Переплата по пени зачесть на налог

Шаг 5. Подайте заявление и дождитесь решения

Заявление направьте в ИФНС по месту вашего учета следующими способами :

• или на бумаге (по почте или лично);
• или в электронной форме (через оператора или личный кабинет).

ИФНС примет решение о зачете в течение 10 рабочих дней :

• или со дня получения вашего заявления;
• или со дня подписания акта сверки, если после подачи заявления вы проходили сверку по предложению ИФНС;
• или со дня завершения камеральной проверки декларации (истечения 3-месячного срока, установленного для такой проверки), когда переплата возникла на основании этой декларации, а заявление подано вместе с декларацией или до окончания ее проверки (до истечения установленного для такой проверки срока).

Внимание! Если вы обратитесь в ИФНС за зачетом излишне уплаченного налога, а не за его возвратом, то в случае просрочки принятия инспекцией решения о зачете проценты вам полагаться не будут. За нарушение же срока возврата переплаты проценты начисляются

В течение 5 рабочих дней со дня принятия решения о зачете (решения об отказе в проведении зачета) ИФНС должна направить это решение вам .

Налог (сбор, взнос, пени, штраф) будет считаться уплаченным со дня принятия инспекцией решения о зачете . При этом, если вы попросили зачесть переплату в счет будущих платежей, ИФНС просто перекинет переплату на соответствующий налог.

Зачет НДФЛ в счет будущих платежей

1. досрочно перечислила НДФЛ (до выплаты дохода).
2. ошибочно перечислила в бюджет НДФЛ в большей сумме, чем было удержано;

Может ли организация самостоятельно вернуть сотруднику сумму НДФЛ, удержанную по ставке 30 процентов, если в течение года сотрудник стал налоговым резидентом? Такие разъяснения содержатся в письме Минфина от 15.02.2016 № 03-04-06/7958. Гражданин Молдавии А.С. Кондратьев работает по трудовому договору в ООО «Альфа» с 6 мая 2020 года.

Он прибыл в Россию 29 декабря 2020 года. До этого момента Кондратьев в России не был. Операции, связанные с удержанием НДФЛ из доходов Кондратьева, отражены в бухучете следующими записями: – 25 000 руб.

Можно ли зачесть переплату по косвенному ндс в счет оплаты налога

1. Договор с управляющей компанией: нюансы содержания, № 6
2. С «доходной» УСН на ОСН: с расходами или без?, № 2
3. Если ИФНС просит информацию о счетах сотрудников, № 5
4. Среднесписочная численность: тонкости расчета, № 1
5. Взыскание недоимки компании с ее руководителя возможно лишь в особых случаях, № 3
6. Требования ИФНС, обязательные к исполнению, № 3
7. КБК в платежках-2018, № 1
8. Когда на требования ИФНС можно ответить вежливым отказом, № 2
9. Дробление бизнеса может дорого обойтись, № 2
10. Запрос инспекцией документов по чужой проверке, № 3
11. 2017 г.
12. Нюансы представления единой декларации, № 1
13. Обзор ФНС по решениям высших судов за IV квартал 2017 года, № 5
14. Отчетность организации, зарегистрированной в IV квартале 2017 г., № 1
15. Налоговые проверки: преодолеваем трудности вместе, № 4

Внимание Именно поэтому Президиум ВАС РФ выпустил постановление, в котором указал, что при расчете следует использовать фактическое количество дней в году: 365 или 366 (постановление от 21.01.2014 № 11372/13 по делу № А53-31914/2012). Пример 3 СвернутьПоказать Предположим, что инспекция 26 октября 2015 г

Пример 3 СвернутьПоказать Предположим, что инспекция 26 октября 2015 г.

излишне взыскала налог в сумме 1 000 000 руб. Решением суда взыскание было признано незаконным.

Налог был зачтен 25 декабря 2015 г. Таким образом, период, за который должны быть начислены проценты, составляет 60 дней.

