Как оплатить единый налоговый платеж физического лица. пошаговая инструкция

На авансовые платежи будут начисляться проценты?

Нет, никаких процентов на авансы государство вам не начислит. С таким же успехом можно настроить регулярный платеж на пополняемый вклад или завести копилку в банковском приложении, чтобы не пришлось сразу тратить крупную сумму в конце года. На этом дополнительном счете можно копить деньги на имущественные налоги, при этом банк вам еще и проценты заплатит. И доступ к этим деньгам вы будете иметь в любое время, чего не скажешь об авансах в налоговую.

Проценты бюджет заплатит, только если после зачета платежей останутся излишки, а вам их вовремя не вернут, — считать будут по ключевой ставке ЦБ . Фактически авансовый платеж — это беспроцентный кредит государству. Но все-таки придумали его для удобства, и кто-то, может быть, это оценит.

Возврат ЕНП

Гражданин имеет право до распределения средств ИФНС по платежам вернуть деньги за ЕНП. Однако операцию можно выполнить только в том случае, если средства были внесены им самостоятельно, а не через третьих лиц.

Чтобы вернуть средства, необходимо написать заявление в ИФНС. Оно составляется по соответствующей форме, которая представлена на официальном сайте службы. Деньги гражданин получает в полном объеме.

Срок рассмотрения заявления – 10 дней. После этого человек получает уведомление о принятом решении в течение 5 дней. Деньги поступают плательщику в течение месяца со дня подачи заявления.

Если же гражданин своевременно не получил обратно свои деньги, то на всю сумму будут начислены проценты за каждый день просрочки, согласно ставке ЦБ РФ.

ЕНС – удобный способ оплаты налогов. Воспользоваться им может каждый желающий. Главное – правильно внести деньги на счет ИФНС. Все остальное сделает налоговая служба самостоятельно.

НДФЛ тоже можно платить через авансовый кошелек

Говорят, что раз платеж добровольный, то он якобы не будет нигде учитываться. Это неправда. В законе есть целый раздел о том, куда попадают деньги и как потом засчитываются при уплате налогов.

В прошлом году мы проводили эксперимент, чтобы проверить, как работает механизм единого платежа. Не все прошло гладко: в день уплаты налога суммы с авансового кошелька не списались и в личном кабинете появилась задолженность по земельному налогу. Но через несколько дней все исправилось: деньги автоматически погасили остаток долга по имущественным налогам без начисления пеней.

С 2020 года неудобство с зачетом аванса только в последний день устранили. Теперь его засчитают не 1 декабря, а раньше, чтобы к сроку уплаты был понятен остаток. Если решите платить налоги авансом, не переживайте: деньги попадут куда положено, даже если вносить их не за себя.

Налоги на самом деле можно не платить, значительно их уменьшить или забрать из бюджета то, что туда уже перечислили. Для этого нужно использовать льготы и вычеты, следить за изменениями в законах и правильно их использовать.

Например, нужно вовремя подать заявление о льготе для мамы-пенсионерки, чтобы ее освободили от налога на квартиру и землю. Можно за пять минут прекратить регистрацию машины на свое имя, чтобы не платить за нее транспортный налог после продажи. Или собрать с платных клиник справки о расходах на анализы, лечение зубов и прием лора, чтобы вернуть 13% с помощью социального вычета.

Возврат единого налогового платежа

В силу положений п. 7 ст. 45.1 НК РФ налогоплательщику-физическому лицу предоставлена возможность вернуть денежные средства, перечисленные в бюджетную систему РФ в качестве ЕНП, по которым налоговым органом не принято решение о зачете.

Лицо, перечислившее за Вас денежную сумму в счет оплаты ЕНП, не вправе требовать возврата указанных денежных средств из бюджетной системы Российской Федерации.

Решение о возврате принимается налоговой инспекцией на основании заявления налогоплательщика.

Форма заявления о возврате утверждена Приказом ФНС России от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@.

При этом решение о возврате должно быть принято налоговым органом в течение 10-ти дней со дня получения соответствующего заявления.

О принятом решении налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику — физическому лицу в течение 5-ти дней со дня принятия заявления.

Если денежные средства не возвращены в установленный срок, то физическое лицо имеет право на начисление процентов на невозвращенную сумму за каждый день просрочки.

Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Банка России, действовавшей в дни нарушения срока возврата (п. 8 ст. 45.1 НК РФ).

А о том, как получить имущественный налоговый вычет, Вы можете узнать здесь.

В любое время до принятия ИФНС решения о зачете физлицо может вернуть всю сумму ранее внесенного платежа. Исключение составляют случаи, когда единый платеж вносился не самим плательщиком, а третьим лицом.

