Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры

Как возместить уплату НДФЛ?

Каждый гражданин, имеющий работу должен выплачивать государству 13%. Но в будущем добросовестная уплата всех налогов позволяет претендовать на возмещение данной суммы при покупке дорогостоящего жилья. Дело в том, что покупатели и так тратят большие деньги на такую покупку, поэтому страна идет им навстречу. Возмещение в любых случаях покупки недвижимости, даже если она приобретается на правах общей собственности.

Эта процедура полностью ложится на работодателя, в компании которого трудоустроен покупатель жилья. Он сам определяет общую сумму налога и выплачивает его государственным органам. По закону за один год такой работодатель вынужден заплатить отдать 13%. Что касается сотрудника, то часть названной суммы он может получить обратно, если решит заниматься покупкой жилья. Для этого придется подготовить документы. Более подробно о том, каким налогом облагается продажа квартиры, читайте здесь.

Максимальная сумма выплаты и пример, как рассчитывается налоговый вычет

Лимит предоставления налогового вычета установлен в размере 2 млн. руб., а для компенсации налога по процентам – 3 млн. руб.

Пример 1. Покупка квартиры на вторичном рынке. Гражданин Шишкин И.И. купил квартиру стоимостью 3,5 млн. руб. Учитывая лимит, он может подать документы на возврат уплаченного НДФЛ в размере 2000000 * 1% = 260000 рублей.

Пример 2. Приобретение жилья по договору ипотечного кредитования. Давыдова Т.Н. получила в банке целевой кредит на покупку квартиры в размере 4 млн. руб. При этом стоимость жилья равна 5,2 млн. руб. После вступления в право собственности гр. Давыдова уплатила процентов на сумму 360 тыс. руб. Тогда расчет будет выглядеть так: 2000000 * 13% + 360000 * 13% = 306800 руб.

Пример 3. Покупка доли. Гражданин А и гражданин Б купили квартиру стоимостью 4 млн. руб. При этом А имеет 25% в собственности и Б – 75%. Соответственно расходы распределяются следующим образом:

• гр. А: 4 * 25% = 1 млн. руб.;
• гр. Б: 4 * 75% = 3 млн.руб.

Тогда гражданин А имеет право на возврат налога в размере 1 млн. * 13% = 130 тыс. руб., а гражданин Б – 2 млн. * 13% = 260 тыс. руб. (исходя из лимита, равного 2 млн. руб.).

Существуют ли специальные калькуляторы расчета, где их найти и как использовать?

Да, такие инструменты существуют. Найти их просто через любую поисковую систему. Есть универсальные калькуляторы, которые предусматривают ввод данных для расчета различных видов вычетов, есть только по имущественным. Для определения суммы компенсации НДФЛ при покупке квартиры надо внести следующие данные:

• год покупки жилья;
• сумма дохода за год;
• сумма начисленного НДФЛ;
• был ли ранее использован вычет и если да, то на какую сумму и когда.

В итоге калькулятор определит, сколько может быть возвращено налогоплательщику.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

• разработка проекта и составление сметы;
• затраты на материалы для строительства и отделки;
• достройка объекта незавершенного строительства;
• подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

• затраты на материалы для отделки,
• оплата услуг строительных бригад по отделке,
• разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Сколько вернут

По закону максимальная сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры составляет 260 000 рублей. Это 13% от 2 млн рублей – предельного имущественного вычета с приобретенного жилья.

Между тем на указанную сумму возмещения НДФЛ при покупке квартиры вправе рассчитывать не все. Она может быть и меньше. Это зависит от продажной цены жилья по договору. Возможны 2 ситуации (см. таблицу).

Сколько можно вернуть из бюджета НДФЛ
№	Ситуация	Пояснение
1	Первая квартира стоила менее 2 млн рублей	Тогда при покупке второй квартиры можно будет добрать сумму вычета, чтобы исчерпать его до нуля
2	Первая квартира куплена за сумму свыше 2 млн рублей	Цена этой сделки полностью покроет положенный по НК РФ имущественный вычет в 2 млн рублей. Со второго жилья и последующих получить его уже нельзя.

Если есть право на вычет по второму купленному жилью (когда первая стоила менее 2 млн р.), то получить его можно при условии, что обе квартиры оформлены в собственность после 01.01.2014. А при ипотеке вычет положен только по одной квартире на выбор.

Другие документы

Кроме заполненного заявления и формы 3-НДФЛ, надо будет предоставить 2 пакета документов. В первом содержится информация о том, за что именно гражданин получает льготу. Это копии договора купли – продажи и расписка или квитанция о передаче денег.

Во второй пакет входит справка с места работы по форме 2-НДФЛ, которая говорит о том, что гражданин действительно заплатил налоги и имеет право их вернуть.

