Новый налог для граждан и ИП
С 1 января 2020 также в России вводится новый налог на граждан и ИП. Об этом объявил премьер-министр РФ. Как сказал министр финансов, все изменения будут внесены в Госдуму.
По задумке Правительства, за счет нового налога будет снижена налоговая нагрузка на ИП. Для этого предлагается ввести новый налог в для предпринимателей и граждан: налог на профдоход.
Сейчас он действует в качестве пилотного режима в четырех региона: Москве, Подмосковье, Татарстане и Калуге. А с 1 января оставшиеся регионы должны перейти на этот налог.
«Задача — снижение нагрузки на индивидуальных предпринимателей. Нужно распространить налог на профессиональный доход, который сегодня действует только в четырёх субъектах, на все остальные регионы страны начиная с 2020 года», — сказал премьер-министр на Коллегии Минфина.
в настоящее время власти анализируют опыт работы ИП с налоговым режимом в четырех регионах страны. Как следует из анализа, многие предприятия, реструктурируя свой бизнес, создают целую серию из своих работников самозанятым, тем самым оптимизируя свое налогообложение. Минфин выступил против такого подхода. Между тем Министр финансов добавил, что все изменения в новый налог будут внесены уже в этом году.
С 2019 года власти ввели новый спецрежим — налог на профессиональный доход. Его могут применять официально зарегистрированные предприниматели.
На этом режиме можно выбрать один из видов деятельности ОКВЭД-2, за исключением некоторых.
Кто может применять новый режим налогообложения
Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход:
- Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.
- Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов.
Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС «Мой налог». При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.
Человек получил от деятельности 50 000 рублей доходов за месяц. При это он потратил на ведение бизнеса 10 000 рублей.
Услуги оказывались юрлицу. Ставка налога 6%. Рассчитаем налог: 50 000 x 6% = 3000 руб.
Услуги оказывались физлицу. Ставка налога 4%. Рассчитаем налог: 50 000 x 4% = 2000 руб.
Сдавать декларации и другую отчетность на новом спецрежиме не потребуется. Самозанятый ИП взносы в ПФР не уплачивает, они входят в налог. При этом идет пенсионный стаж.
За еду, одежду, обувь и авиабилеты
С января 2019 года в России повысится один из основных налогов — НДС. Налог на добавленную стоимость вырастет с 18% до 20%. Это позволит бюджету получать дополнительно 600 млрд руб. в год. В 2020 году государство заработает на повышении НДС 678 млрд руб., а в 2021 году — 728 млрд руб. Деньги нужны для выполнения указов Владимира Путина, которые направлены на увеличение финансирования инфраструктуры, демографической политики, здравоохранения и образования.
Но при этом рост НДС приведет и к скачку цен на товары. В первую очередь подорожают продукты питания, алкоголь, табачные изделия, обувь и одежда, бытовая техника, авиабилеты, лекарства и многое другое.
Экологический налог
Сегодня на территории Российской Федерации действует экологический сбор (особый платеж, введенный специальным постановлением), который обязаны отчислять предприятия в казну, как компенсацию за нанесенный вред природе. Однако уже с начала 2019 года он превратится в самостоятельный налог с внесением в кодекс соответствующей главы.
Под его действие попадут все физические и юридические лица, деятельность которых пагубно влияет на природу и экологическую ситуацию региона. Выплачивать такие платежи будут обязаны:
- предприятия, сбрасывающие стоки в водный фонд (каналы, реки, озера и т.д);
- объекты, загрязняющие атмосферу газообразными выбросами;
- организации, накапливающие опасные отходы производства.
Принцип расчетов нового налога для разных категорий плательщиков будет отличаться. Крупномасштабные предприятия на протяжении всего отчетного периода будут платить авансовые перечисления, тогда как небольшие организации ждет один итоговый платеж по результатам года.
Главным базисом начисления станет объем вредоносных выбросов, произведенных компанией или ИП за обозначенный период времени. Уровень ставки привяжут к виду загрязняющего вещества, региону и уровню влияния на экологическую ситуацию. Так, например, одна тонна аммиака, попавшая в атмосферу, обойдется организации примерно в 139 рублей, а сероводорода – в 686 рублей.