Ставка рефинансирования в течение этого периода составляла 8,25% годовых.

Если рассчитывать проценты по формуле, предлагаемой чиновниками, то в качестве процентов организация должна получить 13 750 руб.

(1 000 000 руб. × 8,25% / 360 дней × 60 дней). Если же пользоваться формулой, предложенной Президиумом ВАС РФ, то сумма ­процентов окажется меньше – 13 562 руб.

Переплату по прибыли можно зачесть в счет НДС

Заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ С. В. Разгулин Рекомендации по теме 2007–2020 ООО «Актион управление и финансы» Газета «Учет. Налоги. Право» – еженедельная газета для бухгалтеров.

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет. Налоги. Право».Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ газета «Учет.Налоги.Право» зарегистрирована Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).

Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015; Редакция газеты: | Администрация сайта: Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте.

Заявление о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ

7965 Оформление заявления о праве налогоплательщика на уменьшение НДФЛ за счет авансовых платежей происходит только в тех случаях, если плательщиком налога является иностранный гражданин, работающий по найму в российской организации по патенту. ФАЙЛЫ Граждане других государств, прибывающие на работу в Российскую Федерацию должны приобретать специальный патент.

При этом патент доступен не всем иностранцам, а только выходцам из тех стран, с которыми у России установлен безвизовый режим.

Этот документ заменил собой ранее обязательное для всех разрешение на трудовую деятельность в нашей стране. В период действия патента его владельцы должны производить строго фиксированные авансовые платежи в Федеральную налоговую службу РФ. Те же иностранные граждане, которые приехали на заработки в Россию из визовых стран, по-прежнему обязаны получать разрешение на работу.

Следует отметить, что патент необходимо приобретать вне зависимости от того, является ли иностранец предпринимателем и работает на себя лично или относится к наемному персоналу. Также не играет роли организационно-правовой статус его работодателя: в качестве такового может выступать как ИП, так и юридическое лицо.

Ни коммерческие, ни государственные предприятия не имеют права нанимать на работу иностранных граждан без специального разрешения, либо патента. В противном случае им грозит серьезное административное наказание в виде довольно крупного штрафа.

Непосредственным подсчетом и перечислением НДФЛ в налоговую службу занимается обычно не сам иностранец, а его работодатель, который является прямым налоговым агентом. Он же и пишет заявление на сокращение суммы выплачиваемого налога за счет тех авансовых выплат, которые осуществил иностранец в качестве платы за патент.

При этом учитываются не все платежи, а только те, которые были произведены в текущем календарном году.

Все квитанции и чеки, подтверждающие произведенные выплаты необходимо сохранять.

Можно ли недоимку по НДФЛ покрыть переплатой по НДС

Сумма из­лишне упла­чен­но­го од­но­го фе­де­раль­но­го на­ло­га может быть за­чте­на в счет недо­им­ки по дру­го­му фе­де­раль­но­му налогу.

По­сколь­ку НДС, налог на при­быль и НДФЛ от­но­сят­ся к фе­де­раль­ным на­ло­гам, между ними воз­мо­жен зачет. И Мин­фин ука­зал на это еще 8 лет назад. При­чем не долж­но ме­шать за­че­ту и то, что до­хо­ды от этих на­ло­гов могут за­чис­лять­ся в раз­ные бюд­же­ты. Од­на­ко в 2009—2010 гг. тот же Мин­фин вы­пус­ка­ет пись­ма, за­пре­ща­ю­щие по­га­ше­ние недо­им­ки по НДФЛ за­че­том пе­ре­пла­ты по НДС и на­ло­гу на при­быль.

В ка­че­стве пре­пят­ствия для та­ко­го за­че­та была на­зва­на необ­хо­ди­мость удер­жа­ния НДФЛ из денег на­ло­го­пла­тель­щи­ков (ра­бот­ни­ков и иных граж­дан).

