Что нужно для возврата налога за обучение ребенка
Прежде, чем начать процесс возмещения расходов на обучение ребенка, следует убедиться, что выполнены условия для получения компенсации. Среди таких условий можно назвать:
- в том году, в котором ребенок получил образование, родитель имел официальное трудоустройство и выплачивал подоходный налог (13%);
- нет ограничений в сроке исковой давности при получении компенсаций за обучение детей;
- работник является родителем (или опекуном) ребенка;
- есть документы, собранные для получения возврата подоходного налога за обучение детей, которые подтверждают оплату услуг;
- организация, в которой учится ребенок, должна иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности;
- ограничением получения компенсации за образование ребенка является его возраст – до 24 лет;
- в случае дошкольного образования возможен только полный налоговый вычет;
- в ИФНС предоставлен весь пакет документов, необходимых для получения вычета налога за обучение.
Сумма налогового вычета за обучение
Предельная величина налогового вычета на обучение ребенка составляет суммарно на обоих родителей 50000 руб. согласно НК. Следовательно, максимальный размер денежных средств, которые можно по факту вернуть после уплаты обучения, составляет 6500 руб. на каждого из детей (13% от 50000 руб.).
Помимо указанного ограничения (лимита) общая сумма социальных налоговых вычетов на обучение детей не может быть выше годового дохода налогоплательщика и фактически потраченных средств на обучение.
Если родители решили оплатить обучение сразу за несколько лет вперед, то они смогут вернуть часть уплаченного налога только за один год (в котором производилась оплата), т. е. всего не более 6500 руб. Поэтому для семьи более выгодно поэтапно оплачивать обучение. В таком случае вычет предоставляется несколько раз — отдельно за каждый год обучения.
Пример
Ребенок сотрудника К. поступил в университет на платную (очную) форму обучения. Стоимость обучения составляет 130 тыс. руб. в год. При зарплате К., равной 45 тыс. руб. в месяц, его годовой доход составляет 540 тыс. руб.
Соответственно, он может претендовать на максимальный налоговый вычет для данной ситуации — 50 тыс. руб. Воспользоваться им можно следующими способами:
- Если К. заплатит сразу за 4 года обучения ребенка, то сможет вернуть не более 13% от этой суммы — 6500 руб. (несмотря на то, что общая стоимость обучения равна 520 тыс. руб.).
- Если оплата будет производиться за каждый год, то в течение всех 4-х лет К. сможет получать вычет и возвращать наличными 6500 руб. Экономия за весь период обучения составит 26000 руб. (6500 руб. × 4 года).
Возврат НДФЛ за обучение детей: статья НК
В ст.219 НК РФ прописана возможность получить компенсацию налогоплательщиком за оплату образовательных услуг детей.
Такая компенсация в виде возврата может быть получена безналичным способом путем денежного перевода на счета плательщика.
Компенсация не назначается автоматически, для ее получения налогоплательщик должен обратиться в налоговую службу по месту регистрации для того, чтобы подать заявление. Заявление подается дважды: на назначение компенсации (при этом собирается пакет требуемых документов), на перечисление денежных средств.
Другой процедурой является обращение непосредственно в бухгалтерию по месту трудовой деятельности. Если налоговая служба примет положительное решение по такой заявке, то каждый месяц работник будет получать сумму компенсации вместе с заработной платой. Сумма выплат будет происходит до тех пор, пока вся положенная компенсация не будет выплачена.
Основные критерии, которые предусмотрены для получения компенсации:
- вычет может быть применен только к той базе НДФЛ, которая соответствует заявленному года;
- сумма компенсации не может превышать выплаты по НДФЛ;
- компенсацию невозможно перенести на следующий год;
- при появлении обстоятельств, лежащих в основе выплаты компенсации много раз, она также будет выплачиваться многократно.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если не работаешь
Налоговый вычет – это уменьшение налоговой базы при расчете налога на доходы граждан в размере 13%. Если гражданин не работает, то подоходный налог не перечисляется в бюджет, а значит, нет никаких оснований для возмещения 13% суммы расходов за образование ребенка. Таким образом, безработная мать ребенка, находящаяся в декретном отпуске, не может требовать возмещения налога за образование своего ребенка.
Пример 1. Женщина ушла в декретный отпуск в 2020 году, но в 2018 году она оплатила учебу дочери. Поскольку мать работала и получала доход в течение 2018 года, в конце 2018 года женщина может собирать документы о возмещении налога на образование своего ребенка и оплачивать 13% своих расходов.
Документы для налогового вычета за обучение ребенка
При обращении в ИФНС список документов следующий:
- 3-НДФЛ декларация, которая заполняется за год, когда была осуществлена оплата;
- заявление на получение компенсации;
- справка 2-НДФЛ от работодателя;
- ксерокопии документов образовательного учреждения: Устав, лицензии, договор на оказание услуг;
- документ или справка, подтверждающая очный вариант формы обучения;
- свидетельство о рождении ребенка (копия);
- свидетельство о браке (копия);
- ксерокопии квитанций по оплате.
Все собранные документы тщательно проверяются инспектором. По некоторым из них могут быть затребованы оригиналы.
После проверки все документы передаются на хранение в инспекцию, где начинается их более тщательная проверка на подлинность.
Когда все документы проверены, выдается положительное решение и назначается выплата компенсации по реквизитам. Которые были указаны в заявлении налогоплательщика.