Расчетные ставки, точно так же как и суммы выплат, каждый год будут корректироваться, исходя из показателей инфляции в стране. Те организации, которые наладят свою деятельность по экологически чистым технологиям, смогут рассчитывать на определенные льготы или даже на особые налоговые условия.
За самозанятость
С 2019 года в четырех регионах стартовал эксперимент по введению налога для самозанятых: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. На новый режим перейдут только те, чей доход не превышает 2,4 млн руб. в год (200 тыс. руб. в месяц). У граждан не должно быть работодателя и наемных работников, но они будут вправе получать доход от используемого имущества. Для тех, кто работает с физическими лицами, налоговая ставка будет 4%, если вести дела с ИП или юрлицом, ставка вырастает до 6%. При этом платить 13-процентный НДФЛ не нужно, но и в пенсионный фонд с налога ничего не идет.
Разные службы и министерства РФ колеблются в оценке числа самозанятых от 12 до 25 млн человек. Эти люди не платят налогов c доходов, которые получают за «невидимую» работу. По оценкам экспертов, средний заработок самозанятых — 35 тыс. руб., из них 1400–2100 руб. ежемесячно вышедший из тени «предприниматель» будет отдавать государству.
Новые налоги для граждан с 2019 года
Порой создается ощущение, что депутаты и члены правительства были бы не против обложить россиян налогами вообще за все. Иногда кажется, что государство считает, что ничего нам не должно, а мы обязаны ему всем и должны платить в казну так долго, как долго живем на свете. В одном только 2018 году на фоне пенсионной реформы и других “приятных” новостей ходило столько слухов о новых налогах, которые могут появиться, что впору запутаться, что из этого правда, а что нет. Какие новые налоги для граждан появились в 2019 году — последние новости о том, что из предложений о новых налогах вступило в силу, а что отложено.
Налог для самозанятых
Инициатива введения этого налога исходила от президента страны и была реализована руководителем налогового ведомства М. Мишустиным. Разработанный им совместно с Минфином пилотный проект начнет работать сначала в 3 регионах России – Татарстане, Калужской и Московской областях. Тестирование системы будет осуществляться и в самой столице. Перечисленные области в настоящее время участвуют в проекте онлайн-класс. По словам М. Мишустина, мобильное приложение для новой реформы почти готово.
Назначением приложения станет возможность перечисления налоговых взносов самозанятым населением напрямую в ИФНС РФ, сокращение объема бумажного документооборота. Цель введения этих правил – включение страховых выплат данной категории работающих граждан в налоговый бюджет. Для самих людей новшество по задумке разработчиков должно принести свою пользу: они смогут пользоваться всеми услугами наравне с гражданами, которые трудоустроены в организациях.
Экологический налог
Плательщиками нового налога станут организации, ИП и физические лица. При этом льгот для малого бизнеса или крупных корпораций не предусмотрено. Основное отличие от действующих сборов за загрязнение окружающей среды – администрирование налоговой службой.
Экологический налог появится в НК РФ в виде отдельной главы, разработка проекта уже завершена. Плательщиками вводимого налога в новом году станут:
- компании любых организационно-правовых форм собственности;
- простые граждане;
- индивидуальные предприниматели, которые зарегистрированы на территории РФ и осуществляющие любую деятельность.
Объектом налогообложения выступит негативное воздействие, направленное на окружающую среду. Причиной такого воздействия станут следующие действия:
- выброс в атмосферу загрязняющих веществ (по прилагаемому перечню);
- сброс стоков в водоемы;
- образование вредных и опасных отходов – продуктов жизнедеятельности, потребления или производства; их захоронение, накопление и размещение (отличается по классам опасности).
Вносятся налоги в казну авансовыми платежами, исключение составляют ИП и малые предприятия – им разрешат перечислять итоговый платеж сразу за год.
Повышение старых налогов для граждан в 2024 году
Государству вовсе не обязательно придумывать новые налоги, чтобы взять с нас лишнюю копейку в пользу бюджета. Достаточно повысить уже существующие. Что и произошло в 2019 году со ставкой НДС.
Судя по всему, в прошлом году в правительстве всерьез размышляли, какой из налогов повысить — НДС или НДФЛ.
