Фнс россии разъяснила, как рассчитать ндфл при продаже квартиры, образованной в результате раздела

Когда платится налог с продажи квартиры

Согласно закону, доходы, поступающие к человеку любым законным путем, в обязательном порядке облагаются налогами. Получение денег за реализацию собственного жилья – один из возможных путей обогащения, поэтому в категорию под налогообложение попадает. Реализуя жилье, вы становитесь налогоплательщиком. Государство обязало за все финансовые ресурсы, приобретенные гражданином, предоставлять отчетность.

Налоговые выплаты совершаются не от лица покупателя квартиры или другого, более или менее просторного жилья, а владельцем выставленного на продажу объекта недвижимости. В год совершения сделки по продаже заниматься данным вопросом не придется. Однако на следующий государство рассчитывает получить от вас декларацию по сделке.

Приведем пример. Ваша соседка решила переехать в деревню, к родным, поэтому продает трехкомнатную квартиру в центре города. Совершив сделку до января месяца, в 2017 году, она освобождается от суеты по подготовке декларационных документов, однако в 2018 году будет вынуждена вновь озаботиться указанным вопросом. Сроки выплаты после наступления нового года определяет Налоговый Кодекс Российской Федерации.

Продавец квартиры, выступая в роли налогоплательщика, обязан лично явиться в отделение Федеральной налоговой службы России, к которому он принадлежит согласно текущему месту жительства, или направить в отделение законного представителя, который может подтвердить право представлять налогоплательщика документально. Явившись в отделение, необходимо предъявить специальный бланк 3-НДФЛ, заполненный с максимальной внимательностью.

Впрочем, обложение налоговым платежом актуально не для всех реализующих квартиру владельцев, а лишь для определенного числа, соответствующего конкретным характеристикам. Так, если квартира приобретена до наступления 2016 года, то облагаются налоговым платежом лишь хозяева, имеющие во владение недвижимость менее трех лет.

Просмотреть дату завершения процесса регистрации и оформления сделки по покупке жилья можно в свидетельстве на квартиру. Ориентируйтесь по ней, когда строите планы по реализации жилища и переезда в другое место. Возможно, стоит подождать, чтобы не потерять ощутимый кусок стоимости квартиры и пожить в родных стенах еще немного, прежде чем сменить их на новое место. Приведем пример. Летом 2015 года, в июле месяце, вы приобрели квартиру. Через какое-то время сменили работу и стали зарабатывать больше. На семейном собрании принято решение о переезде в фешенебельный район. Чтобы продать квартиру и не потерять при этом солидную сумму денег, полагающуюся государству, начинать процесс следует не раньше июля 2018 года, в противном случае налоговой выплаты не избежать.

После того, как состоялась смена владельца жилья, свидетельствующий о наличии в собственности конкретной недвижимости у продавца документ из базы Федеральной службы кадастра и картографии вычеркивается, выдается как недействительный на руки бывшему владельцу. Юридической силы бумага больше не имеет, однако необходима для предъявления в отделении налоговой службы, специалист которого сверяет подлинность указанного продавцом срока владения жильем.

Проводя расчет суммы налогового вычета, за основу берут стоимость продающегося жилья. Стоимость, указанная в официальном договоре, демонстрируется в налоговых органах, делающих расчет. После оплаты предоставить документ также нужно инспектору, для подтверждения отсутствия долга.

Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

• в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
• в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Мнение контролирующих органов на этот счет неоднократно менялось за последние годы. До последнего времени Минфин России давал разъяснения, согласно которым гражданин мог заявить имущественный вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но возможность увеличивать вычет в соответствии с платежами по рассрочке зависела от момента возникновения права на вычет «Когда возникло право на вычет?». Увеличение суммы вычета было возможно при приобретении жилья после 1 января 2014 года, и запрещалось при приобретении жилья до 2014 года (Письма МинФина РФ от 16.05.2014 N 03-04-05/23304, от 05.09.2014 № 03-04-07/44576).

