Как рассчитать сумму
В большинстве случаев процент равен налогу с ежемесячного дохода, а именно – 13% от общей стоимости жилья. Однако, здесь тоже есть свои нюансы. По закону максимальная стоимость, с которой начисляется вычет, не должна превышать 2 млн рублей. Теперь рассчитаем процент от этой цифры:
2 000 000 x 13% = 260 000, т.е. государство выплачивает в течение года 260 тысяч рублей, если квартира обошлась в два миллиона или дороже.
Для остальных случаев действует формула: стоимость жилья x 13%.
На выставке «Недвижимость от лидеров» вам помогут правильно рассчитать размер налогового вычета и составить пакет необходимых документов.
Получить бесплатный билет на выставку «Недвижимость от лидеров»
Важные нюансы
Интересный нюанс касается вступления собственника жилья в брак на этапе возведения жилплощади. Бывает, что к моменту начала строительства и оформления документации гражданин не состоял в браке, но за несколько лет, пока продолжалась стройка, успел официально жениться. В таких обстоятельствах право на возврат предоставляется только человеку, чьи данные указаны в акте приема и передачи, и второй супруг не участвовал в расходах.
Как отмечалось выше, покупка жилья у взаимозависимых лиц не является основанием для выплаты компенсации. Но случается и так, что покупатель и продавец стали супругами после заключения сделки. Возмещение предоставляется, если на момент продажи и покупки официальных брачных отношений между этими лицами не было.
В случае смерти супруга, на которого зарегистрирована жилплощадь, второй супруг вправе заявить на возврат НДФЛ. Но если человек скончался после того, как ему начали возвращать налог, остаток не переходит ко второму супругу. Учитываются исключительно расходы, оставшиеся нераспределенными.
Если у одного и супругов на момент оформления вычета нет налогооблагаемого дохода, ему не разрешается претендовать на возврат, равно как и передавать право на свою долю вычета второму супругу. Если впоследствии такие доходы появятся, можно воспользоваться правами на компенсацию.
Особенности налогового возврата супругам при выкупе жилплощади зависят от оформления жилья: в совместную или долевую собственность. Важную роль играет также период покупки, поскольку в законодательстве произошли некоторые изменения. Супруги могут распределять возврат по своему усмотрению. Это касается как основной компенсации, так и выплат по кредитным процентам.
Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!
Распространенные ситуации
Вы получаете зарплату в конверте
Если вы трудоустроены неофициально и не платите НДФЛ, то права на вычет у вас нет. Но не навсегда. Когда вы устроитесь по трудовой книжке, вы можете подать заявку на вычет
Право на компенсацию не сгорает никогда, и неважно, сколько времени прошло после покупки. Даже если вы успели продать квартиру, право на вычет с нее у вас останется
Вы купили жилье в браке
Имущество, приобретенное в браке, государство считает совместной собственностью, поэтому даже если квартира оформлена только на одного из супругов, второй все равно может получить деньги. Таким образом, каждому супругу выплатят максимум по 260 тыс., а общая сумма компенсации на одну квартиру может достигать 520 тыс. рублей. Если на момент покупки вы не были расписаны, а потом сходили в ЗАГС, право на вычет будет только у собственника.
Варианты получения вычетов в браке могут быть разные.
Первый пример. Квартира стоит 2,5 млн рублей. Каждый супруг претендует на вычет для 2 млн рублей, по 260 тыс. для мужа и жены. Супруги могут заявить вычет по 1 млн рублей на каждого, а оставшиеся 2 млн использовать после покупки другой квартиры. Или муж заявит 2 млн, а жена — только 1 млн, чтобы второй миллион заявить потом.
Другой пример. Квартира стоит 3 млн рублей. Можно заявить 2 млн на одного супруга, а 1 млн — на второго, или по 1,5 млн на каждого. Общая сумма вычета составит 390 тыс. рублей.
Доля оформлена на ребенка
Вы купили квартиру и какую-то долю оформили на вашего несовершеннолетнего ребенка. Естественно, ребенок не работает, налогов не платит и, следовательно, права на вычет не имеет. За него заплатили вы, поэтому вы имеете право вернуть 13% за долю сына или дочери. Для этого к списку документов для налоговой нужно приложить свидетельство о рождении. При этом право на вычет у ребенка не сгорает. После совершеннолетия он может купить квартиру и получить компенсацию.
Как возвращают вычет
Вы можете выбрать способ возврата вычета. Их два.
Выплата один раз в год на банковский счет
Деньги получите с задержкой в год: подали заявление на возврат налога в 2018-м, первая выплата произойдет в 2019-м. 13% с зарплаты будут продолжать снимать. Вычет переведут не полностью, а частями, в зависимости от суммы ежегодного дохода и размера выплаченного налога.