Для тех, что доход не получал и налогов не платил, написание заявления и подача деклараций не имеет смысла. Например, если студент продал бабушкину квартиру, и купил на эти средства другое жилье, то ему нет смысла бежать в ГНИ, он ничего не получит. Зато через несколько лет, когда он закончит ВУЗ и пойдет работать, можно будет подать декларацию.

С 2014 года, если гражданин вернул после покупки 13 000, задекларировав приобретение жилья за 100 000, он сможет купить новую недвижимость, и снова получить налоговый вычет.

Роль справки о доходах

Отдельный вопрос, нужна ли в 2017 году для возврата при покупке квартиры 2-НДФЛ? Формально – нет, поскольку Налоговый кодекс этого не требует в отношении рассматриваемого имущественного вычета по подп. 3 п. 1 ст. 220. К тому же эти справки за 2016 год уже сданы налоговым агентом в ИФНС. Однако инспекторы на местах обычно просят покупателей жилья предоставить такую справку.

По сути, без 2-НДФЛ возврат при покупке квартиры допустим. Инспекторы без этого документа не могут отказать в возмещении налога. С другой стороны, эта справка пригодится, чтобы заполнить декларацию (особенно Лист А). Поэтому лучшее ее запросить у работодателя.

Также см. «Документы для возврата налога при покупке квартиры: список в 2017 году».

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

• Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
• По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
• Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

• Сумма фактических расходов не выше 2 млн руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
• Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

• При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
• Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

• Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
• В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

• через налоговую инспекцию;
• через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Расчет имущественного вычета

Возврату подлежит не вся сумма затрат, а лишь 13% из нее.

Вычет рассчитывается по следующей формуле:

Сумма вычета х 13%

Суммой льготы является размер понесенных при покупке и строительстве жилья затрат, но в сумме не более 2 млн.руб.

Пример № 1

Борисов В.В. купил квартиру за 2 600 000 руб. Так как размер затрат превышает установленный НК РФ лимит, заявить к возврату он сможет лишь 2 млн.руб. из 2,6 млн.руб. Размер средств, которые он вернет на руки составит 260 тыс.руб.:

2 млн.руб. х 13%

Пример № 2

Бельский К.И. купил квартиру за 1 870 500 руб. Так как расходы не превысили предельного размера льготы заявить к возврату Бельский сможет всю сумму затрат. На руки в общей сумме он получит 243 165 руб.:

1 870 500 х 13%

Пример № 3

Супруги Василенко в 2016 году купили квартиру ценой в 6 млн.руб

Так как жилье было приобретено после 2014 года, они могут заявить вычет по 2 млн.руб.  каждый, при этом неважно, кто из них непосредственно нес затраты и на кого оформлены все документы. Итого сумма вычета на семью составит 4 млн.руб

А общая сумма, полученная на руки будет равна 520 тыс.руб.

Условия, чтобы получить НДФЛ

Уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ можно при следующих событиях:

• при покупке квартиры (как написать заявление, чтобы получить вычет в этом случае читайте тут, а могут ли на его получение рассчитывать пенсионеры узнаете из отдельной статьи);
• при приобретении земельного участка под ИЖС и строительстве дома на нем;
• при продаже квартиры или дома (о получении такого вычета узнаете здесь);
• при выкупе недвижимости у физического лица для дальнейшего использования его для муниципальных и государственных целей.

Кому положен и какой процент возвращают?

Право на имущественный налоговый вычет имеют права физические лица, совершавшие указанные выше операции с недвижимостью. При этом они должны быть официально трудоустроены, поскольку при оформлении возврата налога необходимо предоставлять справку о доходах с места работы.

Может ли при покупке квартиры претендовать на получение вычета ИП мы рассказывали в отдельной статье.

На руках у них должен быть полный комплект документов по проведенной сделке. Лимит по вычету установлен в размере 2 млн. руб. Это означает, что вернуть можно 13% от указанной суммы, т.е. 260 тыс. руб. Следовательно, если стоимость квартиры превышает 2 миллиона, то вернуть можно максимальную сумму. Если же, например, на приобретение жилья было потрачено 1400 тыс. руб., то к возврату полагается 13% от нее: 182 тыс. руб.

Другой вариант имущественного вычета при покупке жилья – возврат процентов по ипотечному договору. Здесь лимит составляет 3 млн. руб. Таким образом, максимальная сумма, на которую можно уменьшить налог, составляет 13% от указанного лимита, т.е. 390 тыс. руб. Это относится и к рефинансированию ипотеки.

Здесь следует сказать о таком ограничении: если оплата за квартиру производилась за счет средств материнского капитала, за счет работодателя или из бюджета, то налоговый вычет не может быть предоставлен.

Сколько раз можно взять и допустимо ли воспользоваться для второй жилплощади?