Ор­га­ни­за­ци­ям и пред­при­ни­ма­те­лям, яв­ля­ю­щим­ся на­ло­го­вы­ми аген­та­ми, пред­ла­га­лось: упла­тить недо­им­ку по агент­ско­му НДФЛ в обыч­ном

Порядок возврата НДФЛ, который излишне удержан с доходов физического лица и перечислен в бюджет

Ситуация, когда организация – налоговый агент излишне удержала НДФЛ с доходов физического лица и перечислила его в бюджет, может возникнуть, например, при предоставлении сотруднику имущественного или социального вычета не с начала года. В этом случае согласно п. 1 ст.

231 НК РФ излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

При этом организация обязана сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

Обратите внимание: Возврат суммы налога налогоплательщику в отсутствие налогового агента (например, в случае ликвидации организации) либо в связи с перерасчетом по итогам налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), а не организацией – налоговым агентом (п. Обратите внимание: Возврат суммы налога налогоплательщику в отсутствие налогового агента (например, в случае ликвидации организации) либо в связи с перерасчетом по итогам налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), а не организацией – налоговым агентом (п

Обратите внимание: Возврат суммы налога налогоплательщику в отсутствие налогового агента (например, в случае ликвидации организации) либо в связи с перерасчетом по итогам налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), а не организацией – налоговым агентом (п. 1 и 1.1 ст

231 НК РФ). Возврат сотруднику-налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится организацией – налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент удерживает налог, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика

1 и 1.1 ст. 231 НК РФ). Возврат сотруднику-налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится организацией – налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент удерживает налог, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

Такой возврат может производиться только путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении (ст.

231 НК РФ, письма ФНС РФ от 18.07.2016 № БС-4-11/12881@, Минфина РФ от 16.05.2011 № 03‑04‑06/6-112 (п.

2)). Приведем примеры возврата излишне удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.

Как вернуть (зачесть) переплату по налогам, пеням, штрафам

Эта дата будет указана в самом сообщении. Если у организации есть недоимка по другим налогам (сборам, пеням, штрафам), то в первую очередь сумма переплаты направляется на ее погашение.

Инспекция может самостоятельно решить, в счет какой недоимки засчитать переплату, и сообщить об этом организации.Причем зачесть переплату коммерческой организации инспекция вправе без помощи суда.Также организация вправе подать в инспекцию заявление о зачете с указанием, в счет какого налога (сбора, пеней, штрафа) зачесть переплату. Инспекция может предварительно назначить .В любом случае инспекция принимает решение о зачете излишне уплаченных сумм в счет недоимки в течение 10 рабочих дней:

1. с момента обнаружения переплаты, если организация не обращалась в инспекцию с заявлением о зачете в счет конкретного платежа;

1. со дня получения заявления организации о зачете в счет конкретного

Как написать пояснение в налоговую по НДФЛ

Получив от ИФНС требование о предоставлении пояснений, ответить на него нужно в течение 5 дней (п.3 ст.

88, п. 2 ст. 105.29 НК РФ). На сегодня не предусмотрена ответственность за неисполнение такого требования

Но с 1 января 2017 года вступят в силу , в которых пояснениям уделено особое внимание: согласно статье 129.1 НК РФ, за непредставление пояснений по требованию, налоговики будут вправе оштрафовать налогоплательщика на 5000 рублей, а при повторном игнорировании требования штраф вырастет уже до 20 000 рублей

У ИФНС может быть множество поводов для запроса пояснений у налоговых агентов: расхождения в суммах начисленного, удержанного и перечисленного налога, значительное снижение размера дохода сотрудника по сравнению с прошлым периодом, неверное применение вычетов, несовпадение и справках 2 НДФЛ и т.д.

Здесь мы рассмотрим, как написать пояснение в налоговую по НДФЛ в некоторых случаях.

