Кому предоставляется налоговый вычет
Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.
В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:
- жилых домов;
- квартир;
- комнат;
- земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.
Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.
Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Дополнительные документы при оформлении вычета
Если возврат оформляется на нескольких участников процесса, как в случае с совместно нажитым имуществом, то наличие дополнительных документов или их копий помогут ускорить возврат компенсации.
Если владельцами квартиры подлежащей под оформление выплаты являются супруги, особенно при распределении размера выплаты, нужно иметь при себе:
- оригинал и копию свидетельства о заключении брака;
- брачный договор, если он был подписан еще до покупки квартиры;
- заявление и согласие обеих сторон на то, что вычет будет распределяться, там же указывается и размер лимита на каждого участника;
- свидетельство о рождении ребенка, паспорт или любые удостоверения, подтверждающие наличие общих детей, рожденных в браке;
- поручение, доверенность, расписку, если деньги вкладывались третьим лицом, при условии, что деньги были собственностью владельца квартиры.
При оформлении разделения налогового вычета, в случае с совместно нажитым имуществом, стоит указать других потенциальных претендентов на право собственности или наследников, которым может перейти право налоговой выплаты или компенсации.
Дополнительная информация по вычету
- если доходы за весь год в совокупности с начала года превышают сумму компенсации, часть ее выплаты переносится на следующий период;
- бухгалтерия не может подать заявку в налоговую по поводу компенсационных трат, если налогоплательщик не предоставил уведомление об одобрении;
- остаток невыплаченной суммы в любом размере, перенесенный на следующий год, должен снова быть подтвержденным с помощью уведомления от соответствующего структурного подразделения ФНС.
Ни декларации, ни возможность использовать налоговый вычет не имеют четких ограничений во временном отрезке. Его оформление можно проводить ровно столько раз, сколько это позволяет законодательство РФ. При этом бывают случаи, когда один и тот же объект находиться под контролем налоговой службы в течение 10 и больше лет, так как вычет и компенсационная сумма настолько большие, что годовые доходы заинтересованного лица не могут покрыть их лимит.
Подача и оформление в ФНС заявки
Для подачи заявки в налоговую службу нужно обратить внимание на период оформления вычета. Если это было сделано за предыдущие годы, в качестве подтверждающего документа должна присутствовать НДФЛ – 3 декларация
Каждый период, а именно год, подтверждается отдельным отчетом декларации. Каждый из возможных владельцев квартиры самостоятельно подает декларацию за себя, но лучше всего делать это одновременно, чтобы получить консультацию и предоставить весь пакет вовремя, не оттягивая время одобрения заявки.
К полному пакету нотариально действительных и подтвержденных копий, квитанций по ипотеке, важно добавить официальное заявление с реквизитами, куда будет сделан возврат по компенсации из налогов на покупку жилья. Справка о доходах каждого имущественного налогоплательщика должна присутствовать в пакете документов в 2 экземплярах
Ее прилагают с места работы или личного кабинета человека, который зарегистрирован в базе ФНС РФ как действенный налогоплательщик. Но она в таком случае выдается не ранее чем на конец апреля следующего периода после подтверждения сдачи отчета предприятием
Справка о доходах каждого имущественного налогоплательщика должна присутствовать в пакете документов в 2 экземплярах. Ее прилагают с места работы или личного кабинета человека, который зарегистрирован в базе ФНС РФ как действенный налогоплательщик. Но она в таком случае выдается не ранее чем на конец апреля следующего периода после подтверждения сдачи отчета предприятием.
То, что нужно знать при оформлении вычета
Право на вычет не передается наследством или любым другим путем, кроме первоначального оформления разделения компенсационных обязанностей супругами. Очень внимательно нужно отнестись к тому, что право на вычет имеют даже пенсионеры, но вот получить его при отсутствии рабочего места и декларации 3 формы они не могут. Если квартира в таком случае бесплатно была передана в имущество другого человека, право остается за прежним хозяином.
Налоговым Кодексом предусмотрено то, что родители, которые оплачивают долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с суммы выплат. Долю ребенка, который не достиг совершеннолетия, но является владельцем квартиры, могут оплачивать его опекуны, при этом включая эту сумму в общий размер вычета.
Возврат налога или получение вычета
Возврат происходит не сразу после проверки и его одобрения. Это процесс может занять от 2 до 6 месяцев, с учетом всех нюансов и дополнительных справок. Проверка длится максимум до 3 месяцев, но перечисления могут занять еще 20-40 рабочих дней. При условии, что весь пакет документов был предоставлен правильно, все справки и расчеты являются корректными, субъект может получить выплаты в течение 4 месяцев после заявления на одобрение вычета.
