Новые налоги с процентов, если у Вас есть акции российских банков
Специалисты в банковской сфере и финансовые консультанты обеспокоены сложившейся ситуацией. С одной стороны, по сути, закон поставил знак равенства между банковскими вкладами и облигациями. При этом стоит понимать, что доходность вторых значительно выше. Следовательно, стоит ожидать, что количество рублёвых вкладов в разы снизится, а покупка облигаций пропорционально увеличится.
При этом стоит помнить, что введённые вследствие коронавируса меры планомерно убивают целые сектора экономики, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса. Несмотря на предоставленные кредитные каникулы и возможность получения беспроцентного кредита для выплаты заработной платы сотрудникам, очевидно, что, как только возможность проведения процедуры банкротства будет разморожена, к ней будут вынуждены прибегнуть многие.
Это, несомненно, станет тяжёлым ударом для многих второстепенных фигур банковского сектора, что не может не отразиться на вкладчиках.
Читайте на нашем сайте:
- Что нового о банкротстве в 2020 году?
- Банкротство онлайн
Обзор документа
Доходы налогоплательщика в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета и вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, относятся к внереализационным доходам, учитываемым при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.
По долговым обязательствам любого вида доходом (расходом) признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки, если иное не установлено НК РФ.
Вместе с тем при введении в отношении должника процедуры банкротства в соответствии с Законом о несостоятельности (банкротстве) следует учитывать специфику взыскания задолженности по требованиям кредиторов.
Разъяснено, что с даты введения в отношении должника процедуры наблюдения проценты по долговому обязательству не начисляются. Проценты, начисленные в соответствии с Законом о банкротстве за период проведения наблюдения (мораторные проценты), отражаются в налоговом учете налогоплательщика с даты введения в отношении должника процедуры наблюдения до даты введения следующей процедуры банкротства в размере ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату введения наблюдения. При этом датой признания внереализационного дохода является дата поступления суммы указанных процентов на расчетный счет (в кассу) налогоплательщика.
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
Перечень документов
Для оформления налогового вычета на проценты по кредиту следует подготовить перечень следующих бумаг:
- Паспорт гражданина Российской Федерации.
- Идентификационный номер налогоплательщика.
- Декларация формы 3-НДФЛ.
- Справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя.
- Заявление на вычет.
- Договор с банковским учреждением.
- График погашения процентов.
- Бумаги, подтверждающие оплату кредита: выписки счёта, платёжные поручения.
- Справку из финансового учреждения о размере процентов, выплаченных по займу.
Список остальных документов зависит от того, на какие цели оформлялся заём. Если это имущественный вычет по процентам по кредиту, в ИФНС предъявляют:
- Правоустанавливающий документ на приобретённую недвижимость: договор покупки-продажи или акт приёма-передачи, свидетельство о праве собственности.
- Копии бумаг, подтверждающих оплату: расписки, выписки из банка, квитанции.
Когда обращаются за возвращением денег с уплаченных процентов по кредиту на лечение, потребуется:
- Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг.
- Договор с медучреждением, в котором осуществлялось лечение (копия).
- Лицензия клиники, если в договоре отсутствует ссылка на неё (копия).
Если вычет оформляется за приобретение медикаментов, обязательно предъявляют оригинал особого рецептурного бланка, оформленного лечащим врачом и копии бумаг, удостоверяющих затраты на покупку лекарств.
Когда речь идёт о получении вычета по образовательному кредиту, в налоговый орган передают:
- Ксерокопию договора, заключённого между обучающимся лицом или его родителем-налогоплательщиком и образовательным учреждением.
- Копию лицензии образовательного учреждения.
- Платёжную документацию, подтверждающую внесение средств (кассовый чек и т.д.).
Прилагают банковские реквизиты для перевода денег.
Облигационные ИТФ
Владельцы биржевых фондов не ощутят на себе изменения в налогах. Аналитики считают, что вложения в биржевые фонды облигаций, в принципе, одинаковы с инвестициями в облигации непосредственно.
Представители большинства крупных банков заявили, что, несмотря на принятые меры, массовых снятий вкладчиками своих сбережений не наблюдается. Наоборот, даже наблюдается некоторый рост – стали очень популярны вклады со страхованием жизни. При этом колл-центры банков повсеместно перегружены вопросами, поступающими от клиентов.