Учтите, что установленной формы для пояснений по НДФЛ нет, поэтому содержание вашего ответа может быть произвольным, главное, чтобы он был обоснованным и убедительным. В отчетность закралась опечатка или иная ошибка технического характера. По этой причине могут возникнуть самые различные расхождения в любой отчетности.

Например, в справке 2-НДФЛ сумма начисленного и удержанного НДФЛ не соответствует перечисленному в бюджет налогу либо неверно указана сумма дохода, налоговых вычетов и т.п. В пояснении нужно указать, что причиной стала именно техническая ошибка и приложить исправленную отчетность.

Пояснения в налоговую по НДФЛ. Образец: Руководителю ИФНС России № 77 по г. Москве от ООО «Альянс» ИНН 7701111111/КПП 770000000 ОГРН 12345678910111 Пояснения В ответ на ваше требование № 0001-222-33/123 от 15.04.2016 г.

сообщаем следующее: в представленной нами справке по форме 2-НДФЛ за 2015 год на Сидорова И.И. допущена техническая ошибка, в результате которой возникло расхождение между суммами исчисленного и перечисленного налога.

НДФЛ с дохода Сидорова И.И. был перечислен в бюджет своевременно и в полном объеме. Исправленная справка 2-НДФЛ за 2015 год на Сидорова И.И. представлена в ИФНС 18.04.2016 (копию прилагаем).

Приложение: копия справки 2-НДФЛ за 2015 год на Сидорова И.И. Генеральный директор Петров В.В.Петров Письменное пояснение в налоговую по НДФЛ может понадобится при расхождении между справкой 2-НДФЛ и декларацией 3-НДФЛ.Такая ситуация возможна, если сотрудник компании подал сам за себя декларацию о доходах, в которой указана не только зарплата по основному месту работы, но и доходы, полученные им от других источников.

У ИФНС же могут возникнуть подозрения о «серых» зарплатных схемах в компании и неуплате НДФЛ.

Поскольку сообщать о всех своих источниках дохода сотрудник вам не обязан, то укажите это в пояснении и подтвердите достоверность своей отчетности. Образец: Руководителю ИФНС России № 77 по г. Москве от ООО «Альянс» ИНН 7701111111/КПП 770000000 ОГРН 12345678910111 Пояснения В ответ на ваше требование № 0001-222-33/456 от 19.04.2016 г.

Москве от ООО «Альянс» ИНН 7701111111/КПП 770000000 ОГРН 12345678910111 Пояснения В ответ на ваше требование № 0001-222-33/456 от 19.04.2016 г. сообщаем следующее: в представленной нами ранее справке по форме 2-НДФЛ за 2015 год на Смирнова П.П.

отражены доходы, полученные за 2015 год в размере 670 000 руб.

Указанные данные о доходе, выплаченном Смирнову П.П.

в ООО «Альянс», являются достоверными. Информацией об иных источниках дохода Смирнова П.П. ООО «Альянс» не располагает. Генеральный директор Петров В.В.Петров Рубрики: Tags:

1. , ,

Подпишитесь на рассылку НДФЛ | 13:41 25 февраля 2016 НДФЛ | 12:22 23 ноября 2017 НДФЛ | 10:00 27 августа 2019 НДФЛ | 11:20 9 декабря 2019 НДФЛ | 12:01 8 февраля 2016 НДФЛ | 14:47 12 октября 2016 НДФЛ | 9:36 12 сентября 2019 НДФЛ | 15:05 14 декабря 2015 НДФЛ НДФЛ | 11:11 22 ноября 2016 НДФЛ НДФЛ | 9:45 9 ноября 2019 НДФЛ 12:58 2 февраля 2015 НДФЛ | 13:43 14 декабря 2016

Как вернуть (зачесть) переплату по НДФЛ организации – налоговому агенту?

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством РФ о налогах и сборах.

