Уплачивать имущественные налоги стало проще
Наш корреспондент Люция Сиразеева провела интервью с начальником отдела работы с налогоплательщиками МРИ ФНС РФ №6 по РТ Александрой Валиуллиной и узнала подробности нового понятия «единый налоговый платеж».
— С 1 января этого года введен единый налоговый платеж, позволяющий упростить физическим лицам уплату имущественных налогов. Расскажите об этом подробнее? — Единый налоговый платеж физического лица – это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему РФ с помощью одного платежного поручения по месту жительства, при отсутствии места жительства на территории РФ оплата производится по месту пребывания, а при отсутствии места жительства и места пребывания на территории РФ – по месту нахождения одного из принадлежащего ему недвижимого имущества. То есть, единый налоговый платеж – это платеж на ваш виртуальный кошелек в налоговой. Вы зачисляете ту сумму, которую считаете нужной, а когда наступит срок оплаты имущественных налогов, инспекция сама проведет зачет предстоящих платежей, распределив средства из вашего виртуального кошелька. Не нужно заполнять лишние квитанции или делать несколько платежей по разным налогам. — Какие налоги можно оплатить с помощью этих денежных средств? — Из налогового кошелька можно сделать автоматическую оплату всех имущественных налогов физического лица — налога на имущество, транспортного налога, земельного налога. — Единый налоговый платеж физического лица может уплатить другой человек? – Да, конечно. Для внесения единого налогового платежа можно воспользоваться сервисом «Заполнение платежного поручения», указав при этом реквизиты получателя платежа, сформировать платежку и оплатить ее. А пополнить свой авансовый кошелек можно в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для этого достаточно перейти по предложенной ссылке, указать сумму единого налогового платежа, выбрать способ оплаты и следовать подсказкам на сайте. — В налоговом уведомлении есть еще налог на доходы, можно ли его оплатить из ЕНП? — Нет, уплата ранее задекларированного налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при помощи единого налогового платежа не предусмотрена, с его помощью возможно уплатить только вышеуказанные имущественные налоги. Напоминаем гражданам, что уплатить налог на доходы физических лиц возможно с помощью электронных сервисов ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц» и «Заполнение платежного документа», либо через сервис «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица». — Есть ли возможность вернуть деньги, уплаченные из виртуального кошелька? — Да, есть. Налогоплательщик-физическое лицо имеет право на возврат денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП, по которым инспекция еще не приняла решение о зачете. Чтобы сделать возврат, нужно написать заявление в ИФНС. Возврат денежных средств производится в течении 1 месяца со дня получения налоговой такого заявления. Но если вы совершили единый налоговый платеж за другого налогоплательщика, требовать возврата вы не сможете. Только сам налогоплательщик имеет право на возврат денежных средств. — По какому алгоритму погашаются налоги из единого налогового платежа? — Когда наступит срок уплаты имущественных налогов, а это 1 декабря, налоговая зачтет ваши авансовые платежи в счет начисленных сумм и пришлет об этом уведомление. Сначала авансовый платеж пойдет в счет погашения долгов и пеней, если они есть. Это произойдет в течении 10 дней с даты платежа. Потом авансовый платеж пойдет в счет начисленных налогов, начиная с меньшей суммы. Например, если за машину начислили 3 тысячи рублей, а за квартиру — 1500 рублей, сначала будет погашаться налог на имущество.
А раньше нельзя было платить вперед, одним платежом и не за себя?
Можно было платить вперед. Вообще-то платить налоги вперед можно было всегда. Но для этого нужно заполнять квитанцию, потому что уведомления с реквизитами приходят к концу года. Для заполнения квитанций есть бесплатный сервис, поэтому проблем это давно не доставляет. Переплатой можно распорядиться как угодно: например, зачесть в счет любого налога. Это делается в два клика в личном кабинете. Счетная палата указывала на это при обсуждении законопроекта: мол, все те же возможности уже есть, зачем еще какой-то платеж? А комитет по налогам вообще сомневался, стоит ли его вводить: польза не очевидна, а заморочек для бюджета слишком много.
Если есть переплата по налогам, ее можно и сейчас вернуть или зачесть в счет задолженности
Можно было платить налоги одним платежом. Заплатить три налога сразу тоже можно было и до 2019 года. Для этого есть мультиоплата на портале госуслуг и сервисы на сайте nalog.ru. Оплата без заполнения квитанций — в один клик. Так что тут инновации тоже не случилось.
Можно было платить не за себя. Уплата налогов за третьих лиц возможна с 2017 года. Для этого не обязательно вносить авансовые платежи, можно просто взять квитанцию родителей и, когда придет время, заплатить их налог за квартиру со своей карты. Для этого хватит индекса документа или УИН — это одно и то же.
На авансовые платежи будут начисляться проценты?
Нет, никаких процентов на авансы государство вам не начислит. С таким же успехом можно настроить регулярный платеж на пополняемый вклад или завести копилку в банковском приложении, чтобы не пришлось сразу тратить крупную сумму в конце года. На этом дополнительном счете можно копить деньги на имущественные налоги, при этом банк вам еще и проценты заплатит. И доступ к этим деньгам вы будете иметь в любое время, чего не скажешь об авансах в налоговую.
Проценты бюджет заплатит, только если после зачета платежей останутся излишки, а вам их вовремя не вернут, — считать будут по ключевой ставке ЦБ . Фактически авансовый платеж — это беспроцентный кредит государству. Но все-таки придумали его для удобства, и кто-то, может быть, это оценит.
