По взносам, уплаченным при страховании от несчастных случаев и болезней, социальный вычет не предоставляется

Вычет: основные понятия

Перечисление налогов в государственную казну – обязанность любого гражданина, который официально работает, получает доход. Эти деньги используются для удовлетворения многих нужд на государственном уровне. Но власти идут навстречу гражданам, позволяя уменьшить расходы в связи с перечислением сборов.

Вычет по налогам – обозначение суммы, на которую уменьшается база для сборов при получении прибыли. Размер вычетов отдельно определяется в каждой конкретной ситуации.

Получение льгот могут рассмотреть:

• Любые люди со статусом резидента страны.
• Те, кто получают доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Вычет и суммы к возврату при тратах – это не одно и то же. Возврат составляет максимум 13 процентов от полученных доходов. То есть, возврат осуществляется только для сборов, уже оплаченных ранее.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

• Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
• Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
• Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
• Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Особенности страхования

Граждане не должны забывать о страховании, планируя своё финансовое благополучие. Это фактор, способный если не спасти нам жизни, то серьёзно их облегчить.

Страхование жизни отличается от обычных имущественных схем тем, что не возмещает материальный ущерб. Компенсации полагаются только при наступлении так называемых страховых случаев.

Страхование основано на следующих нескольких принципах:

1. Наличие имущественного интереса.

Компании должно быть выгодно заключать договор. Чтобы выполнить это условие, рекомендуется предоставлять имущество, которое в дальнейшем может быть использовано для погашения долгов. Имущественный интерес встречается у разных категорий граждан по отношению к другим участникам процесса.

1. Наличие причины.

Компенсация выплачивается только при определённых обстоятельствах.

1. Добросовестность.

Обе стороны должны стремиться к налаживанию максимально прозрачных отношений друг с другом.

Существует несколько вариантов оформления договора:

• Соглашение в сфере медицины.
• Смешанный тип.
• Защита от несчастных случаев.
• Оформление документов на жизнь.

Договор заключается на средний или короткий, длинный промежуток времени. Наконец, сами взносы перечисляются единым платежом, либо частями.

В сфере страхования налоговые вычеты – тоже льгота, снижающая сумму налогообложению.

Возврат не получится осуществить без соблюдения следующих важных условий:

1. Оформление договора на случай смерти, достижения конкретного возраста, либо указанного конкретного события.
2. Использование периодической схемы по выплатам. Сюда относят и ситуацию, когда страхователи участвуют в инвестиционной деятельности страховщиков.

Страхование жизни и здоровья при оформлении кредитов – ещё один вид программ, который становится всё более распространённым. Сама страховка не относится к обязательным условиям, но в этом случае заёмщика ждёт повышение процентов по займу.

Ведь кредиты часто выдаются на долгие годы. Особенно это касается ипотеки. Велика вероятность, что заёмщик столкнётся с обстоятельствами, при которых погасить свою задолженность не сможет. Отчасти, страховые договоры и покрывают подобные риски.

Особенности получения вычета, условия

Вычет предоставляется, только если присутствуют следующие категории затрат:

1. Защита собственной жизни.
2. Оформление договоров на жизнь супругов или тех, кто остались вдовцами.
3. Обеспечение защиты жизни опекуна, усыновителя.
4. Оформление на сына и дочь. Вычет предоставляется и в том случае, если в договоре фигурируют только приёмные дети. Главное – представить документ, позволяющий выполнять обязанности по отношению к ним.

Кроме того, при оформлении договоров важно соблюдать следующие условия:

• Договор заключается на срок минимум от 5 лет.
• Страховые взносы уплачиваются только из кошелька того, кто обратился к страховщикам.
• Обязательно наличие статуса официального резидента РФ.
• Из важных требований – получение прибыли, которая облагается с использованием ставки 13 процентов.

При оформлении ипотеки получение вычетов так же становится возможным.

Можно ли получить НДФЛ?

Налоговый вычет предоставляется в случае соблюдения ряда условий:

• необходимо заключить отдельный договор добровольного страхования жизни;
• срок действия договора – более 5 лет;
• выгодоприобретателем являются супруги, родители или дети.

Только при выполнении всех этих требований можно подавать на возврат НДФЛ.

