (в том числе дорогостоящее) и оплату медикаментов предоставляют следующие подтверждающие документы:

• копию договора с медицинским учреждением на оказание медуслуг;
• копии справок, выданных медицинским учреждением, об оплате услуг;
• корешок санатарно-курортной путевки (при прохождении лечения или реабилитации в санаторно-курортном учреждении);
• копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты лечения или покупку медицинских препаратов.

Если оформляют возврат за оплату лечения детей, предоставляют свидетельства о рождении, копию свидетельства о браке. При оплате лечения своих родителей — свое свидетельство о рождении. Предоставляют справку 2-НДФЛ и копию документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.

При возврате расходов на оплату взносов на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование предоставляют такие документы:

• копию договора страхового полиса, заключенного с негосударственным фондом или аккредитованной страховой компанией;
• копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты взносов в отчетном периоде.

Также предоставляют справку 2-НДФЛ, ИНН, паспорт. При оформлении возврата взносов, которые оплачены за близких родственников, предоставляют документы, подтверждающие факт родства.

Если надо вернуть НДФЛ по оплате взносов на накопительную часть пенсии, предоставляют платежные документы, подтверждающие факт оплаты этих взносов. При возврате налога по расходам на благотворительность — платежные документы, которые подтверждают факт перечисления пожертвований.

Для оформления стандартного налогового вычета (на детей) предоставляют такие документы:

• свидетельство о рождении ребенка, его паспорт (свидетельство об усыновлении/удочерении);
• справку об инвалидности (если ребенок-инвалид);
• справку о том, что ребенок обучается на очной форме (если он является студентом, аспирантом, интерном и так далее);
• свидетельство о браке родителей.

Если один из родителей отказался от получения вычета, предоставляют письменное подтверждение. Единственные родители прикладывают в 3-НДФЛ свидетельство о смерти второго родителя, его отказ от ребенка, признание его в судебном порядке безвестно-отсутствующим. Если родители в разводе — копию свидетельства о разводе.

Сроки выплаты имущественной льготы

После сдачи в налоговую инспекцию всех необходимых документов, остается ждать перечисление денежных средств на указанный расчетный счет. Прилагаемые к декларации справки проходят камеральную проверку, которая длится не больше трех месяцев. Если у сотрудника инспекции не возникает никаких нареканий, данные о выплате передаются в казначейство. Финансовый орган обязан в течение одного месяца перечислить деньги налогоплательщику. Если сроки выплаты имущественного вычета превышают 4 месяца, физическое лицо имеет право на компенсацию за каждый просроченный день.

Документы при покупке дома с участком

В данном случае речь также идет об имущественном вычете. Требования к документам на дом такие же, как и на квартиру. Однако возникает вопрос при подаче 3-НДФЛ, какие документы требуется приложить для возврата вычета за участок. Для этого необходимо подтвердить право собственности на землю, например, предоставив свидетельство.

При покупке загородного дома желательно убедиться, что он является жилым помещением. В противном случае для получения права на вычет при оформлении декларации потребуется приложить усилия по переводу объекта недвижимости в жилой фонд.

Налоговый вычет можно также получить при затратах на выполнение строительных или ремонтных работ и приобретение соответствующих материалов. При этом общий объем расходов не должен превосходить отведенный Налоговым кодексом лимит в 2 миллиона рублей. Подтверждаются такие затраты тем же пакетом: копии договоров (подряда, на работы, на приобретение материалов), актов выполненных работ, актов приемки-передачи материалов и оплаченных счетов (платежных поручений).

При стандартных вычетах

Стандартные вычеты предоставляются за содержание детей, инвалидам войны, инвалидам вследствие аварии на ЧАЭС, супругам или родителям погибших военных. Чтобы получить денежную компенсацию этой категории плательщиков, нужно знать какие бумаги собирать. Но для каждого типа вычета по сбору требуется соответствующий комплект бумаг.

На детей

Компенсацию за ребенка гражданин вправе получить тогда, когда доход плательщика с вычетом 13% достиг 350 000 рублей. Когда прибыль превысила эту отметку, ФНС не возвращает средства резиденты. За детей компенсация фиксирована:

• за 1-го и 2-го — 1400 руб.;
• за 3-го и каждого следующего — 3000 руб.;
• за каждого инвалида до совершеннолетия либо инвалида-студента 1-ой или 2-ой группы до 24 лет — 12 000 руб. получают родители или 6000 руб. опекуны.

Итак, какие документы прикладываются к декларации 3-НДФЛ при получении компенсации за детей:

• справка 2-НДФЛ из бухгалтерии;
• заявка на получение вычета по налогам;
• свидетельство об усыновлении или рождении;
• справка, подтверждающая наличие инвалидности;
• заполненный бланк о том, что ребенок очно учится: если компенсируются средства за обучение;
• свидетельство о браке родителей с копиями паспортов;
• если родитель единственный, то нужно предоставить бумагу, подтверждающую этот факт;
• если родитель не родной, а опекун, то предоставляется документ, подтверждающий это право.