Однако теперь налоговая служба заняла более лояльную позицию к налогоплательщикам. В своем письме от 07.12.2015 № БС-4-11/21018@ ФНС разъяснила, что в случае покупки квартиры в рассрочку обращаться за налоговым вычетом можно неоднократно, ежегодно увеличивая сумму заявляемого вычета в соответствии с выплатами по рассрочке. Эти правила действуют для всех, вне зависимости от того, приобретена квартира до или после 2014 года.

Пример: В 2018 году Петров И.Б. приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. с беспроцентной рассрочкой платежа. При этом начальный платеж составил 500 тыс. руб., а остальные денежные средства по договору купли-продажи Петров И.Б. обязался выплачивать ежемесячно равными частями в течение 5 лет. В 2019 году Петров И.Б. может подать в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год, в которой заявить к вычету сумму фактических затрат в размере 500 тыс. руб. (вернуть 65 тыс. руб.). В 2020 году Петров сможет снова подать декларацию и заявить на вычет сумму, выплаченную за квартиру в 2019 году, и так до тех пор, пока затраты на покупку квартиры не достигнут 2 млн. руб. (максимальной суммы вычета).

В случае, если налоговый орган отказывается следовать новым нормам, то распечатайте письмо ФНС России от 07.12.2015 № БС-4-11/21018@ и покажите его инспектору, или обратитесь за помощью к нашим специалистам (мы подскажем, как отстоять свои права).

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Ваше право

произошло стихийное бедствие или катастрофа; заключен госконтракт, а государство не выполнило свои обязательства; грозит банкротство, если сразу заплатить весь налог; нет денег и лишнего имущества, за счет которого можно погасить долги; у предпринимателя сезонная работа.

Чтобы перенести срок уплаты налога, придется доказать, что сейчас нет возможности заплатить всю сумму, но в ближайшее время она точно появится. Если проблема с деньгами возникла из-за стихийного бедствия или из-за того, что государство не перечислило вовремя деньги по госконтракту, то бесплатно. В других случаях налоговая начислит проценты — ½ ставки ЦБ.

Если ставка рефинансирования 9%, как сейчас, то проценты посчитают исходя из 4,5% годовых. Но это всё равно сильно дешевле, чем брать кредит в банке, чтобы рассчитаться с налогами и не попасть в должники.

Изучите правила и требования.

Сегодня проводится акция — консультация юристов и адвокатов 0 — рублей.

успейте получить ответ бесплатно→

Настоящая Политика конфиденциальности персональных данных (далее – Политика конфиденциальности) действует в отношении всей информации, которую сайт http://online-sovetnik.ru, (далее – Онлайн Советник) расположенный на доменном имени http://online-sovetnik.ru (а также его субдоменах), может получить о Пользователе во время использования сайта http://online-sovetnik.ru (а также его субдоменов), его программ и его продуктов.1.

Определение терминов1.1 В настоящей Политике конфиденциальности используются следующие термины:1.1.1.

Налог с продажи квартиры в рассочку

Просмотров: 3 Надежда Вопрос задан3 июня 2015 в 19:33 Квартира, находившаяся в собственности менее 3 лет, была продана в рассрочку.

В 2013 получен 1 млн.(отчиталась, претензий нет), в 2014 получен 1.3 млн. и тут же куплена квартира за 2,1 млн. У налоговой претензии к самому факту продажи в рассрочку и непонятные мне претензии на 13% от всей суммы)) Что им ответить?Вопрос относится к городу саратовУточнение от 3 июня 2015 — 19:33Правомерна ли продажи квартиры с разделением выплат на два отчетных периода и в какой из них отчитываться?

nataldream Опубликовано3 июня 2019 в 20:01 Опубликовано3 июня 2019 в 20:01 На вычет в размере 1 млн.руб.

Вы имеете право в любом случае, независимо от того, продавали ли Вы квартиру в рассрочку или нет.

Что касается налога на доход в размере 1,3 млн.руб.,

PRO новостройку +7 (499) 450-27-46 (Москва)

В налоговом законодательстве за человеком, продавшим принадлежавшее ему крупное имущество, закреплена обязанность уплатить подоходный налог. В статье 208 Налогового кодекса упоминается любая недвижимость, в том числе квартира.