Можно ли вернуть налоговую выплату второй раз? Вычет при покупке квартиры предоставляется только один раз. Однако с 2014 года такое право может быть предоставлено повторно. По этому поводу в пункте 3 статьи 220 НК РФ сказано следующее. Если налогоплательщик получил вычет не в полном объеме (т.е. не был использован весь возможный лимит в размере 2 млн. руб.), то он может подать документы еще раз в связи с новым строительством или приобретением недвижимости. Предельный размер определяется исходя из действовавшего лимита на день первого обращения за имущественным вычетом.

Предлагаем посмотреть видео о том, сколько раз можно воспользоваться услугой:

Сроки давности: время в течении которого можно оформить

Когда можно подать декларацию на 3-НДФЛ на возврат денег?

Заявление и пакет документов на возврат налога на доходы физических лиц может быть подано в любое время после приобретения квартиры. Срока давности для имущественного вычета Налоговый кодекс не предусматривает.

Варианты получения льготы

Вернуть часть средств, истраченных на покупку жилья, можно двумя способами:

• Через налоговую инспекцию; Заявить имущественный вычет можно через налоговый орган по месту прописки по окончании года, в котором возникло право на данную льготу. Допустим, квартира была приобретена в мае 2016 года, заявить вычет по расходам на ее приобретение через инспекцию можно не ранее января 2017 года. Возврат средств будет произведен за весь год, независимо от того, в каком месяце возникло право на льготу. Например, квартира была приобретена в декабре 2016 года, в январе 2017 года можно будет заявить льготу за весь 2016 год, за все 12 месяцев, а не только за один – декабрь.

  Данный способ получения будет удобен тем, кто не хочет ставить в известность своего работодателя о получении вычета, а также тем, кому удобнее получить всю сумму льготы за год, а не помесячно.

  Подробно порядок возврата НДФЛ через ИФНС будет рассмотрен ниже.

• Через работодателя. Получить преференцию можно также по месту работы, не дожидаясь окончания года, в котором возникло право на льготу.Данный способ будет удобен тем, кто хочет сразу начать получать НДФЛ, особенно, если квартира приобретена в первом квартале и до конца года еще далеко.

  Указанный способ не очень удобен тем, что подтверждение права на вычет занимает минимум один месяц и даже если квартира была куплена в январе, получать вычет гражданин начнет не ранее февраля-марта, а это значит, что по окончании года ему придется еще раз подавать документы в ИФНС на возврат налога за месяцы, в котором льгота рассчитана не была.

Как получить налоговый вычет?

Оформление вычета напрямую зависит от его категории. В некоторых ситуациях допускается подача декларации через своего работодателя, в иных случаях налогоплательщик должен самостоятельно обратиться в фискальный орган.

Через ИФНС

Первым делом потребуется собрать пакет документов и составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого налогоплательщик самостоятельно передаёт бумаги в ФНС по месту жительства. Данная процедура предусмотрена по всем видам налогового вычета, кроме стандартного. Он оформляется только при условии, что работодатель не предоставил сотруднику вычет на детей.

Получить через работодателя

Некоторые виды вычетов можно оформлять через бухгалтерию по месту официального трудоустройства. К таким категориям относят:

1. Стандартный возврат.
2. Имущественный вычет при условии зарегистрированного права на объект.

В зависимости от категории возврата из госбюджета, отличается и пакет документов, подаваемый в бухгалтерию.

Когда можно получить налоговый вычет?

Законодательством установлены сроки подачи декларации для получения возврата из госбюджета. Практически на все виды вычетов распространяется правило, в котором говорится, что подавать декларацию можно только за прошедшие три года.

Существуют и исключения:

1. Имущественный вычет не обладает сроком давности, поэтому его можно оформить за любой период времени. Будут учитываться доходы физического лица за последние три года.
2. Стандартные вычеты можно оформлять в любой период календарного года.

Необходимые документы

В зависимости от категории налогового вычета, определены пакеты документов.

При обращении в фискальный орган потребуется оформить дополнительно декларацию. Сделать это можно самостоятельно, используя программы с портала ФНС или обратившись в частные фирмы.

Образец анкеты для получения налогового вычета

Каждый вид возврата из госбюджета подразумевает свой набор бланков. При стандартном вычете, который оформляется в бухгалтерии по месту работы на ребёнка, форма бланка не имеет унифицированной формы. Это означает, что заявление может быть и произвольной формы.

Имущественный вычет через работодателя (бланк разработан ФНС РФ):

Существует и другой бланк, более подробно перечисляющий пакет документов и права налогоплательщика на получение вычета:

В том случае, когда работодатель не предоставляет право на получение налогового вычета через бухгалтерию организации, потребуется составить заявление по форме ФНС и ссылаясь на ст. 78 НК РФ.