Что потом происходит с этими платежами?
Когда наступит срок уплаты имущественных налогов — это 1 декабря, — налоговая зачтет ваши авансовые платежи в счет начисленных сумм и пришлет об этом уведомление. В законе описан конкретный алгоритм зачета:
- Сначала авансовый платеж пойдет в счет погашения долгов и пеней, если они есть. Это произойдет в течение десяти дней с даты платежа.
- Потом — в счет начисленных налогов, начиная с меньшей суммы. Например, если за машину начислили 3 тысячи рублей, а за квартиру — 1500 рублей, сначала будет погашаться налог на имущество.
Мы очень внимательно изучили закон и комментарии при его рассмотрении, но кое-что так и не поняли. Смотрите.
Получается, в течение года можно вносить какие-то суммы. Но зачтут их только в декабре, когда наступит срок уплаты. А уведомление должно прийти раньше — и там должны быть полные суммы начислений, потому что зачета ведь еще не было: его проведут только 1 декабря. Значит, и квитанции к уведомлению на уплату налога тоже будут на полные суммы, без учета авансов.
То есть вы что-то платили, вам что-то начислили, но остаток к уплате нужно считать самим? Если ждать зачета от налоговой до 5 декабря, то пройдет срок уплаты и начнет капать пеня. Вдруг авансов не хватит? В общем, что-то тут не доработано: вы платите, а мы потом все посчитаем.
Может быть, в уведомлениях будет указано, сколько денег уплачено авансом в течение года. Но в законе про это ничего нет.
Обязанность по уплате налога за квартиру или машину считается исполненной не когда вы внесли единый платеж, а только 1 декабря. То есть вы вносите деньги в счет своих налогов в мае, а для бюджета считается, что конкретный налог на имущество вы заплатили только в декабре. Все это время суммы единого платежа как бы уже и не ваши, но еще и не погасили налог. Учтите это, когда получите уведомление: там может быть указана сумма без учета авансов.
Платить имущественные налоги станет проще
ФНС России запустила на своем сайте новый сервис «Обращение физического лица по жизненной ситуации». Он предназначен для тех, кто, например, переплатил имущественный налог или продал машину в июле, а налог начислили за весь год. Обратиться можно и по другим ситуациям. В частности, если налог начислен на другой объект или без учета льготы, при расчете неверно указана налоговая ставка, налог начислен на доход, который не был получен, и так далее. Раньше в подобных случаях нужно было штурмовать кабинеты налоговиков и доказывать, что они ошиблись, или писать официальные обращения через «Личный кабинет налогоплательщика», и на их обработку могли уходить недели.
Деньги можно вернуть
Вологодская область заняла шестое место в стране по темпам роста экономического и налогового потенциала. Такие данные были озвучены на заседании Межведомственной рабочей группы по платежам в областной и местные бюджеты и легализации объектов налогообложения под руководством первого заместителя губернатора, председателя правительства региона Антона Кольцова. «По итогам 2018 года побит ряд исторических рекордов. Объем доходных поступлений областного бюджета вырос на 13,8 миллиарда рублей, консолидированного — на 15,3 миллиарда рублей. По темпам роста экономического и налогового потенциала регион удостоился почетного шестого места среди субъектов Российской Федерации. В связи с этим область получила грант от правительства страны в размере 396,3 миллиона рублей. Темпы взяты высокие, их сбавлять нельзя, и мы сегодня обсудим не только результаты, но и поставим задачи на 2019 год», — цитирует Антона Кольцова пресс-служба правительства области. Валентина Артамонова отметила: основная задача, которая стояла в 2018 году, — это расширение налоговой базы за счет выявления и легализации сокрытых доходов и сокращение налоговой задолженности. Для исполнения этой задачи губернатором области было дано 23 поручения, все были на контроле департамента финансов и на сегодняшний день выполнены в полном объеме
Особое внимание финансисты уделили координации работы органов местного самоуправления по развитию доходной базы и сокращению налоговой задолженности
Платить имущественные налоги станет проще и приятнее
Внесенный в Госдуму законопроект № 720839-7 упрощает порядок взаимодействия физлиц-владельцев налогооблагаемого имущества с налоговыми органами, сообщает пресс-служба ФНС.
Планируется предоставить гражданам возможность подавать заявления о льготах по имущественным налогам и другие документы, связанные с налогообложением имущества (сообщения о наличии объектов налогообложения, уведомления о выбранных объектах, по которым предоставляются налоговые вычеты), через любой МФЦ. При этом субъект РФ вправе принять решение о возможности оказания таких услуг в МФЦ. Кроме того, при желании получать налоговые уведомления через МФЦ налогоплательщик может подать соответствующее заявление.
Также проект вводит обязанность органов, осуществляющих госземнадзор и муниципальный земельный контроль, представлять в налоговые органы сведения о неиспользовании сельхозугодий по целевому назначению. Это позволит применять к таким объектам повышенную налоговую ставку.
Для предоставления льгот по земельному налогу и налогу на имущество для многодетных семей (пп. 10 п. 5 ст. 391, п. 6.1 ст. 403 НК РФ) органы социальной защиты населения обязаны ежегодно представлять в налоговые органы сведения о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. Таким образом, дополнительных заявлений от физических лиц не потребуется.
В связи с окончанием 1 января 2020 года переходного периода применения инвентаризационной стоимости для исчисления налога на имущество физлиц (ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ) предлагается исключить соответствующие положения из НК РФ.