В этой ситуации лицо, которое заплатило налоги за другого налогоплательщика, не сможет вернуть сумму платежа (п. 2 ст. 45.1 НК РФ). Вернуть ее вправе только сам налогоплательщик.

Для возврата средств потребуется подать заявление в ИФНС. Заявление подается по форме, утв. приказом ФНС России от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@ (приложение № 2). Возврату подлежит вся сумма платежа в пределах остатка, не зачтенного к моменту подачи заявления.

Заявление рассматривается в 10-дневный срок со дня его поступления в ИФНС. В этот же срок принимается и решение о возврате. О принятом решении физлицо уведомляется в течение 5 дней со дня его принятия. Сам возврат производится не позднее 1 месяца со дня поступления заявления.

При нарушении месячного срока на сумму подлежащего возврату единого платежа будут начислены проценты. Проценты начисляются по ставке рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день нарушения срока возврата.

Способы оплаты

Оплачивать налоги легко, если использовать систему ВебМани или ЯндексДеньги. С их помощью легко оплатить любой сбор или штраф. Стоит отметить, что сервисы не имеют документальной договорённости с Федеральной Налоговой Службой. Но, если внести ИНН, все данные по плательщику подтянутся автоматически. Сервису не стоит доверять полностью, все заполненные поля следует тщательно перепроверить

Важно сверить номера, которые дали в налоговой с теми, которые появились при заполнении формы на оплату. Поэтому некоторые клиенты отказываются выбирать такой способ оплаты налогов, именно из-за дополнительной проверки

Чтобы внести средства, человек сначала должен зарегистрироваться в вышеуказанных денежных системах. Конечно же, за транзакцию будет начислен комиссионный сбор. Используя сервис ЯндексДеньги, клиент оплатит 1% от общей суммы. Средства зачисляются за несколько дней.

Чтобы оплатить налоги через Вебмани, нужно знать свой индивидуальный налоговый номер.

Дата оплаты – это день, когда платёжная система списала средства из кошелька налогоплательщика. Платёжный документ можно получить по электронной почте, чтобы подтвердить транзакцию.

Платежи по ЕСП в 2020 году

Ежемесячный размер единого совокупного платежа в 2020 году составляет:

1 МРП – для физических лиц, проживающих в городах республиканского значения, столице и областного значения (2 651 тенге);
0,5 МРП — для физических лиц, проживающих в других населенных пунктах (1 326 тенге).

Пример

Размер единого совокупного платежа в 2020 году составляет:

в городах республиканского и областного значения и столице – 2 651 тенге (1 МРП);
в других населенных пунктах – 1 326 тенге (0,5 МРП = 0,5 * 2 651 = 1 325,5 – округляем до 1 326).

Измениться ли сумма ЕСП, если в течение года увеличится размер МРП?

Как и куда произвести оплату ЕСП?

Полезно!

Оплатить ЕСП можно через SMS;
Оплатить единый совокупный платеж (ЕСП) можно через мобильное приложении eSalyq;
В какой срок надо уплачивать ЕСП?
Реквизиты для оплаты Единого совокупного платежа (ЕСП);
Как проверить свой социальный статус после оплаты ЕСП?

Оплата производится через банки второго уровня одной суммой на счет Государственной корпорации Правительство для Граждан. Для осуществления платежа открытие расчетного счета в банке не требуется!

Как сумма ЕСП распределится по налогам?

Сумма единого совокупного платежа распределяется Государственной Корпорацией в следующей пропорции:

10% — индивидуальный подоходный налог (ИПН);
20 % — социальные отчисления (СО);
30 % — обязательные пенсионный взносы (ОПВ);
40 % — отчисления на обязательное медицинское страхование (ОСМС).

Для лиц, достигших пенсионного возраста, вся сумма платежа признается ИПН, распределение на социальные платежи не производится.

Пример

Таблица распределения ЕСП на налоги и платежи
2020 год	ЕСП	ИПН (10%)	СО (20%)	ОПВ (30%)	ОСМС (40%)
1 МРП	2 651	265, 10	530, 20	795, 30	1 060, 40
0,5 МРП	1 326	132, 60	265, 20	397, 80	530, 40

Если ЕСП уплачивает самозанятое лицо, достигшее пенсионного возраста, то вся сумма платежа является индивидуальным подоходным налогом (ИПН).

С какой периодичностью и в какие сроки необходимо уплачивать ЕСП?

Уплачивать единый совокупный платеж необходимо отдельно за каждый месяц, в котором был получен доход.