Отметим, что порядок действий организации – налогового агента зависит от причины образования переплаты:

1. переплата по НДФЛ возникла по другим причинам, например, из-за ошибки в платежном поручении или перечисления налога ранее даты уплаты НДФЛ в бюджет (там самым он не признается налогом).
2. НДФЛ был излишне удержан с доходов физического лица и перечислен в бюджет;

Рассмотрим подробно порядок возврата НДФЛ в каждом из вышеуказанных случаев.

Можно ли зачесть переплату по косвенному ндс в счет оплаты налога

• Договор с управляющей компанией: нюансы содержания, № 6
• Если ИФНС просит информацию о счетах сотрудников, № 5
• Обзор ФНС по решениям высших судов за IV квартал 2017 года, № 5
• Налоговые проверки: преодолеваем трудности вместе, № 4
• Требования ИФНС, обязательные к исполнению, № 3
• Запрос инспекцией документов по чужой проверке, № 3
• Взыскание недоимки компании с ее руководителя возможно лишь в особых случаях, № 3
• С «доходной» УСН на ОСН: с расходами или без?, № 2
• Когда на требования ИФНС можно ответить вежливым отказом, № 2
• Дробление бизнеса может дорого обойтись, № 2
• Среднесписочная численность: тонкости расчета, № 1
• Нюансы представления единой декларации, № 1
• Отчетность организации, зарегистрированной в IV квартале 2017 г., № 1
• КБК в платежках-2018, № 1
• 2017 г.

Зачитываем переплату по ндс

Внимание Именно поэтому Президиум ВАС РФ выпустил постановление, в котором указал, что при расчете следует использовать фактическое количество дней в году: 365 или 366 (постановление от 21.01.2014 № 11372/13 по делу № А53-31914/2012). Пример 3 Показать Предположим, что инспекция 26 октября 2015 г

излишне взыскала налог в сумме 1 000 000 руб. Решением суда взыскание было признано незаконным. Налог был зачтен 25 декабря 2015 г. Таким образом, период, за который должны быть начислены проценты, составляет 60 дней. Ставка рефинансирования в течение этого периода составляла 8,25% годовых.

Если рассчитывать проценты по формуле, предлагаемой чиновниками, то в качестве процентов организация должна получить 13 750 руб. (1 000 000 руб. × 8,25% / 360 дней × 60 дней). Если же пользоваться формулой, предложенной Президиумом ВАС РФ, то сумма ­процентов окажется меньше – 13 562 руб.

(1 000 000 руб.

Переплата по налогам. правила зачета

Убираем из ЕГРЮЛ ошибочные коды по ОКВЭД2, № 7

• Получаем выписку из ЕГРЮЛ, № 7
• Подключение новой организации к ТКС, № 7
• Обзор ФНС: по следам дел в ВС, № 6
• Правила блокировки и разблокировки счетов, № 6
• Нюансы представления организациями единой упрощенной декларации, № 6
• Если директора вызвали «на разговор» в инспекцию, № 5
• Проверь себя: налогообложение подарков, № 4
• Когда уплата налога за другого признается расходом, № 4
• Два требования ИФНС в одном письме законны?, № 3
• КБК для организаций и ИП на 2017 год, № 2
• ОКВЭД в декларациях за 2016 г., № 2
• Отчет о среднесписочной численности работников, № 2
• Уплата налогов за плательщика и другие новинки, № 1
• Новый штраф за непредставление пояснений, № 1
• Что такое бытовые услуги для спецрежимов, № 1
• 2016 г.

Можно ли недоимку по ндфл покрыть переплатой по ндс

Когда инициатор зачета — налогоплательщик, а когда — инспекция Процедуры зачета можно разбить на два типа:

• проводимые самостоятельно налоговым органом;
• проводимые по инициативе налогоплательщика.

Обратимся к первому типу ситуаций, когда инспекция сама принимает решение о зачете.

