Создание валютного платёжного поручения

Поле 20

Указывается номер платежного поручения и дата.Поле 32А

Верхний подраздел заполняется дата валютирования, в случае, когда она отличается от даты подачи платежного поручения.Средний подраздел – указывается код валюты платежа, согласно Общероссийскому классификатору валют (далее классификатор) ОК 014-94, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года № 365, либо Классификатору валют по межправительственным соглашениям, используемым в банковской системе Российской Федерации, введенному в действие распоряжением Банка России от 28 июля 1997 года № Р-212 с дополнениями.Нижний подраздел — клиентом указывается сумма цифрами, сумма и наименование валюты (прописью)

Оформление платежных документов в иностранной валюте: с чего начать

Для того чтобы уяснить детали оформления валютного платежа, будем рассматривать самый общий случай:

• платеж выполняется в иностранной валюте нерезиденту;
• платеж выполняется по внешнеторговому контракту;
• платеж уходит из российского банка в зарубежный банк

Чтобы приступить к правильному оформлению платежки в валюте, предварительно нужно:

предъявить в свой банк заключенный контракт и оформить паспорт сделки (далее ПС) по форме, установленной приложением № 4 к инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И);

Подробнее о контроле расчетов с зарубежными контрагентами и нюансах оформления ПС — в статье «Валютный контроль при переводе денег за границу».

• взять форму платежки на перевод валюты, которую применяет ваш банк. Общие требования к заполнению таких платежек установлены инструкцией № 138-И, но единой для всех формы нет — поэтому банк обычно разрабатывает и утверждает свою;
• определиться с деталями платежа:
  • кто оплачивает комиссии и сборы за перевод — плательщик, получатель или тот и другой свою часть (в практике международных платежей есть разные варианты);
  • как будет приобретаться валюта для выполнения транзакции: предприятие купит ее предварительно само или даст поручение банку произвести обмен необходимой суммы сразу на основании платежного поручения;
  • не присутствует ли в контракте валютная оговорка, которая может корректировать сумму платежа.

Как расшифровать КВВО

Существует таблица, при помощи которой легко расшифровать первые две цифры любого КВВО.

Конверсионные валютные платежи, которые проводят лица или российские компании по безналичному расчету

Конверсионные валютные безналичные перечисления, проводимые иностранными гражданами или фирмами

Код при расчетах компаний из РФ с иностранными фирмами при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с экспортом товаров с территории России

Валютный код при пересчислени компаний из РФ иностранным фирмам или физлицам при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с импортом товаров на территорию России

Перечисления отечественных организаций по торговым сделкам без импорта товаров в Россию

Оплата иностранцами отечественным компаниям при продаже товаров непосредственно в России

Код валюты, указываемый при расплате резидентов с нерезидентами при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением отечественными фирмами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)

Оплата организациями из РФ иностранным компаниям при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением иностранцами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)

Взаиморасчеты резидентов с нерезидентами при передаче товаров (выполнении работ/услуг) отечественными фирмами или ИП

Оплата резидентов нерезидентам при передаче товаров (выполнении работ/услуг) иностранными фирмами или гражданами

Перечисления российских фирм и ИП инострацам за приобретенную недвижимость

Оплата резидентов иностранцам в рамках договоров по уступке права требования (передачи долга)

Код перечислений резидентов с нерезидентами по прочим внешнеторговым операциям

Выплаты по предоставлению денежного займа российской компанией иностранцу или инофирме

Код выплат по предоставлению денежного займа инофирмой компании из РФ

Выплаты при исполнении российскими фирмами кредитных обязательств

Расчеты при исполнении иностранными фирмами кредитных обязательств

Выплаты при инвестировании (капитальные вложения)

Перечисления при приобретении иностранцами ценных бумаг у резидентов РФ

Перечисления при приобретении российскими фирмами ценных бумаг у нерезидентов

Выплаты при выполнении обязательств по ценным бумагам

Взаиморасчеты россиян и иностранцев по срочным сделкам

Оплата по сделкам, связанным с доверительным управлением активами

Выплаты по брокерским операциям

Платежные операции, осуществляемые инофирмами и гражданами по их счетам в российских рублях наличными

Платежи, осуществляемые российскими компаниями в иностранной валюте наличными средствами

Сделки, не связанные с торговлей

Расчеты между банком, уполномоченным осуществлять валютные операции, и нерезидентом в российских рублях, а также между банком и резидентом в инвалюте

Расчеты по иным валютным операциям, которые не были упомянуты выше

Попробуем расшифровать код операции 10100.

