Упрощение подготовки отчетности по НДС
В целях упрощения контроля за учетом, в новых релизах программы был изменен помощник по НДС. С помощью которого формировать отчетность по НДС теперь можно будет в упрощенной форме. Начиная с релиза 3.0.67, достаточно ввести первичные документы и запустить этот Помощник.
Помощник НДС подскажет последовательность выполнения регламентных операций для тех, кто ведет:
1) раздельный учет НДС,
2) посредническую деятельность,
3) импорт и экспорт товаров, учет НДС по строительно-монтажным работам,
4) учет обособленных подразделений,
5) выполнение обязанностей налогового агента.
Помощник можно запустить из раздела «Отчеты» – «НДС» – «Отчетность по НДС».
Помощник сам проверит данные, скажет какие ошибки есть, если они есть. Если каких-то данных нет, например, ОКТМО, помощник скажет, что данных не хватает и что их нужно заполнить. После того, как он все посчитает, будет сформирована декларация, которую можно отправлять в регулирующие органы.
Переход на ставку НДС 20 процентов на стыке 2018-2019 года
Новая ставка будет применяться в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных начиная с 01.01.2019 (п. 4 ст. 5 Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ).
Новую ставку НДС 20 процентов применяйте только к товарам, работам, услугам или имущественным правам, дата отгрузки которых приходится на период с 1 января 2019 года. Дата заключения договора на размер ставки не влияет. Такой порядок следует из пункта 4 статьи 5 Закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ.
| Ситуация | Как действовать | |
| В 2018 году | В 2019 году | |
| Товар купили в 2018, продали в 2019 году | Входной НДС примите к вычету по ставке 18 процентов | Начислите НДС по ставке 20 процентов |
| Товар отгрузили в 2018, деньги за него получили в 2019 году | Начислите НДС по ставке 18 процентов | Налог не корректируйте. Начисляйте НДС по ставке 20 процентов только по товарам, работам и услугам, которые отгрузите с 1 января 2019 года |
| 100-процентный аванс получили в 2018, товар отгрузили в 2019 году | Начислите НДС с аванса по ставке 18/118 | Начислите НДС по ставке 20 процентов и примите к вычету налог с аванса по ставке 18/118. Разницу в стоимости из-за повышения ставки НДС согласуйте в соглашении с покупателем |
| Частичный аванс получили в 2018, товар отгрузили в 2019 году и тогда же получили от покупателя остаток оплаты | Начислите НДС по ставке 18/118 | Начислите НДС по ставке 20 процентов, с частичного аванса примите налог к вычету по ставке 18/118. Разницу в стоимости из-за повышения ставки НДС согласуйте в соглашении с покупателем |
| Организация заключила госконтракт. Аванс получен в 2018 году. Организация исполняет контракт в 2019 году | Начислите НДС с аванса по ставке 18/118 | Примите к вычету налог с аванса по ставке 18/118. Согласуйте с госзаказчиком изменение стоимости контракта с учетом повышения ставки НДС. Самостоятельно поменять цену контракта в связи с изменением законодательства исполнитель не вправе. |
Что нужно учесть при работе в «1С»
Обновление: позаботьтесь заранее о том, чтобы ваша программа была актуального релиза.
Если у вас нетиповая база, есть дописки в части НДС, обработки, дописки печатных форм – все это необходимо проверить, привести в соответствие с законодательством и новой ставкой по НДС.
Если первичные документы вводите не вы (например, это делают менеджеры, помощники) – предупредите их о введении и необходимости использовать, проверять, ставить новую ставку НДС при заведении документов в базу.
Если есть обмен между программами – обращать внимание на перегружаемые документы, правильности используемой ставки (открывайте и проверяйте выгружаемые и выгруженные документы)
Как изменить договор
Также см. “Дополнительное соглашение: повышение НДС до 29 процентов“.
Если вы заключаете договор в 2018 году, укажите ставку 18% и допишите, что при отгрузке товара ставка НДС составит 20% и соответственно стоимость возрастет. Формулировка может быть такой: «Стоимость товара при отгрузке в 2018 году составит 118 000 руб., в том числе НДС 18 000 руб. Если товар будет отгружен в 2019 году, когда ставка НДС повысится до 20%, стоимость товара составит 120 000 руб., в том числе 20% НДС.
Другой вариант – не указывать в договоре сумму НДС, а записать лишь стоимость без НДС и ставку налога в 2018 и 2019 году. Вот образец формулировки: «Стоимость товара составляет 100 000 руб. без НДС. Дополнительно к цене добавляется НДС по ставке 18%, если товар отгружается не позднее 31 декабря 2018 года, или по ставке 20%, если товар отгружается в 2019 году согласно поправкам к статье 164 НК РФ».
Если вы заключили долгосрочный договор и в нем указали ставку НДС 18%, в 2019 году составьте и подпишите с контрагентом дополнительное соглашение к договору. Укажите в соглашении новую стоимость товара с учетом ставки НДС 20%.
Изменение ставки НДС в «1С:Бухгалтерия»
Пользователям «1С:Бухгалтерии» не придется самостоятельно менять ставку НДС в каждой позиции справочника «Номенклатура», им не нужно беспокоиться, как и когда изменять значение ставки НДС. Теперь в справочнике хранится не конкретное значение ставки НДС, а ее вид.
С января 2019 г. ставка автоматически изменится на 20% и будет автоматически подставляться в программу соответственно году вводимого документа. Если документ 2018 г. – то ставка будет оставаться 18%, если документ 2019 г. – то 20%. Для того чтобы пользоваться данным функционалом, необходимо обновить программу до версии 3.0.67 и выше.