Нужно обратить внимание на требования кредитной организации по поводу видов страхования. Иногда их требуется несколько

Тогда можно воспользоваться договором комплексного страхования. Для заемщика такой вариант дешевле, а для банка – надежнее. Но на возврат уплаченного налога рассчитывать уже не придется.

При заключении договора страхования надо предварительно просчитать, что будет выгоднее: потратить меньше, но не возвращать налог, или переплатить, но воспользоваться вычетом.

Также нужно помнить и такой момент. В договор добровольного страхования жизни могут входить и страхование от болезней и несчастных случаев. Тогда потребуется разделить затраты, чтобы было возможно определить расходы именно по страхованию жизни. В этом случае можно запросить справку от страховой организации, где расходы будут расписаны по видам.

Кроме того, необходимо быть официально оформленным на рабочем месте или же иметь свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Налоговая инспекция должна получить документальное подтверждение дохода и уплаты НДФЛ. Доказательством будет справка с предприятия или налоговая декларация и отчетность ИП.

Получить налоговый вычет и возврат по ипотеке можно не только с расходов на страхование. Советуем вам прочитать о том, в каких случаях можно оформить вычет и как вернуть налог:

• с процентов;
• при покупке квартиры;
• при рефинансировании;
• пенсионерам;
• по военной и социальной ипотеке.

Какие потребуются документы?

Для того, чтобы вернуть уплаченный налог, потребуются такие документы:

• паспорт;
• налоговые декларации по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ, полученная по месту работы;
• заявление на социальный налоговый вычет;
• договор страхования;
• документы, подтверждающие оплату страховки;
• копия лицензии страховщика.

Декларации о доходах нужно представлять за тот период, за который налог будет возвращаться. В 2018 году подается 3-НДФЛ за 2017 год. Если возмещена не вся сумма, то в 2019 году надо подать те же документы и декларацию за 2018 год. И так до тех пор, пока не будет компенсирована вся причитающаяся сумма.

В заявлении необходимо указать точные банковские реквизиты, на которые налоговая служба будет осуществлять перевод денежных средств.

Доказать факт оплаты по договору страхования можно с помощью чеков и квитанций при оплате наличными либо платежного поручения с отметкой банка об исполнении, если платеж был осуществлен безналичным способом.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Как рассчитывается вычет при комбинированном договоре
страхования, когда кроме добровольного страхования жизни в состав
договора входит страхование от несчастных случаев и болезни?

Налоговый кодекс в пп. 4 п. 1 ст. 219 прямо указывает, что в
этом случае налоговый вычет выплачивается только на расходы по
непосредственному страхованию жизни — дожитию до определенного
возраста или в связи со смертью застрахованного.

К сожалению, расходы по страхованию от болезней и несчастных
случаев к налоговому вычету не применяются. Основание: письма
Минфина РФ от 30 марта 2017 № 03-04-05/19179, от 11 июля 2016 N
03-04-07/40502.

Разделить взносы по статьям и выделить расходы, непосредственно
связанные с добровольным страхованием жизни, можно не только в
момент заключения договора.

Даже если у вас уже заключен комбинированный договор, по вашему
запросу страховая компания предоставит справку с указанием сумм по
каждому виду страхования.

Справку необходимо вложить в пакет документов для налоговой
инспекции, а данные из справки — использовать при заполнении
декларации 3-НДФЛ.

Пример

В 2019 году вы заключили комбинированный договор, в который
кроме добровольного страхования жизни входило страхование от
болезней и несчастных случаев. Общая сумма взносов, выплаченная
вами за год составила 75 тыс. рублей.

Для того чтобы правильно рассчитать налоговый вычет, вы
обратились в свою страховую компанию и получили документ, в котором
ваши взносы разделены по видам страхования:

• 45 тыс. рублей — страхование жизни,
• 30 тыс. рублей — страхование от болезней и несчастных
  случаев.

Теперь вы легко можете рассчитать налоговый вычет: 13% х 45
тыс. рублей = 5 850 рублей.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заказать декларацию

Когда подавать и когда ожидать перечислений

Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2020, а начисление будет только в 2020.

ВНИМАНИЕ !!! Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации

А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.

Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.

В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.

Доходы физических лиц по договорам страхования

Заметим, что в составе доходов для целей налогообложения отсутствуют страховые взносы страхователя за застрахованное лицо.