Из таблицы выше мы сразу видим, что он связан с экспортом товаров. Таким шифром обычно обозначается предоплата резиденту за вывозимые из России товары. Об этом нам скажут цифры «100» в его конце. Аналогичным способом можно расшифровать любой вид валютной операции в платежном поручении. Но для упрощения работы Центробанк разработал специальную таблицу, в которой собраны все необходимые значения.

Особенности составления валютного платежного поручения

Появление «банк-клиентов» вытеснило бумажные бланки в банковском секторе. Хотя и бумажные формы ещё применяются, например, чтобы распечатать и создать резервную копию.

Форма платежного поручения и порядок ее заполнения необходимы для такой сферы, как валютные операции. Платеж в иностранной валюте должен соответствовать требованиям:

• российского законодательства о валютном регулировании и контроле;
• международным стандартам ISO (International Organization for Standartization);
• стандартам системы SWIFT (Society for World Wide Interbank Financial Telecommunications).

Образец заполнения инкассового поручения

1. Вначале пишется номер документа и ставится дата его заполнения.
2. Далее указывается вид платежа и сумма (обязательно прописью и цифрами).
3. Затем в бланк вписывается информация о плательщике: в нужных ячейках ставятся
   • номера ИНН и КПП,
   • полное название предприятия,
   • информация о банке плательщика (с указанием его БИК).
4. Далее аналогичным образом в бланк инкассового поручения вносятся сведения о получателе платежа и кредитном учреждении, в котором он обслуживается.
5. С правой стороны документа вносятся расчетные счета всех указанных в документе организаций, а ниже:
   • вид оплаты,
   • назначение платежа
   • и его очередность (при необходимости).
6. Затем в документ вносится договор, в соответствии с которым стало возможным использование данного документа в расчетах между предприятиями (номер и дата его составления).
7. В завершение документ должен быть подписан ответственным сотрудником банка.

Поле 77В Информация для регулирующих органов

Поле является обязательным для заполнения только при переводе средств в украинских гривнах (UAH).

Указывается информация, необходимая для регулирующих органов стран клиента-плательщика или клиента-бенефициара (3 строки по 35 символов вместе по слэшами ‘/’, формат 3*35x). Информация в поле может быть указана с использованием кодовых слов (см. справочник кодовых слов поля 77B), заключенных в слэшах ‘/’.

При переводе в украинских гривнах (UHR):

Указывается код отчетности НБУ с использованием кодового слова /1PB/ в следующем виде: /1PB/4!n.3!n.3!n , где 4!n – код операции согласно классификатора НБУ; 3! n – код страны регистрации плательщика согласно классификатора НБУ; 3!n – код страны регистрации бенефициара согласно классификатора НБУ.

• Указываются ISO-коды стран регистрации:
  • плательщика – с использованием кодового слова /ORDERRES/;
  • бенефициара – с использованием кодового слова /BENEFRES/.
• кодовые слова обязательно указываются в следующей последовательности: /1PB/, / ORDERRES/, /BENEFRES/.

Образец валютного платежного поручения

Тем, кому придется заполнять поручение на валютную транзакцию не в клиент-банке, а вручную, мы предлагаем ознакомиться с образцом заполнения такого документа.

При этом напоминаем, что в форме, которую фактически предложит заполнить конкретный банк, может быть изменено расположение некоторых граф, а также введены дополнительные графы или разделы для информации, которую этот банк счел необходимой.

Например, в предлагаемом образце нет отдельной таблицы «Информация для валютного контроля», которую можно часто встретить в выдаваемых банками формах. По сути, такие таблицы соединяют и дублируют на русском языке информацию, которая уже есть в заполненных обязательных графах платежного поручения. Заполнение их, как правило, трудностей не вызывает.

Чтобы правильно заполнить платежку в валюте, нужно:

• заявить о сделке под платеж банку и оформить ПС;
• определить детали конкретного платежа;
• заполнить поручение на транзакцию по форме банка — либо в клиент-банке, либо вручную по образцу.

Все действия по перечислению валютных средств за пределы РФ необходимо проверять на предмет соответствия валютному законодательству РФ.

Перечисления в бюджеты и внебюджетные фонды

Платежное поручение может использоваться для уплаты налогов и взносов в ПФР, ФСС. В этом случае заполняются поля формы 101 – 110.