Если у налогоплательщика есть недоимка по другим налогам и задолженность по пеням и штрафам, то сумма переплаты прежде всего направляется на их погашение (п. 5 ст. 78 НК РФ). Такой зачет инспекторы проводят самостоятельно.

При этом налогоплательщик вправе представить в инспекцию письменное заявление о проведении зачета, т. е. инициировать начало процедуры зачета.

Как зачесть переплату и не поплатиться за это

НК РФ.К сведению Показать С 1 января 2015 г. принудительное взыскание налога допускается даже с лицевых счетов.

Недосчитаться денег на лицевом счете могут те организации, чья недоимка по налогам составляет не более 5 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 45 НК РФ). При возникновении большей задолженности налоговикам придется обращаться в суд.

Организация, переплатившая налог, может выбрать один из трех вариантов действий (глава 12 НК РФ):

• вернуть переплату (в случае отсутствия задолженности по налогам – п. 1 ст. 79 НК РФ);
• зачесть переплату в счет платежей по этому налогу;
• зачесть переплату в счет платежей по некоторым (не по всем!) другим налогам.

Рассмотрим два последних варианта. Какие налоги можно зачесть? В соответствии с п. 1 ст.

Бухгалтерские проводки при начислении пени по налогам

Все, кто сталкивается с имуществом и бухгалтерией имеют представление о налогах, пенях, но не все имеют понятие о сроках их уплаты. В данной статье мы рассмотрим актуальные вопросы, которые интересуют общество на данный момент.

Налоговая система – совокупность налогов, построенных на основании четко сформулированных мыслей и правил их установления. Данные о сборах регламентируются Налоговым кодексом РФ.

Виды сборов в РФ:

1. Федеральные – действуют на территории всей страны;
2. Региональные – актуальны только на территории региона;
3. Местные — распространяются только по месту;

Системы налогообложения:

• Общая система (ОСНО);
• Специальные режимы (упрощенная система, единый сельскохозяйственный налог, единый налог на вменённый доход, патентная система).

Первое от второго отличает лишь то, что они платят только три основных налога:

• на прибыль;
• на имущество;
• НДС.

Отметим! Согласно статье 17 НК РФ, налоги считаются установленными если определены налогоплательщики и элементы налогообложения.

Практически каждый человек является плательщиком определенного вида сбора, кто-то транспортногоили земельного, а кто-то ещё и является ИП. Контроль за уплатой взносов, возложена на налоговую службу. Уплатить их нужно в строго отведенное время до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Каждый из сборов имеют свой промежуток времени для оплаты. И если налогоплательщикам приходит письмо с просьбой уплатить задолженность, то бухгалтерам нужно быть внимательнее.

Примечание! Программа «Налогоплательщик» станет прекрасным помощником в данной сфере. На главной странице данной программы находится календарь, где можно посмотреть, что, когда и в каком виде вы должны будете сдать в налоговую службу для проверки.

Что такое пени по налогам?

Пени – та сумма, которая оплачивается свыше налога, это своего рода штрафная санкция. Если произвели оплату самого сбора, а штрафные санкции так и остались без оплаты, то хорошей новостью будет лишь то, что на них больше не начисляются проценты.

Если по ошибке вы произвели оплату 2 раза, то волноваться не стоит, это зачтется при следующей оплате.

Как рассчитать пени по налогам — формула и пример

Чтобы посчитать штрафные санкции с 1 по 30 день, в основной формуле ничего изменять не нужно, если ставка Центробанка не изменялась. А уже с 31 дня просрочки, измениться лишь ставка, будет 1/150.

Рассмотрим пример:

На какой счет отнести пени и штрафы по налогам в 1С 8.3, проводки

Налоговая инспекция может начислить штраф за нарушение налогового законодательства. Например, несвоевременную сдачу декларации или занижение облагаемой базы. Если вы не вовремя перечислите налог, то вам начислят пени.

