Куда подавать декларацию 3-ндфл

Кто должен заполнять 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
• обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы;
• налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие доход за пределами страны.
• физические лица, вступившие гражданско-правовые отношения, не подразумевающие исчисление, удержание, уплату НДФЛ;
• физические лица, претендующие на право предоставления налогового вычета.

Шаг 3. Указать доходы

В этом пункте нужно указать все доходы за 2019 год. Если вы подаёте декларацию, чтобы получить налоговый вычет, то ваши доходы должны облагаться налогом по ставке 13%. Подробнее о таких доходах можно прочитать в нашейстатье.

Доходы физических лиц, которые облагаются ставкой в 13%:

• зарплата;

• оплата по ГПХ;

• доход от сдачи имущества (например, квартиры) в аренду;

• оказание услуг — например, если вы делаете кому-то маникюр за деньги, нанялись в качестве грузчика или дали платную рекламу в своём блоге;

• получение денег в качестве наследника автора произведений науки, литературы, искусства или автора изобретений;

• продажа имущества, которым владели меньше трёх лет (для жилья — меньше пяти лет, если только оно не досталось вам в подарок или наследство от близких родственников). Если это был ваш единственный доход за год, который облагается по ставке 13%, то чтобы получить вычет, вы должны заплатить с этого дохода хоть какой-то налог;

• получение в подарок машины, квартиры или ценных бумаг не от близкого родственника;

• выигрыш в лотерею, на ставках или в азартных играх больше 4 тысяч ₽ за год;

• валютные дивиденды.

Помните, что вернуть в качестве вычета можно не больше той суммы, которую вы заплатили в налоговый бюджет.

Самый частый вариант — зарплата в компании, которая сама оплачивает за вас налоги. В этом случае нужно заказать в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ и внести данные из неё в декларацию в личном кабинете ФНС. Для каждого пункта есть подсказки (нажмите на кружок со знаком вопроса).

В окошке «Вид дохода» можно указать общие суммы доходов, у которых один и тот же код (код и сумма дохода указаны в справке 2-НДФЛ).

Чтобы просмотреть весь пункт «доходы», листайте слайдер

Нюансы сдачи декларации 3-НДФЛ по срокам

Те, кто сдает декларацию в обязательном порядке, должны сделать это в регламентированный срок.

Стандартный срок, прописанный в НК РФ, — 30 апреля года, следующего за тем, за который сдается отчет. В 2020 году обязательная подача декларации 3-НДФЛ в налоговую по сроку не сдвигается и не переносится.

ВАЖНО! Для ИП и физлиц, занятых частной практикой, существуют нюансы по срокам в случае прекращения деятельности в отчетном году. Российские предприниматели и частнопрактикующие лица должны сдать последнюю декларацию в срок не позднее 5 дней с даты завершения деятельности

Иностранцы, ведущие деятельность в РФ, при ее прекращении обязаны отчитаться перед российской налоговой не позднее чем за 1 месяц до выезда за пределы страны.

Для граждан, которые обращаются в налоговую за возвратом НДФЛ, ограничений по срокам подачи 3-НДФЛ в 2020 году не установлено. Единственное условие — подать декларацию 3-НДФЛ на вычеты можно только за завершившийся год. Остальное зависит от типа вычетов, на которые претендует подающий декларацию. Например, получить имущественный вычет на купленную квартиру возможно только после госрегистрации права собственности на нее в истекшем году.

Сдавать 3-НДФЛ физлицу всегда нужно в ИФНС по месту прописки или регистрации. Быстро идентифицировать свою налоговую можно на сайте ФНС. Остальные нюансы подачи зависят от конкретной ситуации.

Еще больше материалов по теме в рубрике «НДФЛ».

Образец заполнения 3-НДФЛ

Форма Декларации 3-НДФЛ утверждена .