На самого себя

Стандартную компенсацию на себя резидент вправе получить, если работодатель в течение года ее не платил либо заплатил меньше. В этом случае гражданин обращается в ФНС по окончании налогового года и предъявляет следующий пакет бумаг:

• заполненную 3-НДФЛ;
• справку 2-НДФЛ за ушедший период;
• заявка на предоставление вычета;
• разрешение на получение компенсации.

Собрав пакет бумаг, гражданин отправляется к работодателю, отдает документацию. После рассмотрения руководитель перечислит средства.

Граждане вправе получить вычет по налогам напрямую у работодателя. Для этого, кроме пакета бумаг для соответствующей компенсации прилагается заявка, которая подтверждает право резидента на то, чтобы получить средства. Заявление направляется в местную ФНС, а спустя один календарный месяц гражданин получает из службы разрешение на компенсацию. После процедуры резидент подает документацию работодателю.

Документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры

Вычет за покупку квартиры относится к имущественным. Особенность этого вида вычета заключается в том, что он предоставляется однократно на один или несколько объектов собственности. Сумма не должна превышать 2 000 000 рублей. То есть если приобретаемые квартира или дом стоят 5 миллионов, при подаче декларации можно рассчитывать на возврат вычета, исходя из налоговой базы лишь в 2 миллиона.

Требования законодательства к составу документов при подаче формы 3-НДФЛ на имущественный вычет в явном виде отсутствуют из-за большого разнообразия вариантов приобретения недвижимости. Однако, согласно рекомендациям налоговых органов, помимо 2 и 3-НДФЛ, при оформлении вычета на квартиру требуется представить:

• договор, подтверждающий приобретение квартиры в форме купли-продажи, договор долевого участия (ДДУ) и т.п.;
• акт приема-передачи (в случае ДДУ);
• документ, подтверждающий право владения квартирой: свидетельство собственности (если объект оформлен до 15 июня 2016 г.) или выписка из единого государственного реестра прав на недвижимость (ЕГРП);
• платежные документы, подтверждающие оплату.

При совместной собственности необходимо приложить:

• заявление о распределении вычета на квартиру между супругами;
• свидетельство о браке.

Ниже указано, какие дополнительные документы нужны при подаче декларации 3-НДФЛ в случае использования заемных средств:

• кредитный договор (договор ипотеки, договор займа);
• график(и) платежей;
• справка о выплаченных процентах по кредитам, полученным для приобретения квартиры, — тогда к возвращаемой сумме добавится вычет за уплаченные проценты.

Каким образом можно оформить имущественную льготу

Законодательством предусмотрено два вида получения налогового вычета:

• Подача декларации в налоговой инспекции.
• Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять для получения льготы:
• Заполнить 3 НДФЛ самостоятельно, или воспользовавшись услугами специализированных фирм.
• Взять на работе справку о доходах за истекший год.
• Собрать все необходимые бумаги. (Какие документы приложить к декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет перечислялось выше).
• Посетить налоговую инспекцию по месту регистрации собственника жилья.
• Оформление права на получение вычета при покупке квартиры через работодателя.
• Получить имущественную льготу можно не посещая налоговые органы. Процедура оформления через работодателя выглядит следующим образом:
• Необходимо написать заявление о получении информационного письма о возможности получения имущественной льготы.
• Составленное заявление с необходимыми документами для сдачи декларации нужно отнести в налоговую инспекцию для камеральной проверки.
• Спустя месяц в налоговой инспекции необходимо получить документ, подтверждающий право на имущественный вычет.
• Затем уведомление предоставляется работодателю. Документ является основанием для прекращения удержания 13% от заработной платы работника до конца года.

3-НДФЛ на покупку квартиры: какие документы нужны, если собственников несколько

Для получения вычета за квартиру, приобретенную в общую совместную собственность супругами, придется предоставить следующие дополнительные документы:

• Копия свидетельства о браке,
• Оригинал соглашения о распределении вычета. Этот документ необходим при оформлении общей совместной собственности на квартиру стоимостью менее 4 млн. руб. При большей стоимости жилья на каждого из супругов итак приходится по 2 млн.вычета, значит, соглашение не потребуется. Данное правило действует для жилья, приобретенного после 01.01.2014 г. До этой даты соглашение о распределении оформляли при любой стоимости.

Если оформляется долевая собственность с несовершеннолетним ребенком, либо квартира оформлена в его собственность, а родитель хочет подать для возврата 3-НДФЛ при покупке квартиры, документы нужно дополнить:

• Свидетельством о рождении ребенка,
• Свидетельством о праве собственности на квартиру, оформленным на ребенка.

Родитель сможет получить вычет, если раньше он это право не использовал.