Предположим, вы купили квартиру в ЖК «Новая Охта. На речке» за 2,5 млн рублей и имеете право на вычет в 260 тыс. Ваша зарплата после уплаты НДФЛ составляет 38 тыс. рублей в месяц и 38 000*12=456 000 в год. Рассчитываем сумму уплаченного вами годового налога: 456 000*0,13=59 280 рублей. Эту сумму вам выплатят единоразово в год. Остаток вы получите частями в течение последующих лет. Растягивать выплаты можно сколько угодно. Можно подавать заявление на вычет каждый год и получать 59 280 рублей. Можно подождать 3 года и получить сразу 177 840 рублей.
Прибавка к зарплате каждый месяц
У вас перестанут вычитать 13% налога и будут прибавлять их ежемесячно к зарплате. В этом случае заполнять декларацию 3-НДФЛ не надо. Ждать год, как в случае с переводом на банковский счет, тоже не надо. Необходимо получить уведомление в налоговой и отдать его бухгалтеру, после этого со следующего месяца вам начнут платить на 13% больше. Справку из налоговой нужно предоставлять ежегодно.
Необязательно пользоваться только одним способом. Можно в один год запросить перевод на банковскую карту, а на следующий — прибавку к зарплате. Порядок выплат разрешается чередовать, как удобно, пока вам не выплатят всю сумму.
Как оформить возврат налога?
Обратившись в налоговую инспекцию с необходимым пакетом документов, быстро можно оформить вычет.
Подготовка документов и ожидание ответа могут занять до месяца, поэтому стоит быть готовыми к этому.
Необходимые документы
Для быстрого совершения сделки и начисления средств на ваш счет нужно иметь документы:
- Паспорт и ИНН покупателя.
- Свидетельство собственности на недвижимость.
- Справка типа 2-НДФЛ.
- Декларация 3-НДФЛ о доходах.
- Номер банковского счета или сберегательной книжки, куда будут перечисляться средства.
Заявление
Заявление можно заполнить как самостоятельно, так и обратившись в специальную организацию.
Также на сегодняшний день существует огромное количество программ и сайтов для быстрого заполнения документов, в том числе заявления.
Декларация
Декларация 3-НДФЛ состоит из большого количества страниц, а также дополнительных листов, которые также подлежат заполнению.
Это важный документ, без которого налоговый вычет не будет оформлен.
Титульная страница 3-НДФЛ включает:
- информацию о государственном органе (налоговой) по месту проживания покупателя;
- данные о самом клиенте, который хочет получить возврат налогов.
Условия возврата имущественного налогового вычета
Согласно действующему законодательству, на возврат имеют право резиденты Российской Федерации (лица, проживающие в нашей страны более ста восьмидесяти трех дней в году).
Нужно не забывать, что получить вычет нельзя если:
- жилье приобреталось у родственников;
- налогоплательщик когда-либо уже получал вышеописанный вычет;
- не имеют права: нерезиденты РФ, студенты, дети-сироты в возрасте до 24 лет и военные (письмо Минфина России № 03-04-05/4-347 от 08.04.2013); (Следует помнить, что нерезиденты РФ уплачивают налог в размере 30%)
- граждане, которые не трудоустроены официально, т.к. ими не производится выплата НДФЛ;
- жилье было приобретено работодателем для сотрудника;
- сделка была совершена подчинёнными (согласно НК ст.105);
- были предоставлены не все необходимые документы;
- квартира покупалась за счёт различных программ и субсидий;
- женщины, сидящие в декрете, имеют право подать заявление на возврат денежных средств лишь после выхода на работу.
- если вы приобретаете жильё в строящемся доме, то сначала вам придётся дождаться окончания строительства и получения на руки ключей и бумаг, подтверждающих право собственности.
Наиболее полную информацию по всем интересующим вас вопросам, вы можете получить в территориальном налоговом органе, т.к. некоторые поправки и изменения могут касаться не всех субъектов РФ.
Налоговый имущественный вычет для пенсионеров
Мы уяснили, что на налоговый вычет могут рассчитывать граждане, уплачивающие в казну 13% подоходного налога, но что делать пенсионерам, которые приобрели для себя тихий домик в деревне (может быть для домашнего разведения кроликов) и чьи пенсии более не облагаются НДФЛ? Неужели им нельзя получить вычет?
Можно. Пенсионеры могут вернуть уплаченные деньги по налогу за предыдущие периоды, когда их трудовая деятельность ещё велась и они уплачивали налог в бюджет, но не более 4-х последних годов.
Например:
Обратите внимание! Обращаться за налоговым вычетом нужно строго на следующий год после приобретения жилья, если этого будет сделано позднее, то возможные периоды для возмещения будут сокращены
Если же вы купили имущество после 4-х лет как были вы получили доход и уплатили НДФЛ, то в вычете вам будет отказано.
Так же изменения коснулись работающих пенсионеров. Ранее, если человек вышел на пенсию, но продолжал работать, то он не мог рассчитывать на налоговый вычет. Абсурд? Верно, но сейчас этот абсурд устранили.