Налог НДС включен в стоимость почти всех товаров и услуг в стране. Лишь часть товаров облагается НДС по льготной ставке, в основном никаких льгот нет. До 2018 года долгие годы ставка НДС равнялась 18%, в итоге с 2019 года она выросла до 20%.
В прошлом году также обсуждали повышение ставки подоходного налога на те же два процента. Вместо 13% работающие россияне платили бы 15% от зарплаты в пользу бюджета.
Возможно, такой вариант был бы даже лучше в том смысле, что он хотя бы не затрагивал бы пенсионеров, которые НДФЛ не платят. Однако государство выбрало повышение НДС, и оно ударило по всем. По самым бедным — в первую очередь.
Туристический налог
Третьим по счету новым налогом, с которым столкнутся наши граждане уже с 1 января 2024 года, станет специальный туристический сбор. Он вводится на всей территории государства, а именно в 85 регионах страны. На сегодняшний день некоторые субъекты федерации уже знакомы с данным курортным начислением. На данный момент налог успешно действует в Ставропольском, Краснодарском и Алтайском крае, а также в Крыму.
В последние месяцы чиновники с чрезвычайной активностью принялись за налогообложение туристов. По словам экспертов, уже в следующем году с подобными новшествами столкнутся люди, посетившие Санкт-Петербург. Затем подключатся и остальные регионы, причем даже те, где приезжих посетителей практически не бывает.
Основная цель реформирования сферы отдыха страны – поиск новых источников наполнения бюджета. При катастрофическом возрастании дефицита, даже скромные 2% сборов смогут благоприятно повлиять на общую ситуацию. Тем более что плательщиками станут практически все туристы, включая граждан РФ, а это большие масштабы и достаточно крупные суммы.
Какие новые налоги могут появиться в 2024 году
Расслабляться гражданам рано — новые налоги, которые не появились в январе 2024 года, могут быть введены в течение года. Вот лишь несколько мер, которые обсуждаются:
- налог с безработных или “тунеядцев” — его появление маловероятно, но обсуждается такой налог не первый год, правительство очень переживает, что официально не работающие граждане пользуются социальными благами и не платят взамен ни копейки,
- налог на курильщиков — его иногда называют экологическим налогом, но не стоит путать его с тем экологическим налогом, который вероятно появится в 2020 году и заменит собой сбор за негативное воздействие на окружающуюу среду,
- “налог на колбасу” и “налог на газировку” — депутаты переживают за качество питания и здоровье россиян, поэтому хотят сделать “вредные” газированную воду и колбасные изделия менее доступными,
- налог на велосипеды — возможная мера поддержки алюминиевой отрасли России, утилизационный сбор на алюминиевые велосипедные рамы, который будет компенсироваться местным производителям, чья продукция станет более доступной в сравнении с импортной.
Примут ли эти или другие подобные налоги для граждан России в 2024 году или нет — мы будем наблюдать вместе с вами.
В 2024 году в России появится новый налог: на одноразовую посуду и мангалы
В следующем году правительство планирует ввести новый налог: на одноразовые посуду и мангалы. Это заявление сделал специальный представитель президента по вопросам природоохранной деятельности, экологии и транспорта Сергей Иванов .
— Люди покупают одноразовые мангалы, едут на природу и оставляют их. Надо вводить экологический сбор с производителей на подобные одноразовые вещи. И я вам скажу: в следующем году он будет введен, — рассказал Иванов на встрече с журналистами во время акции «Чистый берег».
Эта акция проводится уже пятый год подряд. Она проходит под эгидой МЧС перед началом купального сезона и после его окончания. Участие в ней – дело добровольное. Ее цель – экологическое воспитание и формирование у людей бережного отношения к природе. За все время волонтеры очистили от мусора больше 12 тыс. водоемов и 14 тыс. км береговой полосы.
— Культура утилизации мусора у нас еще не развита
Чем чаще власти и сами граждане будут обращать внимание на эту проблему, тем чаще в подсознании людей будет прививаться желание не мусорить, — прокомментировал глава МЧС Владимир Пучков, который также принял участие в акции «Чистый берег»
В ТЕМУ
Как штрафуют за мусор в разных странах мира: Тебя посадят, а ты не сори
Разбираемся какие есть штрафы за выброс мусора в разных странах мира. Как показывает практика, отучить человека от свинства могут только большие штрафы за мусор (подробности)
КСТАТИ
Экосбор мусора в Москве: бумагу и стекло отдельно, а потом в один мешок?