Пени и штрафы в 1С 8.3 начисляют вручную. Специального шаблона для них нет. Но вы можете его создать самостоятельно. В этой статье мы расскажем о том, на какой счет отнести пени и штрафы по налогам в 1С 8.

3 и какие проводки сделать при их начислении.

  Штраф за нарушение налогового законодательства относится к налоговым санкциям. Налоговые санкции не уменьшают облагаемую прибыль. Начисление штрафов по налогам и сборам отражают проводкой:

ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 68 (69)— начислен штраф за нарушение налогового законодательства

Пени не относятся к налоговым санкциям, но они также не уменьшают базу по налогу на прибыль. Пени по налогам можно отражать по дебету как счета 99 «Прибыли и убытки», так и счета 91 «Прочие доходы и расходы».

Конкретный порядок их учета можно определить в учетной политике.

Удобней пользоваться счетом 99, так как в этом случае не придется считать разницу между налоговым и бухгалтерским учетом (если вы применяете ПБУ 18/02).

Проводки по начислению штрафов и пеней в 1С 8.2 можно сделать двумя способами:

• первый — проводка делается вручную;
• второй – проводка делается с помощью типовой операции.

Читайте как начислить пени и штрафы в 2 шага

Шаг 1. Создайте новую ручную операцию в 1С 8.3

Зайдите в раздел «Операции» (1) и нажмите на ссылку «Операции, введенные вручную» (2). Откроется окно ручных операций.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете ссылку «Операция» (4). Откроется окно, в котором можно создать нужные проводки по начислению пени и штрафов в 1С 8.3.

Шаг 2. Сделайте проводку по начислению штрафа в 1с 8.3 с помощью ручной операции

В окне «Операция (создание)» заполните несколько полей. В поле «Организация» (5) укажите вашу организацию, поставьте дату проводки (6), и нажмите кнопку «Добавить» (7). Откроется форма для бухгалтерских проводок.

В поле «Дебет» (8), укажите счет 99.01.1 «Прибыли и убытки», после этого откроется справочник, в нем выберете «Причитающиеся налоговые санкции».

В поле «Кредит» (9) укажите счет бухгалтерского учета на котором вы учитываете расчеты по тому налогу, по которому начислены санкции. Например, 68.01 «НДФЛ», и выберете из справочника «Штраф: начислено / уплачено».

Далее нажмите «Записать» (12). Теперь в 1С 8.3 созданы проводки по пеням и штрафам в бухгалтерском учете.

Для удобства работы вы можете создать в 1С 8.3 шаблонные типовые операции по начислению налоговых штрафов и пеней. Это упростит отражение аналогичных операций в дальнейшем.

Вам не придется каждый раз вводить операцию заново. Она будет создаваться на основе данных уже сохраненных в шаблоне. Чтобы создать шаблон зайдите в раздел «Операции» (1), и нажмите на ссылку «Типовые операции» (2).

Откроется окно для создания типовых операций.

В окне «Типовые операции» нажмите на кнопку «Создать» (3). Откроется форма для создания типовой операции.

В открывшейся форме последовательно выполните следующие действия:

• в поле «Содержание» (4) впишите название типовой операции, например «Начисление налоговых штрафов по НДС»;
• нажмите «Добавить» (5) для создания типовой проводки;
• в поле «Дебет» (6), укажите счет 99.01.1;
• в поле справочника к счету 99.01.1 (7) выберете значение «Причитающиеся налоговые санкции»;
• в поле «Кредит» (8) укажите бухгалтерский счет по налогу, по которому вы хотите создать шаблон, например 68.02 «НДС»;
• в поле справочника к счету 68.02 (9) выберете значение «Штраф: начислено / уплачено».

Далее нажмите «Записать и закрыть» (10). Теперь этот шаблон сохранен и его можно найти в списке типовых операций.