Условия имущественного налогового вычета
При возврате части стоимости приобретенной недвижимости необходимо учитывать основные условия, закрепленные в НК:
- Предельный размер вычета – 260 тыс. рублей.
- Дополнительно можно вернуть 13% от переплаты, если оформлялась ипотека, но не более 390 тыс.
- Совокупная сумма двух вычетов составляет 650 тыс.
- Льготой в полном размере удастся воспользоваться только единожды, но, если весь лимит не был выбран, допускается вернуть 13% стоимости нескольких объектов.
Компенсация проводится из уплаченного НДФЛ. Например, вы приобрели квартиру за 4 млн., зарплата за этот период – 500 тыс., размер исчисленного налога – 65 тыс. Значит, сейчас можно вернуть 65000, а остаток – 195 тыс. перенести на 2019 и последующие периоды.
Изображение: bigland.ru
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Чтобы реализовать свое право, необходимо обратиться в ФНС лично или онлайн, воспользовавшись кабинетом налогоплательщика. Как это сделать?
- Соберите документы для налогового вычета, подсчитайте размер дохода, сумму компенсации.
- Заполните 3-НДФЛ – удобнее делать в специальной программе с автоматическими расчетами.
- Направьте все документы в ИФНС и ожидайте завершения проверки специалистами – сроки составляют до 3 месяцев, статус отслеживайте в ЛК.
- Подайте заявление на налоговый вычет с реквизитами для перевода денег, если вместе с декларацией не сделали этого.
- Через 30 дней средства будут отправлены налогоплательщику, до зачисления на счет может пройти еще несколько суток.
Существует и альтернативный вариант – у работодателя. В Инспекции получите уведомление о своем праве, подайте его по месту занятости, после чего налог не будут удерживать с заработной платы. Оба способа можно использовать и одновременно.
Интересно почитать: Где самая выгодная ипотека – ТОП предложений от банков России
Какие нужны документы?
Если хотите оформить налоговый вычет, какие документы потребуются? В обязательный перечень входят:
декларация;
паспорт гражданина;
2-НДФЛ за прошлый год;
заявление о желании получить компенсацию;
договор покупки – неважно, у компании или частного лица;
документы об оплате стоимости;
акт приема, заключенный с прошлым владельцем;
свидетельство собственника;
договор с кредитным учреждением при оформлении ипотеки;
выписка из банка о размере процентов.
Если недвижимость куплена по ДДУ, получить вычет удастся после оформления собственности с выдачей свидетельства, ранее этого срока, пока дом строится, рассчитывать на компенсацию не стоит.
Что еще нужно знать о налоговом вычете?
Существует несколько важных нюансов, которые следует учитывать, если вы обращаетесь за оформлением вычета:
- Вернуть 13% можно от стоимости любого жилого помещения, участка ИЖС, за строительство дома, проведение отделки, если в ДКП указано, что квартира сдавалась без ремонта.
- Удобнее сначала получать имущественный вычет, затем – по процентам, ведь Налоговая возвращает 13% только от фактически внесенной переплаты, график платежей здесь роли не играет.
- При оформлении имущества в совместную собственность супруги самостоятельно определяют размер вычета для каждого. Если, к примеру, муж ранее воспользовался этим правом или не имеет дохода, компенсацию в размере 100% сможет вернуть жена;
- При использовании мат. капитала вернуть 13% можно только с суммы, реально затраченной на покупку, то есть, из стоимости квартиры вычитается размер средств господдержки.
Также учитывайте, что вернуть НДФЛ можно за прошлые периоды, но не раньше года, когда была приобретена недвижимость. Так, если квартиру купили в 2017 году, а в 2019 – вышли на пенсию и прекратили работать, вернуть НДФЛ можно за 2017, 2018, часть 2019 года, когда трудовая деятельность еще велась.
Нюансы при долевом владении
Вычет при приобретении жилья на долевых условиях распределяется с учетом размера затрат каждого. Затраты определяются по платежным документам. Тут бывает два сценария:
- Муж и жена платили за свои доли сами и способны подтвердить это документально. Налоговый вычет за квартиру супругам выплатят соразмерно затратам каждого.
- Платежная документация оформлялась на одного либо вся сумма прописывалась на обоих. Здесь супруги вправе распределить вычет по своему желанию, подав об этом заявку.
ПРИМЕР. Супруги, выкупающие долю жилплощади за 1,5 млн. рублей каждый и подтверждающие это документально, могут получить по 195 тыс. рублей (13% от 1,5 млн. рублей).
Имущественный вычет супругов по процентам на займы тоже можно распределять в любых соотношениях
Неважно, кто реально выполнял платежи. При оформлении возмещения надо написать заявление в налоговую инспекцию и обозначить там решение по распределению возмещения
Важно! Супругам предоставляется возможность ежегодно изменять решение о размере своей доли вычета на проценты ипотеки.