Пассажир МЦК на днях снял видео, ставшее поводом для насмешек над системой сбора раздельного мусора. Двое мужчин держали один большой черный пакет и высыпали в него содержимое из урн «стекло», «бумага», «пластик» и «несортируемые отходы» (подробности)
Повышение налогов в России с 1 января 2024 года: полный перечень
Работодателей грядущий год встретит совсем не радостными изменениями. По всей видимости, увеличится сумма минимального размера оплаты труда на федеральном и региональном уровне. Согласно требованиям законодательства о МРОТ, с 1 января 2024 г. он должен составлять величину прожиточного минимума за 2 квартал 2018 г. Пока конкретных цифр Правительство РФ не устанавливало, но реализация закона приведет к росту зарплат сотрудников.
Увеличение фонда заработной платы – ключ к повышению налоговой нагрузки, потому что на все выплаты необходимо начислить страховые взносы во внебюджетные фонды (порядка 30%). Рост предельной базы по страховым взносам с 01.01.2024 г. от 10 до 15% также обернется для многих компаний ростом расходной части их бюджетов.
НДФЛ
Внесенный в Государственную Думу еще 28 марта 2023 г. законопроект о повышении ставки налога на доходы физических лиц и введении прогрессивной налоговой шкалы уже 2 апреля был одобрен думским Комитетом по налогам и бюджету и отправлен на рассмотрение законодателей. Одновременно Комитет отправил соответствующие запросы о подготовке экспертного заключения Президенту РФ, в Правительство, Совет Федераций и другие заинтересованные ведомства.
Разработчики законопроекта предлагают ввести пониженную ставку 5% по НДФЛ для граждан, чей среднегодовой доход составляет меньше 100 тысяч рублей. Если заработок составит 100 тыс. руб. – 3 млн. руб., налог составит 13%. На доход 3-10 млн. руб. в год предлагается ставка НДФЛ – 25%.
Акцизы
Новые налоги в 2024 г. распространяются и на подакцизную продукцию. Рост акцизов, запланированный на следующий год – 10%. Это вызовет ощутимое повышение цен на сигареты и алкоголь. Рост акцизов на топливо приведет к автоматическому увеличению расценок на перевозки – потребитель ощутит это на себе изменением розничных ценников на продукты питания.
Стоимость бензина в 2018 г. стала причиной того, что увеличения акцизов с 1 июля удалось избежать. Поэтому многие аналитики предполагают резкий скачок цен на топливо с начала 2019-го года. Налоговым кодексом РФ установлены фиксированные ставки по акцизам вплоть до 2020г., но Правительство постоянно корректирует положения законодательного акта.
Повышение ставки НДС
Начиная с 1-го января 2024г. НДС увеличится с 18 до 20%, на социально значимую и детскую продукцию будет действовать льготная ставка налога 10%. Новые налоги в 2019 г. в части увеличения НДС не коснутся только представителей малого бизнеса по причине того, что эти субъекты экономики находятся на специальных налоговых режимах (ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН). Основанием для освобождения этой категории налогоплательщиков от уплаты НДС зафиксировано пунктом 2 статьи 346.11 Налогового кодекса России.
Важно: перейти на УСН с общей системы налогообложения можно лишь при соблюдении ряда условий (годовая среднесписочная численность работников не более 100 чел., доход за 9 месяцев – не более 112 млн. рублей)
Повышение налогов для ИП
Индивидуальные предприниматели тоже почувствуют увеличение налогов в 2024г. Речь идет о повышении взносов с ИП, которые они платят «за себя». Суммы этих платежей:
- в Пенсионный фонд РФ – 29,354 тыс. руб.;
- ФФОМС – 6,884 тыс. руб.
1% страховых взносов на доход свыше 300 тыс. руб. в год остается на прежнем уровне, без увеличения.
Туристический налог
В перечне «Новые налоги с 1 января» появится туристический платеж, который вводится во всех 85 регионах страны. В настоящее время 3 края – Ставропольский, Алтайский и Краснодарский, а также республика Крым уже знакомы с курортным сбором. Остальные регионы смогут взимать с туристов плату за проживание в размере не более 2% начиная с 2020-го года.