В 2016 году вступают в действие некоторые поправки, касающиеся уплаты НДФЛ на квартиры. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46. Это лица: российского или иностранного гражданства, непрерывно проживающие на территории нашей страны 6 месяцев и более;

Как изменились правила в 2016 году

До сих пор мы рассказывали о правилах, действительных для налогоплательщиков, продающих квартиру, в собственность которую приобрели они до наступления 2016 года. Однако с 2016 и по 2017 год включительно действуют измененные правила, качающиеся налоговых выплат, которыми облагается продажа недвижимости. Изменения произошли в результате внесения поправок в законодательные акты, вошедших в силу с первого января 2016 года.

Коснулись изменения следующих аспектов:

• сроков владения жильем;
• цен на жилье.

Первое изменение коснулось увеличения срока владения недвижимостью, нужного для освобождения от выплаты налога при продаже. Раньше он составлял 36 месяцев, то есть три года, теперь увеличился до отметки в пять лет, то есть 60 месяцев. Доход за купленное после наступления 2016 года жилье и реализованное ранее пяти лет облагается налогом.

Зачем увеличили срок? Чтобы избежать разрастания случаев махинации при реализации недвижимости и сделать рынок более стабильным. На положение государства серьезно влияют мошеннические сделки рынка недвижимости, поэтому увеличение срока способно защитить граждан и исправить сложившуюся ситуацию.

Что касается цены на жилье, раньше при реализации бралась во внимание лишь договорная, указываемая в официальных бумагах. С 2016 года налог рассчитывают с кадастровой стоимости

Она индивидуальна для каждого случая, при расчете принимаются во внимание различные экономически факторы. Этот комплексный процесс довольно сложный и производится организацией, выступающей независимым оценщиком. Порядок, в котором процесс производится, регулируется согласно ФЗ об оценочной деятельности.

Для формирования суммы налога в расчет берется 70% кадастровой стоимости жилья. Если получаемая при данном расчете сумма превышает ту, что указана в договоре купли-продажи, налог исчисляется с нее, в противном случае с договорной суммы.

Приведем пример. Продавая четырехкомнатную квартиру в центре небольшого города зятю, вы обозначили в официальных бумагах стоимость в размере 4 миллионов рублей. Согласно заключению независимого оценщика, кадастровая стоимость жилья составляет 8 миллионов рублей. Получается, что 70% от этой суммы составит 5 миллионов 600 тысяч единиц российской валюты. Как видите, указанная в договоре цена занижена, следовательно, налог будет рассчитываться с последней цифры.

Какой налог с продажи дома в собственности менее 3 лет?

» » » 18,080 Просмотры Согласно Налоговому кодексу РФ любой доход облагается налогом, если иное не регламентируется дополнительными условиями.

Денежные средства, полученные от продажи дома, тоже считаются доходом и подлежат налогообложению, если недвижимость менее 3 лет находится в собственности. В 2017 году этот срок касается следующих случаев:

1. владение закреплено соглашением о пожизненной ренте;
2. собственность оформлена до 2016 года;
3. собственность оформлена после приватизации.
4. недвижимость досталась по завещанию или в результате дарения;

В остальных случаях НДФЛ платится, если термин владения недвижимым объектом менее 5 лет.

Если вы продаёте дом, который является вашей собственностью меньше 3 лет, то вам необходимо оплатить подоходный налог.

Фнс разъясняет, как рассчитать ндфл при продаже квартиры с рассрочкой — все о налогах

При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли.

Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2020 году. С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств: Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;

Как регистрировать декларацию

Зарегистрировать декларацию в виде бланка 3-НДФЛ, являющуюся отчетным документом по полученному в результате продажи недвижимости доходу, необходимо в отделении Федеральной налоговой службы, к которому продавец относится по месту жительства. Согласно закону, сделать это нужно до 30 апреля следующего года, а оплатить указанную в декларации сумму нужно не позднее середины июля года совершения сделки. При нарушении установленных сроков налогоплательщику начисляют дополнительную пеню и штрафуют.