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо внести корректные данные в следующие разделы:

Читайте так же ⇒ \”Справка 2-НДФЛ для ИП\”

Куда сдавать декларацию 3-НДФЛ — общий порядок

Среди лиц, сдающих 3-НДФЛ, нужно четко разграничивать тех, кто:

• обязан это делать на основании своей предпринимательской деятельности или разового получения дохода (например, при продаже имущества);
• подает декларацию, так как имеет право на возмещение подоходного налога.

И тем и другим надлежит передавать декларацию в инспекцию по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ). Под местом жительства в НК РФ подразумевается место регистрации лица на территории нашей страны, указываемое в его паспорте (п. 2 ст. 11). В случае временного пребывания в РФ местом жительства, по просьбе лица, признается место, по которому лицо зарегистрировано временно.

ВАЖНО! Временно пребывающие на территории РФ лица не вправе претендовать на какие-либо вычеты по подоходному налогу, что подтверждено письмом ФНС № ЕД-3-15/290@ от 30.01.2015

Обязательно подать декларацию до 30 апреля, если вы

1. Получили доход от продажи имущества (например, квартиры или машины)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

2. Получили что-то по договору дарения не от родственников (недвижимость, машину, акции, доли в компании и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если вам подарили деньги, то налог с них платить не нужно. 3

Получили доход от своей деятельности (например, заработали на фрилансе, сдавали квартиру и т. д.)

3. Получили доход от своей деятельности (например, заработали на фрилансе, сдавали квартиру и т. д.)

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Заплатить налог по меньшей ставке можно, если стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. При этом самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию.

4. Выиграли в лотерею, в казино или тотализаторе до 15 000 ₽

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: если выигрыш составляет меньше 4000 ₽, то налог платить не нужно. 5

Получили доход за границей

5. Получили доход за границей

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить государству 13% с полученного дохода.

Важно: налог нужно платить, если жить в России не меньше 183 дней в году. В противном случае теряется статус налогового резидента и платить налог в РФ не нужно

6. Вы индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат и т. д.

Зачем подавать декларацию: чтобы заплатить налоги за прошлый год по ставке до 30% (в зависимости от выбранного режима).

Шаг 6. Оформить заявление на возврат налога

После того как вы отправите декларацию, у налоговой будет три месяца на проверку всех ваших сведений и документов — это называется камеральная проверка. В начале и конце проверки ФНС пришлёт вам уведомления, их можно будет увидеть на вкладке «Сообщения» в «Личном кабинете».

Когда ваше право на вычет подтвердится, на вашем лицевом счёте появится переплата по НДФЛ. Чтобы эти деньги перечислили на вашу банковскую карту, нужно написать заявление на возврат налога и указать в нём банковские реквизиты. Это можно сделать двумя способами.

Через «Личный кабинет»

Когда завершится камеральная проверка, во вкладке «Мои налоги» в вашем «Личном кабинете» на сайте ФНС появится блок «Переплата». Рядом с ним будет кнопка «Распорядиться». Если нажать на эту кнопку, откроются поля для реквизитов банка — туда нужно вписать данные счёта, куда налоговая переведёт деньги.

На бумаге

Штраф за нарушение в предоставлении 3-НДФЛ

Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:

Шаг 4. Выбрать вычеты

В этом пункте нужно указать, на какие вычеты вы претендуете. Подробно о видах и суммах налоговых вычетов мы рассказывали встатье «Инструкция: что такое налоговый вычет и как его получить».

• Имущественный вычет. Полагается, если вы купили жильё, земельный участок под него или построили свой дом, а также если брали ипотеку.

• Стандартный вычет. Полагается родителям, мачехам и отчимам с детьми до 18 лет, а если дети учатся на очной форме обучения — то до 24 лет.

• Социальные вычеты. Полагаются за траты на обучение, лечение и покупку лекарств, благотворительность, взносы в НПФ, добровольное страхование жизни (от 5 лет).

• Инвестиционный вычет. Положен за взносы на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).