Отсрочка на 2-3 месяца дается при условии, если человек не успел переоформить или донести некоторые виды бумаг при изменении реквизитов, семейного положения или других возможных вариантов.
Если уведомление на право вычета пришло с отметкой «одобрено», то об этом нужно проинформировать отдел бухгалтерии, который занимается оформлением вычета налогов с дохода.
Что расценивается как ипотечный налоговый вычет
Налоговый вычет – явление, которое довольно распространено в пределах РФ. Такого рода финансовая операция представляет собой выплату некоторой суммы денег из числа общего налогооблагаемого имущества или дохода.
Законодательная база устроена таким образом, что НДФЛ может вычитываться из суммы разницы между доходами и тратами гражданина РФ, хотя в привычной налоговой ситуации госпошлина взимается из суммы или общего количества имущества по справедливой рыночной оценке.
В каких случаях можно использовать налоговый вычет на ипотечное приобретение недвижимости, диктует Налоговый Кодекс РФ. В числе потенциальных претендентов могут быть люди:
- которые получают официальную заработную плату и официально числятся на занимаемой должности;
- те, кто платит налог с получаемой суммы оплаты труда в размере 13%.
Работники налоговой инспекции напоминают, что получить возврат граждане могут только в том случае, если налог уже уплачен или корректно насчитан соответствующему лицу. При этом человек, который оформлен как «индивидуальный предприниматель» и не имеет договора трудоустройства, а также выплачивает налоговые ставки по упрощенной системе, автоматически не может рассматриваться как лицо, претендующее на возврат или так званый налоговый вычет.
Что нужно предоставить для расчета суммы компенсации налогового вычета
На размер вычета, который подтверждает база ФНС, могут повлиять такие факторы
- В какое время право на вычет пришло в силу.
- Имело ли лицо, оформляющее возврат, ранее подтвержденные и компенсированные вычеты.
- Кто именно является владельцем квартиры или объекта недвижимости.
- Каким образом распределены выплаты между супругами.
- Было ли использовано при заявлении на возврат право на льготы, субсидии и другие категории, которые дают преимущество гражданам РФ.
- Есть ли кредитный договор, какой была кредитная история, как уплачивались проценты по ипотеке.
- Наличие не одобренных или одобренных заявок на получение вычета по данному жилью.
- Какой размер налога уже вернули, и какой будет сумма до использования полного лимита налогового обязательства по возврату.
Сюда же можно учесть документацию, справки и чеки, которые подтверждают оплату отделочных, малярных и других работ, что могут повлиять на оценочную стоимость жилья в новостройке.
Варианты возврата: какими способами оформляются
Для того, чтобы вернуть сумму налога, нужно внимательно изучить оба варианта, которые применяются при оформлении и начислении суммы компенсации.
Первый вариант более сложный ввиду оформления, но намного проще работает для получателя компенсации. Для этого у работодателя в текущем году нужно запросить такую услугу, как уведомление по заявлению без подачи 3 формы НДФЛ. В этом случае компенсация в нужном размере выплачивается в течение года вместе с заработной платой, с которой не высчитывают обязательный налог, однако вернуть остаточную сумму лимита вычета будет сложно.
Второй вариант подразумевает под собой возврат по декларации за следующий год. Таким образом, человек получает компенсацию за прошлые годы при отсутствии официального места работы или договора по трудоустройству.
Подать все документы и саму декларацию соответствующей формы можно в течение нескольких периодов позже, которые наступают после оформления заявки на выплату вычета.
Какие документы нужно собрать, чтобы стать претендентом на получение возврата
Прежде чем владелец спокойно сможет заняться оформлением вычета, нужно собрать несколько обязательных документов, при отсутствии которых ФНС не может одобрить заявку на возможную компенсацию. В списке этого пакета перечень следующих документов:
- справка, подтверждающая право собственности или акт купли-продажи недвижимости, на которую будет наложен возврат;
- если это новостройка, то акт приема передачи или договор, который подтверждает участие в застройке данного объекта с последующим имущественным правом;
- факт, подтверждающий именно «покупку» жилья. Сюда включают чеки, банковские выписки, переводы с одного счета на другой, расписки разного рода.
Кроме 3 этих пунктов в любом случае владелец или лицо, которое оформляет вычет, должно предоставить справку о доходах, или так званый отчет НДФЛ, что является подтверждением покупки квартиры за собственные деньги. Этот документ предоставляется при отсутствии кредитной истории по данному объекту без ипотечных покупок и операций.