Поле	Данные
	Статус плательщика взноса (предусмотрено 26 различных статусов, узнать которые можно в Приложении 5 к Приказу Минфина № 107н)
	Код ОКТМО, указываемый вместо ОКАТО с 2015 года (при выплате налогов указывается код, аналогичный обозначенному в декларации)
	ИФНС присваивает уникальный код (УИН) плательщикам, на которых наложены штрафы или у которых обнаружены недоимки. В противном случае ставится число «0»
	Тип платежа – поле, которое в 2015 году больше не заполняется
	Основание может быть следующим: погашение налоговых кредитов (ИН); погашение задолженностей в рамках дела о банкротстве (РК); погашение заложенности учредителем ЮЛ в рамках дела о банкротстве (ТЛ); погашение текущих задолженностей (ЗТ); уплата налогов (НС); уплата взносов (ВЗ) и т.д.
	Налоговый период (показатель для периодических платежей, где первые два знача – буквы, указывающие на периодичность, последующие 2 знака – номер месяца или кварта, последние 4 знака – год)

Рисунок 4. Удобная таблица для указания кода налогового периода

В полях 108 и 109 следует указать номер документа, который является основание для совершения выплаты, и его дату соответственно. Эти данные будут указаны на требовании ФНС об уплате налога, решения о реструктуризации и т.д. Также необходимо будет поставить свою подпись в нужном поле («Подписи»), а банковский работник должен будет поставить на документе печать (в поле «М.П.»). На этом заполнение документа заканчивается. Как видите, это проще, чем кажется!

Петр Столыпин, 2015-06-18

Образец заполнения платежного поручения нерезиденту (в рублях РФ)

Платежное поручение заполняется на перечисление рублей РФ, поэтому сохраняется его обычный порядок заполнения в соответствии с документами и реквизитами контрагента, кроме кода валютной операции, который надо указать в завершающем поле платежки. Для этого перед текстом в поле «Назначение платежа» большими латинскими буквами напишите VO, а затем — пятизначный код операции из таблицы, приведенной ниже. Код обязательно заключают в фигурные скобки.

Предположим, что российской организации ООО «ВЕСНА» необходимо выплатить заработную плату своему работнику, который работает удаленно из Казахстана и не является резидентом РФ. В этом случае заполняйте платежку как обычно, а в соответствующем поле напишите:

Заработная плата Абдурахманова Ильяса Каримовича за ноябрь 2019 года.

Приведенный образец заполнения валютного платежного поручения показывает способ указания кода.

Порядок оформления платежного поручения

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов, а также их форма должны строго соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленным банковским правилам.

При несоответствии платежного поручения требованиям банк может уточнить содержание поручения и сделать запрос плательщику незамедлительно по получении поручения.

При неполучении ответа в срок банк имеет право оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику. .

Платежное поручение выписывается на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и предоставляется в банк, как правило, в четырех экземплярах, каждый из которых имеет определенное назначение:

1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;

4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа. При этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки. .

Платежное поручение принимается банком к исполнению независимо от того, достаточно ли средств на счете плательщика для его оплаты. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх не имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку во внебалансовом счету № 90902 «Расчетные документы, неоплаченные в срок». На лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. В этом случае оплата платежных поручений будет производиться по мере поступления средств в порядке установленной законодательством очередности.

Возможна и частичная оплата платежных поручений, помещенных в картотеку. Она осуществляется на основании платежного ордера формы 0401066. При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка.

При оплате платежного поручения делаются следующие бухгалтерские проводки.

В банке плательщика:

Д-т – расчетный счет плательщика;

К-т сч. 30102 (корреспондентский счет банка плательщика в РКЦ).

В банке получателя платежа:

Д-т сч. 30102 (корреспондентский счет банка получателя платежа в РКЦ);

К-т – расчетный счет получателя платежа. .

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями отличается простотой. Именно поэтому данная форма в первую очередь подверглась нововведениям, в частности автоматизации. Наряду с переводом по почте, телеграфу все большее распространение получает электронный перевод.

Достоинства расчетов с использованием платежных поручений: привычность, относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров или услуг, а также возможность плательщика самостоятельно планировать последовательность совершения платежей по счету. Возможность использования формы расчетов при нетоварных платежах делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой.