Подача декларации возможна не только личная, но и в онлайн-режиме, с помощью компьютера. Однако, лучше всего выполнять заполнение формы, консультируясь с сотрудниками налоговой службы вживую. Кроме того, чтобы зарегистрироваться в личном кабинете для онлайн-подачи заявления, нужно получить у специалиста налоговой службы индивидуальные логин и пароль. Данный способ удобен еще и тем, что результаты принятия декларации также можно отслеживать с помощью личного кабинета.

При серьезной нехватке времени, вы можете поручить доставку документов в налоговую доверенному лицу. Оформить его право официально, у нотариуса, нужно в обязательном порядке.

Заполнение декларации производится либо самостоятельно, либо с помощниками – специалистами профессиональных организаций, оказывающих платную поддержку в сфере недвижимости. Мы рекомендуем воспользоваться вторым способом, так как, оплатив помощь профессионала, вы сможете избежать начисления штрафов со стороны специалистов налоговой.

Заполнение бумаги производится в двух экземплярах, один из которых остается в налоговой, другой возвращается продавцу недвижимости, с указанием даты и позывных принявшего в обработку бумаги специалиста.

Какие еще документы необходимы для подачи декларации.

1. Основной документ, подтверждающий личность гражданина, то есть паспорт.
2. Написанное от руки или напечатанное заявление с просьбой о предоставлении скидки.
3. Бумаги, в которых указана цена на покупку и продажу.
4. Любые документы, подтверждающие совершение затрат, вычет которых вы требуете из суммы налоговой базы.
5. Если выбрали вариант с возвратом части стоимости квартиры на счет, то подготовьте банковские реквизиты счета и заявление на тему.

Помните, бланк по упоминаемой выше форме нельзя предоставлять с помарками или исправлениями, так как они приводят к потере документом юридической силы. Заполненные от руки листы обрабатываются компьютерами автоматически, следовательно, необходимо соблюдать также некоторые нормы заполнения бланка.

При продаже квартиры можно получить рассрочку на уплату НДФЛ

Минфин России разъяснил, что налогоплательщик в связи с продажей полученной в наследство квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, имеет право на отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Отсрочка по уплате предоставляется на срок не более одного года. При этом сумму задолженности можно погасить единовременным платежом или поэтапно (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 июня 2017 г. № 03-04-05/35783).

Напомним, что у физлиц, получивших доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, возникает обязанность по исчислению и уплате НДФЛ (подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

В свою очередь доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

При этом минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, доходы от продажи которого освобождаются от налогообложения, составляет три года в случае, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Вместе с тем при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имуществ, не превышающем в целом 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Более подробно об имущественных и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

В то же время возможность получения налогоплательщиком индивидуальных налоговых преференций НК РФ не предусмотрена.

Однако, налогоплательщик имеет право получить отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит (подп. 4 п. 1 ст. 21 НК РФ).

Добавим, что отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, на срок, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой суммы задолженности (п. 1 ст. 64 НК РФ).

Основания для получения отсрочки могут быть следующие:

• причинение налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;
• угроза возникновения признаков несостоятельности (банкротства) налогоплательщика в случае единовременной уплаты им налога;
• имущественное положение физлица (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством РФ не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога (п. 2 ст. 64 НК РФ).

Налоговые выплаты для наследников недвижимости

Как быть в том случае, если жилье не приобреталось, а было получено в наследство и теперь за ненадобностью реализуется? Не спешите радоваться, наследованная квартира также облагается налогом по стандартной для физических лиц ставке в 13% от суммы. При этом, действительно правило, касающееся трех или пяти лет, лишь с той разницей, что отсчет срока владения стартует непосредственно в момент смерти предыдущего хозяина или официальной передачи жилья (дарения).

Тонкости налогообложения при продаже недвижимости

Случается, что реализуя унаследованное жилище, новые владельцы сталкиваются с некоторыми проблемами. Например, не могут собрать полный пакет документов. Порой не хватает важнейших элементов, типа документов, подтверждающих право собственности на жилье. Если бумаги так и не найдутся, налоговая служба откажет в предоставлении полагающихся собственникам скидок ввиду отсутствия официального основания на их получение.