Общие правила для заполнения заявления

Вычет можно получить как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Но и в том, и в другом случае потребуется заполнить заявление на предоставление этой выплаты.

В заявлении обязательно указываются такие сведения, как полное название налогового органа, куда делается обращение, ФИО заявителя, номер ИНН, полный адрес регистрации, данные паспорта и актуальный контактный телефон.

Форма заявления не может быть произвольной, она утверждена приказом ФНС и состоит из 3 листов. Если все сведения указаны верно, и в ходе камеральной проверки не будет обнаружено каких-либо несовпадений, одного заявления будет вполне достаточно

Неважно, от руки будет заполнено заявление на вычет или на компьютере. Единственный момент: подпись должна быть только от руки и проставляется она лишь на титульном листе

Пошаговая инструкция: как вернуть 13 процентов?

Процедура оформления налогового вычета зависит от способа подачи документов.

Через личный кабинет налогоплательщика

В данном случае алгоритм действий будет следующий:

1. Зайти в личный кабинет. Если ранее доступа в него не было, следует зарегистрироваться.
2. Выбрать пункт «Жизненные ситуации».
3. Нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ». Можно заполнить документ прямо в личном кабинете или загрузить уже сформированный в другой программе документ.
4. После заполнения декларации или ее загрузки нажать «Подтвердить и отправить».
5. После завершения проверки декларации нужно отправить заявление на вычет во вкладке «Мои налоги» — «Переплата» — «Распорядиться».
6. Проверить сумму (она должна совпадать с той, что была указана в декларации).
7. Нажать кнопку «Подтвердить».
8. Заполнить поля в разделе «Вернуть на банковский счет».
9. Внести реквизиты своего счета и нажать «Отправить».

Через МФЦ

В МФЦ следует явиться лично. Для этого надо предварительно записаться на прием либо взять талон в электронной очереди. Затем следует подать консультанту подготовленную декларацию 3-НДФЛ и прочие документы и заполнить бланк заявления, который он выдаст.

После этого налогоплательщику будет выдана расписка о получении документов и указана дата повторного приема. В этот день следует подойти в МФЦ еще раз и получить на руки документы о праве на вычет.

Через Госуслуги

В этом случае действовать надо так:

1. зайти на портал;
2. выбрать раздел «Налоги и финансы»;
3. перейти в «Прием налоговых деклараций»;
4. нажать «Предоставить форму 3-НДФЛ»;
5. заполнить декларацию;
6. нажать «Отправить».

Декларация по форме 3-НДФЛ

Самый простой способ заполнения – это установить на компьютер программу «Декларация», которая есть на сайте федеральной налоговой службы. Она сама рассчитает необходимые цифры.

Если этот вариант по тем или иным причинам не подходит, то образец заполнения заявление 3 НДФЛ и бланк можно скачать на портале. Предоставить заполненный в бумажном виде пакет документов разрешается лично, заказным письмом или через доверенное лицо.

Для тех, кто никогда не платил налогов, написание заявления и подача деклараций не имеет смысла.

В многостраничном документе необходимо:

1. Заполнить данные о плательщике.
2. Перечислить все доходы, полученные за отчетный период. При этом нужно будет указать реквизиты предприятий, на которых работник получал доход.
3. Если доход был получен от некоммерческой деятельности, а в виде грантов, подарков, призов, материальной помощи, то это тоже вносится в отчет.
4. Записать суммы, которые не подлежат налогообложению. Это пособие на детей, больничные и декретные, пенсии.
5. Заполнить данные по приобретенному объекту недвижимости. Надо указать адрес и дату приобретения, а так же самостоятельно рассчитать налоговый вычет. При этом указывается, первый ли раз производится вычет, или это продолжаются выплаты, не оконченные в прошлые налоговые периоды.

Перед тем, как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ на имущественный вычет, необходимо подготовить пакет документов. Именно оттуда будут браться данные для заполнения.

https://youtube.com/watch?v=3SSUAZGZ04s

Возмещаем НДФЛ из государственного бюджета

При покупке квартиры этот способ возвращения средств активно используется плательщиками налогов. Для получения своих финансов обратно им нужно подать декларацию, оформленную по бланку 3-НДФЛ. В ней указывают текущее место работы, уровень доходов, стоимость жилья. Эта декларация содержит в себе очень много разных данных, поэтому сотрудники налоговой тратят 3 месяца на ее изучение.

После того, как будет доказана достоверность всех данных, деньги будут отправлены на расчетный счет, записанный в декларации. К сожалению, такие средства наличными не выдают, поэтому придется делать данную операцию через банк.

Но для получения этого вычета налогоплательщику придется заполнить декларацию, которую будут проверять в течении нескольких месяцев. Это не устраивает большую часть граждан, но, к сожалению, у них нет иного выхода.