Недостатки: при расчетах платежными поручениями стороны не имеют полной гарантии исполнения обязательств контрагентами; предварительная оплата не гарантирует плательщику получения товара (услуг), оплата «по факту» таит опасность для поставщика, так как может быть не произведена недобросовестным плательщиком. .

Бланк валютного платежного поручения

Важно!
Расположенные слева коды (например 33B, 52а и др.), соответствуют определенному полю формата SWIFT в международной системе ISO. По стандартами SWIFT в таких платежах не допускается использование знаков типа: №, %, #, $, &, “ “, =, @, \, { }, , ;, *,!, _,

Корректность реквизитов важна и плательщику, и банку, в целях:

• снижения риска ошибочного исполнения поручения на оплату в валюте;
• ускорения процедур валютного контроля и большей оперативности платежа;
• снижения затрат на перевод благодаря уменьшения количества расследований по непринятым или ошибочно принятым платежкам;
• выполнение обязательств перед контрагентом без дополнительных затрат, в том числе из-за нарушения сроков оплаты.

Итоги

Код вида операции в платежном поручении должен быть заполнен по тем операциям, которые являются валютными с точки зрения закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ и при этом проводятся в рублях.

Код прописывается в поле «Назначение платежа» перед текстом: {VOХХХХХ}, где ХХХХХ — цифры из приложения 2 инструкции № 138-И.

Если показатель заполнен неверно, банк вернет такие документы.

Гарантия того, что документы будут приняты банком — прописанные в договоре на обслуживание условия о том, что платежные поручения составляет сам банк. Такая возможность предоставлена п. 3.6 инструкции № 138-И.

Нажмите кнопку панели инструментов страницы поручений на перевод иностранной валюты
(см. рис. 4.18
).

Откроется страница Новое поручение на перевод валюты.

Рис. 4.19. Страница

Ряд полей окна уже будет заполнен системой.

Внимание!

Введите или отредактируйте значения реквизитов:

Перейдите к вкладке Реквизиты перевода

.

Рис. 4.20. Вкладка Реквизиты перевода
страницы Новое поручение на перевод валюты

1. В блоке Банк бенефициара
   
   укажите значения реквизитов банка бенефициара или отредактируйте их, если они были заполнены автоматически при выборе реквизитов бенефициара из справочника.

   1. В поле Наименование
      
      укажите наименование банка бенефициара. Значение можно ввести вручную или из справочника банков мира
      .

      При выборе Наименования
      
      банка бенефициара из справочника, поля SWIFT-код
      
      , Код страны
      
      и Город
      

      Если в переводе валюты участвует банк-посредник, обязательно следует заполнить поле Корр/ счет банка бенефициара
      
      .

При необходимости укажите реквизиты банка-посредника в блоке Банк-посредник

или отредактируйте их, если они были заполнены автоматически при выборе реквизитов бенефициара из справочника.

1. В поле Наименование
   
   укажите наименование банка-посредника. Значение можно ввести вручную или из справочника банков мира
   .

   При выборе Наименования
   
   банка-посредника из справочника, поля SWIFT-код
   
   , Код страны
   
   и Город
   
   будут заполнены автоматически.

Перейдите к вкладке Детали платежа

.

Рис. 4.21. Вкладка Детали платежа
страницы Новое поручение на перевод валюты

Перейдите к вкладке Валютный контроль

.

Рис. 4.22. Вкладка Валютный контроль
страницы Новое поручение на перевод валюты

1. В поле Дата валютирования
   
   введите дату исполнения поручения на перевод валюты.

   Введите информацию о лице, уполномоченном на решение вопросов по сделке:

   1. В поле ФИО
      
      укажите ФИО сотрудника, ответственного за сделку. Значение можно ввести вручную или выбрать из справочника.

      В поле Телефон
      
      введите контактный телефон ответственного за сделку лица. Поле заполнятеся автоматически при выборе записи о сотруднике из справочника.

В соответствии с требованиями банка заполните реквизиты, необходимые для осуществления валютного контроля:

1. Сформируйте список с записей о кодах видов валютных операций.

   Сформируйте список обосновывающих сделку документов.

   При необходимости укажите дополнительную информацию в поле Дополнительная информация для валютного контроля
   
   .

   Укажите реквизиты справки о валютных операциях:

   1. Заполните поле Справка о валютных операциях №
      
      . Значение можно указать вручную или из списка справок о валютных операциях
      .