Шаг 2. Создайте проводку по начисление штрафа в 1с 8.3 с помощью типовой операции

Чтобы начислить штраф с помощью типовой операции, зайдите в список типовых операций, как указано в шаге 1. Кликните на нужную вам операцию (1), и нажмите на кнопку «Ввести операцию» (2).

Откроется форма для ввода данных по типовой операции. В ней заполните:

• поле «Организация» (3). Укажите вашу организацию;
• дату операции (4). Укажите дату, на которую будет создана проводка по начислению штрафа или пени;
• сумму штрафа (5). Впишите сумму штрафа или пени по требованию из налоговой.

Нажмите кнопку «Заполнить» (6). Проводки созданы и зафиксированы в программе.

Перейдите на вкладку «Бухгалтерский и налоговый учет» (7). Здесь вы увидите созданные проводки. Если ошибок нет, нажимайте кнопку «Записать и закрыть» (8) для сохранения бухгалтерской записи в программе 1С 8.3.

Как начислить пени и штрафы в 2 шага

Как написать письмо в ифнс о зачете ндфл с аванса

> > Для этого необходимо подать в инспекцию соответствующее заявление.К сведению: Зачет (возврат) излишне либо ошибочно уплаченных сумм НДФЛ за период до 01.01.2016 осуществляется в порядке, описанном выше.

Об этом также сказано в Письме ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/ * * * В заключение обозначим следующее:

для возврата излишне удержанного с доходов физического лица НДФЛ организация – налоговый агент обязана письменно сообщить работнику об излишнем удержании налога. Сделать это нужно в течение 10 рабочих дней со дня, когда была обнаружена ошибка. Далее необходимо получить от работника заявление о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денег. Вернуть НДФЛ наличными денежными средствами нельзя.

Излишне взысканный налог Срок обращения в налоговый орган – 1 месяц со дня, когда вы узнали о взыскании, или когда вступил в силу судебный акт о неправомерном взыскании налога. Срок обращения в суд – 3 года со дня, когда вы узнали или должны были узнать о взыскании излишних платежей.

P.S. Если переплата выявлена предпринимателем, налоговый орган вправе поверить не сразу и инициировать дополнительные процедуры:

1. провести камеральную проверку (если наличие переплаты следует из декларации, например, годовой или уточняющей) – не более 3 месяцев.
2. провести сверку налоговых платежей – не более 15 рабочих дней (если нет расхождений – 10 рабочих дней);

И уже по окончании данных процедур идет отсчет срока для принятия решения ФНС и проведения зачета и возврата переплаты, т.е.

Переплата по налогу, даже очень небольшая – она как в пословице: «невелика напасть, а спать не дает». Полное погружение в тему позволит с легкостью восстановить баланс в налоговых платежах, пока срок исковой давности не сделал мучительно больно. В целом план действий несложный: обнаружили ⇒ выбрали: возврат или зачет ⇒ подали заявление в налоговую ⇒ получили возврат или зачет переплаты.

Как зачесть переплату по налогу на прибыль

Если с этого дня не истек трехлетний период, то можно начинать оформление зачета излишне перечисленных сумм.

и задолженность по пеням – 2000 руб. Вернуть в этом случае можно только 13 000 руб. (20 000 — 5000 — 2000), которые останутся после зачета переплаты в счет погашения долгов.

Сверка с налоговым органом по федеральным налогам

Это важно для уточнения суммы переплаты, подтверждения факта ее существования и выявления возможных недоимок по другим направлениям.
Подача. Заявление заполняется по типовой форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-8/ от 03.03.15

Подать его можно на бумажных носителях или в электронном виде.
Рассмотрение заявки налоговым органом (на это отводится 10 дней) с последующим уведомлением налогоплательщика о принятом решении (в течение 5 дней).

При положительном вердикте проверяющей инстанции в бухгалтерском учете следует зачтенную сумму налога провести по Дт 68 (субсчет налога, в пользу которого произведен зачет) и Кт 68 (субсчет налога на прибыль).