В
уплаты установлено, что единый совокупный платеж может уплачиваться за текущие и последующие месяцы календарного года (
), то есть произвести уплату ЕСП можно «авансом» за будущие месяцы в пределах одного календарного года.

Сумма единого совокупного платежа не зависит от размера полученного дохода и не требует дополнительных расчетов (доходы, расходы, вычеты, прибыль). Законодательно установлен ежемесячный размер платежа: в городах республиканского и областного значения и столице 1 МРП и в других населенных пунктах 0,5 МРП.

Уплата производится через банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, без открытия расчетного счета, т.е. оплатить можно в расчетно-кассовом отделении банка (через кассу). Платеж принимается только при наличии удостоверения личности (его копии) физического лица, за которое производится уплата ЕСП.

Платеж может быть возвращен по причине:

допущенной ошибки в реквизитах;
при оплате более одного раза за период (месяц);
физ.лицо не признано плательщиком ЕСП.

Для возврата ошибочно уплаченных сумм единого совокупного платежа физическому лицу необходимо обратиться с заявлением и копией платежного документа в Государственную Корпорацию Правительство для Граждан.

Полезно!

Реквизиты для оплаты Единого совокупного платежа (ЕСП)
Как правильно зарегистрировать ИП и получить патент: срок и порядок.
Изменение налогового режима: как перейти на патент с упрощенной декларации?

Единый налоговый платеж: только факты

С 2019 года в налоговом кодексе появился новый термин. Вот что о нем нужно знать:

Это добровольный платеж для физических лиц.
Его ввели для уплаты имущественных налогов авансом — то есть до того, как придет уведомление.
Вносить единый платеж можно через личный кабинет налогоплательщика.
В течение года он будет отражаться как аванс, а 1 декабря зачтется в счет налогов.
Зачет проведет сама налоговая инспекция по такому принципу: сначала погашаются долги, а потом — начисленные налоги, начиная с меньших сумм.
Единый платеж можно вносить за кого угодно: например, за супруга или родителей.
Если после зачета что-то останется, излишек можно вернуть по заявлению.

Кто и при каких условиях может применять ЕСП?

Вправе признать себя плательщиками Единого совокупного платежа физические лица, которые, осуществляя предпринимательскую деятельность, не используют труд наемных работников.

ЕСП применяется при осуществлении следующих видов деятельности:

оказание услуг (исключительно физическим лицам!);
реализация (исключительно физическим лицам!) сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства собственного производства (за исключением подакцизной продукции).

Таким образом, применить ЕСП вы можете только в случае если оказываете услуги другим физическим лицам или реализуете свой собственный сельскохозяйственный товар при этом также исключительно физическим лицам.

Если вы реализуете физическим лицам иные виды товаров (не относящиеся к сельскохозяйственным), то применять ЕСП вы не можете!

Где установлен перечень сельскохозяйственной продукции?

В соответствии со
, к сельскохозяйственной продукции относится:

продукции растениеводства;
продукции животноводства;
продукции птицеводства;
продукции пчеловодства.

Вы НЕ можете применять ЕСП

Осуществляете свою деятельность на территории объектов коммерческой недвижимости, на территории торговых объектов (собственных, либо арендованных);
Предоставляете в имущественный наем (аренду) имущество (кроме жилья);
Относитесь к одной из категорий: индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, иностранец или лицо без гражданство (кроме оралманов).

Пример

Таким образом, Вы можете применять ЕСП при следующих видах деятельности (при соблюдении прочих условий режима):

оказываете услугу по шитью или пошиву на заказ (домашнее ателье);
сдаете в аренду собственную квартиру;
выращиваете и продаете картофель (продажа не на территории торговых объектов);
содержите пасеку и продаете мед (продажа не на территории торговых объектов);
продаете молочную продукцию личного подсобного хозяйства (продажа не на территории торговых объектов) и т.д.

Ответ госорганов:

Вправе ли применять ЕСП физическое лицо, реализующее несельскохозяйственные товары собственного производства (продажа сувениров, украшений, вязанных изделий ручной работы и иной «хенд мейд»)?
Могут ли применять ЕСП водители такси (частный извоз)?

Для применения единого совокупного платежа сумма полученного дохода за календарный год не должна превышать 1 175 МРП. Простыми словами, если за свои услуги или продукцию вы получаете менее 1 175 МРП в год, то вы вправе применять данный налоговый режим при соблюдении всех вышеперечисленных условий.

Пример

В 2020 году размер МРП — 2 651 тенге.

Предельная годовая сумма дохода для ЕСП в 2020 году составляет 3 114 925 тенге (1 175 * 2 651 тенге).