Давайте посмотрим, как рассчитывается налоговое отчисление в этом случае. Согласно статистике, выгоднее всего использовать при перепродаже наследства «право на миллион». Реализуя квартиру за 5 миллионов раньше срока освобождения от налоговой выплаты, вы обязуетесь отдать государству сумму, рассчитанную следующим образом: от стоимости недвижимости отнимается миллион и полученная разность умножается на 13%. В итоге получаем 520 тысяч рублей.

Лучше всего продавать подаренную квартиру непосредственно по истечению оговоренного законом срока и тогда не придется выплачивать баснословные суммы. В конце концов, ждать не так уж и долго.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры в обязательном порядке

Легальная продажа квартиры подразумевает введение в курс дела служащих официальных государственных структур, оказывающих помощь в процедурах государственной регистрации и других, обязательных к выполнению, процессов. Не уведомить их – значит осуществить продажу нелегально. Факта продажи фактически не будет существовать, ведь отметки в государственных реестрах не проставлены. Получается, покупатели отдадут деньги и не получат гарантий на безраздельное владение жилищем. Сами понимаете, вряд ли кто-то согласиться на такой расклад. Следовательно, поставить в известность государство все же придется. Обязанность выплатить указанный налог налагается для всех граждан. Отказ и уход от его внесения в казну является мошенничеством и уголовным преступлением.

К слову, отчет в налоговую необходимо предоставлять даже в том случае, когда налогоплательщик избавлен от уплаты налогового вычета в результате приемлемых сроков владения жильем.

Как рассчитать налог владельцу доли недвижимости

Бывает так, что одним объектом недвижимости владеет сразу несколько человек. Получается, площадь жилья поделена на количество владельцев, как правило, поровну. Каждый может распоряжаться лишь своей долей. Для этого случая налог можно рассчитать несколькими способами, зависящими от того, как реализуется жилье.

Таблица 1. Способы расчета налога 

Целым объектом	Отдельными долями
налог един и высчитывается для площади в целом	вычет рассчитывается для каждого собственника индивидуально
количество собственников не имеет значения	количество собственников имеет значение
требуется согласие владельцев каждой доли	согласие владельцев остальных долей не требуется

Продажа объекта недвижимости целиком подразумевает использование вычета один раз, по-отдельности, долями расчёт ведется для каждой индивидуально.

Приведем пример. Квартира имеет двух владельцев, мужа и жену, продающих ее целиком, как единую площадь. При этом деньги после продажи они делят или не делят, самостоятельно принимая решение. Реализуя квартиру миллионов за 5 рублей,  они пользуются правом на миллионный вычет и от 4 миллионов выплачивают 13%. Получается, что налоговая сумма составляет 520 тысяч рублей.

Если же муж и жена разводятся, при этом обладают равными долями совместно нажитой квартиры, расчет ведется так: 5 миллионов делятся на пополам, из полученной суммы вычитается миллион и разность умножается на 13%.  Получается, каждый из расстающихся супругов выплачивает в государственную казну по 195 тысяч.

Собственников может быть не двое, а большее количество, при этом каждый из них платит налоговое отчисление отдельно.

Платится ли подоходный налог с продажи квартиры покупателем

Многих людей интересует вопрос, кто же будет платить налоговые отчисления в государственную казну при продаже квартиры: покупатель или продавец? Отвечаем: подоходный налог на недвижимость платится продавцом, так как именно он является получателем упоминаемого дохода. Несмотря на то, что обогащение фактически происходит обоюдно, покупатель становится обладателем не денег, а объекта недвижимости, следовательно, платить данный налог не обязан.

Необходимо подготовиться к тому, что с частью суммы придется расстаться, в противном случае продавец подвергнется преследованию со стороны государства.

Покупатель объекта недвижимости станет налогоплательщиком НДФЛ лишь тогда, когда решит продать купленное жилье. Так будет происходить с каждым, кто станет владельцем жилища. Оформляя договор купли-продажи покупатель и владелец становится продавцом, автоматически облагается налоговыми взносами, которые обязательно выплатить согласно букве закона: полностью и в определенный Налоговым Кодексом срок.