Учет в 1С
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера
Настройка функциональности
Чтобы включить возможность отражения отгрузки товаров без перехода права собственности, выставите флажок Отгрузка без перехода права собственности в разделе Главное — Функциональность — вкладка Торговля.
Подробнее
Поступление предоплаты
Отразите поступление предоплаты документом Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя (раздел Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление).
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
Дт 51 Кт 62.02 — поступление предоплаты от покупателя.
Создание счета-фактуры на аванс
Создайте документ Счет-фактура выданный вид операции На аванс на основании Поступления на расчетный счет (раздел Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Создать на основании — Счет-фактура выданный).
Данные будут заполнены автоматически по документу Поступление на расчетный счет.
Обратите внимание на заполнение поля:
Содержание услуги, доп. сведения — формулировка Предварительная оплата нежелательна и может повлечь налоговые риски. В гр. 1 «Наименование товара…» счета-фактуры безопасно указывать или конкретное наименование товаров, работ, услуг, или их обобщенное наименование.
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
Дт 76.АВ Кт 68.02 — исчисление НДС с аванса покупателя.
Отгрузка товаров
Отгрузку товаров оформите документом Реализация (акт, накладная) (раздел Продажи — Реализация (акты, накладные) — кнопка Реализация — Отгрузка без перехода права собственности).
Обратите внимание на заполнение полей:
- Счет учета — на котором учтены реализуемые материальные ценности (в нашем примере — 41.01 «Товары на складах»);
- Счет передачи — счет передачи в зависимости от вида ценностей (в нашем примере — 45.01 «Покупные товары отгруженные»).
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 45.01 Кт 41.01 — отгрузка товаров без перехода права собственности;
- Дт 76.ОТ Кт 68.02 — исчисление НДС с отгруженных товаров.
Выставите счет-фактуру покупателю по кнопке Выписать счет-фактуру документа Реализация (акт, накладная).
Данные счета-фактуры автоматически заполняются на основании документа Реализация (акт, накладная).
Обратите внимание на заполнение полей:
- Платежные документы — дата и номер платежного поручения покупателя на аванс (автоматически не заполняется, укажите вручную);
- Код вида операции — «Реализация товаров, работ, услуг и операции, приравненные к ней».
Отражение реализации
В момент перехода права собственности оформите документ Реализация отгруженных товаров на основании документа Реализация (акт, накладная) вида операции Отгрузка без перехода права собственности (либо через раздел Продажи — Реализация отгруженных товаров).
Документ заполнится автоматически по документу Реализация (акт, накладная).
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 90.02.1 Кт 45.01 — себестоимость товаров;
- Дт 62.02 Кт 62.01 — зачет аванса покупателя;
- Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации;
- Дт 90.03 Кт 76.ОТ — НДС по реализации товаров.
Вычет НДС с предоплаты
Вычет НДС, исчисленного с предоплаты, отразите в обычном порядке документом Формирование записей книги покупок (раздел Операции — Регламентные операции НДС — кнопка Создать — Формирование записей книги покупок).
Подробнее
Для принятия к вычету НДС датой отгрузки создайте документ Формирование записей книги покупок (раздел Операции — Регламентные операции НДС — кнопка Создать — Формирование записей книги покупок).
Укажите на вкладке Полученные авансы:
- Покупатель — наименование покупателя, оплатившего аванс, выбирается из справочника Контрагенты;
- Документ аванса — документ, которым отражено поступление аванса;
- Событие — Зачет аванса;
- Дата события — дата отгрузки товаров;
- Сумма — стоимость отгруженного товара без НДС, покрытая предоплатой;
- % НДС — ставка НДС по авансу полученному;
- НДС — сумма НДС, подлежащая вычету.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
Дт 68.02 Кт 76.АВ — принятие НДС к вычету по отгруженным товарам.
Сумма вычета отразится в книге покупок датой отгрузки:
Код вида операции «22».