Пилотный проект активно разрабатывается и по оценке экспертов, в 2019 г. с большой долей вероятности может заработать в Санкт-Петербурге. Цель реформы туристической сферы – пополнение федерального бюджета. В условиях постоянного дефицита даже 1-2% от стоимости размещения способны исправить ситуацию.
Налогоплательщиками станут все туристы, в т.ч. иностранные, которые приезжают в конкретный регион для знакомства с достопримечательностями или отдыха. И часть регионов уже заинтересовались инициативой разработчиков, поэтому Министерство культуры РФ вынесло предложение о туристическом налоге на обсуждение Министерством культуры и Министерством финансов.
Рост акцизов в 2024 году
С 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты.
Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.
Напомним, в 2018 году наблюдается резкий рост цен на бензин. Поэтому Правительство решило откатить запланированное повышение акцизов, которое было намечено на 1 июля 2018 года (акцизы повышаются дважды в год). Именно поэтому скорее всего с 1 января 2019 года также будет корректировка НК РФ в части акцизов на топливо, но уже в большую сторону, чтобы отыграть потери. Напомним, что ставки акцизов установлены в НК РФ до 2020 года включительно с повышением. И власти их будут еще корректировать.
Налогообложение самозанятых граждан
Одним из наиболее резонансных и непопулярных сборов в 2019 году обещает стать налог на прибыль самозанятых граждан. Он будет внедрен в тестовом режиме только в определенных регионах страны, однако после успешной реализации должен быстро распространиться по всему государству.
Согласно решению правительства, новый налог будет взыматься с физических лиц, не имеющих предпринимательской регистрации и получающих незадекларированный доход от выполнения своей деятельности. К такой категории плательщиков относятся:
- люди, работающие на дому через всемирную сеть (программисты, копирайтеры, дизайнеры и другие фрилансеры);
- работники такси на собственных или взятых в аренду транспортных средствах;
- видеооператоры и фотографы;
- частные репетиторы;
- воспитательницы детей;
- граждане, сдающие в наем собственную недвижимость и не имеющие статуса ИП.
Все вышеперечисленные категории людей получат статус самозанятых. Они будут выплачивать установленный налог по определенным Правительством ставкам. Однако если доходы такого человека за год трудовой деятельности превысят 10 млн. рублей, его исключат из данного списка плательщиков и автоматически переведут на стандартные условия налогообложения.
Начнет действовать нововведение уже с 1 января грядущего года. Пилотными регионами, где пройдет налоговый эксперимент, станут: столица, 2 области и Татарстан. Если данный опыт даст положительные результаты, налог на самозанятых граждан поэтапно распространится и на другие части государства.
Ставка сбора будет полностью зависеть от направления деятельности фрилансера. При сотрудничестве с физическими лицами заплатить в казну придется – 2,5% от дохода, с юридическими и того больше – 4,5%. При этом зарегистрированные индивидуальные предприниматели, деятельность которых подпадает под новый закон, получат право выбрать: оставаться на прежней системе налогообложения или воспользоваться новыми возможностями.
Чтобы облегчить процесс регистрации, для таких граждан будет выпущено специальное мобильное приложение, позволяющее удаленно оформится в службе налогового контроля. Таким образом, человеку не придется «оббивать пороги» кабинетов чиновников и терять драгоценное время. Достаточно будет просто внести свои данные через смартфон и привязать банковскую карту, с помощью которой впоследствии можно производить все необходимые финансовые отчисления.
Заключение
Простые граждане ждут новых налогов без энтузиазма. Несмотря на запланированный рост уровня дохода, возрастет и нагрузка на бизнес работодателя. Эта мера повлечет за собой перевод сотрудников на неполный рабочий день с выведением части зарплаты на наличные, «серые» расчеты.
Увеличение акцизов приведет к повышению цен на основные потребительские товары. Рост НДС также ударит по карману конечного покупателя, снижая социальную защищенность населения.
Увеличение всех цен станет катализатором для уровня инфляции в стране. Предприниматели начнут скрывать часть доходов, вводя систему двойной бухгалтерии. Вместо прогнозируемого пополнения казны возможен обратный эффект от налоговых реформ 2019г.