Если Ваш доход в течение года превысит указанную сумма, в таком случае применять ЕСП Вы не вправе. При этом необходимо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать иной налоговый режим.

Ознакомиться с налоговыми режимами можно в статье Специальные налоговые режимы.

Для применения режима на основе единого совокупного платежа регистрация в качестве индивидуального предпринимателя не требуется, произведенный платеж признает физическое лицо плательщиком ЕСП.

Полезно!

Чтобы стать плательщиком единого совокупного платежа:

не надо регистрироваться в налоговых органах;
надо только уплатить установленную сумму единого совокупного платежа.

Что потом происходит с этими платежами?

Когда наступит срок уплаты имущественных налогов — это 1 декабря, — налоговая зачтет ваши авансовые платежи в счет начисленных сумм и пришлет об этом уведомление. В законе описан конкретный алгоритм зачета:

Сначала авансовый платеж пойдет в счет погашения долгов и пеней, если они есть. Это произойдет в течение десяти дней с даты платежа.
Потом — в счет начисленных налогов, начиная с меньшей суммы. Например, если за машину начислили 3 тысячи рублей, а за квартиру — 1500 рублей, сначала будет погашаться налог на имущество.

Мы очень внимательно изучили закон и комментарии при его рассмотрении, но кое-что так и не поняли. Смотрите.

Получается, в течение года можно вносить какие-то суммы. Но зачтут их только в декабре, когда наступит срок уплаты. А уведомление должно прийти раньше — и там должны быть полные суммы начислений, потому что зачета ведь еще не было: его проведут только 1 декабря. Значит, и квитанции к уведомлению на уплату налога тоже будут на полные суммы, без учета авансов.

То есть вы что-то платили, вам что-то начислили, но остаток к уплате нужно считать самим? Если ждать зачета от налоговой до 5 декабря, то пройдет срок уплаты и начнет капать пеня. Вдруг авансов не хватит? В общем, что-то тут не доработано: вы платите, а мы потом все посчитаем.

Может быть, в уведомлениях будет указано, сколько денег уплачено авансом в течение года. Но в законе про это ничего нет.

Обязанность по уплате налога за квартиру или машину считается исполненной не когда вы внесли единый платеж, а только 1 декабря. То есть вы вносите деньги в счет своих налогов в мае, а для бюджета считается, что конкретный налог на имущество вы заплатили только в декабре. Все это время суммы единого платежа как бы уже и не ваши, но еще и не погасили налог. Учтите это, когда получите уведомление: там может быть указана сумма без учета авансов.

Как происходит уплата налогов после внесения единого налогового платежа

Обязанность по уплате имущественных налогов исчерпывается внесением единого платежа в бюджетную систему. Далее все сделают сами налоговики.

Имущественные налоги будут уплачены посредством зачета единого платежа в счет уплаты соответствующих налогов и пеней по ним. Налогоплательщику не нужно дополнительно заполнять никаких платежных документов и оплачивать квитанции.

ИФНС самостоятельно зачтет единый платеж точно в сроки уплаты имущественных налогов. Зачет единого платежа осуществляется последовательно, начиная с меньшей суммы налога.

При этом в первую очередь погашается задолженность по налогам и пеням. Если у плательщика имеется долг по какому-либо налогу, зачет единого платежа в счет погашения долга производится в течение 10 дней с момента внесения единого платежа.

Если у плательщика нет долгов по налогам, то зачет производится в момент наступления срока уплаты налогов. Причем ИФНС обязана информировать плательщика о зачете в течение 5 дней со дня наступления срока уплаты соответствующих налогов.

СТАВКИ НАЛОГА

^К началу страницы

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	10
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)	20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	200

Указанные налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз.
При этом данное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.
Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.
Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства.

Показать подробности

Перейти

Подробную информацию об установленных налоговых ставках можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом:

«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Отказаться от налогов по заявлению не получится

Советчики из интернета призывают идти в налоговую инспекцию и писать заявление: я, мол, отказываюсь платить налоги, потому что они стали добровольными, вот вам ссылка на закон. Но это не поможет.

Даже если заявление примут, в ответ придет разъяснение о том, что налоги нужно платить, их не отменяли и могут взыскать принудительно — по судебному приказу или через пристава.

Работникам предлагают отказаться от уплаты НДФЛ — тоже по заявлению на работе. А пенсионеров отправляют в пенсионный фонд, чтобы у них перестали удерживать налог с пенсии. Но работодатель все равно будет выдавать зарплату за вычетом налога на доходы, а НДФЛ с пенсий и так не удерживают.