Многие банки призвали своих клиентов воздержаться от необдуманных и импульсивных решений и не торопиться со снятием средств со своих депозитов. Финансовые консультанты обоснованно полагают, что потеря доходности, в этом случае, будет гораздо более значительная, чем возможный налог.
Какую примерную сумму налогов в год Вы платите государству?
Poll Options are limited because JavaScript is disabled in your browser.
Ответа «налоги не плачу» нет — Вы просто не догадываетесь о платежах, скорее)
Пример расчета возврата процентов по кредиту после погашения
Получить возврат налога за кредит в банке после его погашения можно, но для этого необходимо произвести точные расчеты, которые в дальнейшем приблизят к получению наличных. Например: целевой займ на улучшение жилья.
- Сумма, взятая в кредит, – 3 млн рублей;
- ставка – 11%;
- срок – 10 лет.
Вопрос к задаче простой: сколько составит возврат по кредиту и по процентам? Если учитывать исходные данные, то получаются такие цифры:
Внимание! Максимальный размер выплат по кредиту составляет 260 тысяч руб., а по процентам – 390 тысяч. Получить деньги можно только после полного погашения процентов либо если уплаченная сумма составляет больше 3 млн руб
Получить деньги можно только после полного погашения процентов либо если уплаченная сумма составляет больше 3 млн руб.
Законодательство
Финансовый рынок страны предлагает множество программ. Если говорить о физических лицах, то займы можно разделить на две категории: целевой и нецелевой.
Первый, или потребительский, кредит выдается без уточнения цели. У второго название говорящее: его берут на конкретную покупку.
- В статье 220 Налогового кодекса указан список трат, за которые можно вернуть деньги или кредитный процент.
- Подпункт 4 пункт 1 статьи 220 НК РФ гласит, что осуществить возврат допускается по процентам от займа.
- В пп. 3 п. 1 ст. 220 говорится о возвращении средств по самому кредиту.
- Пункт 4 статьи 220 ограничивает сумму вычета до 3 млн рублей.
Согласно российскому законодательству, вернуть свои 13 % возможно за проценты и за сам кредит. Зависеть это будет от ссуды и целей, на которые он брался.
Порядок оформления возврата НДФЛ
Чтобы вернуть денежные средства, можно обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю. В ФНС подают заявление по окончании календарного года, за который положена компенсационная выплата. Сдают декларацию и копии необходимых бумаг.
С момента передачи заявления и прочей документации налоговики займутся камеральной проверкой. Она длится 3 месяца. По её результатам выносится решение о выплате возмещения или об отказе с указанием причин.
Чтобы получить деньги по месту трудоустройства, не нужно ждать, когда пройдёт год, в котором возникло право на льготу по налогам. Составляется заявление о предоставлении вычета.
В ФНС относят декларацию и бумаги, пишут соответствующее заявление. Время подготовки уведомления – 30 дней с момента обращения налогоплательщика. Когда документ будет на руках, его передают бухгалтеру, приложив остальную документацию. Пока не наберётся полная сумма возмещения, работодатель будет выплачивать заработок без взимания НДФЛ.
Новые налоги с процентов, если у Вас есть вклад более миллиона рублей
Согласно оценкам аналитиков, в России на данный момент порядка 230 млн. подобных вкладов. То есть, в числовом значении принятая Правительством мера коснётся примерно одного процента вкладчиков.
Теоретически можно подумать и схитрить. К примеру, имеющийся вклад более миллиона рублей разбить на несколько мелких вкладов и растасовать суммы по разным счетам в разных же банках. Однако Минфин уже предусмотрел такую возможность и пояснил, что речь идёт о налогообложении процентного дохода с суммарной величины вкладов одного человека. Иными словами, дробить вклады на более мелкие не имеет смысла.
Однако, возникает закономерный вопрос: как собирать подобную информацию? Сам механизм требует явной доработки. Согласно действующему закону о банковской тайне, банки не могут обмениваться персональными данными своих клиентов. Поэтому основная нагрузка, судя по всему, ляжет на Налоговую службу.
Впрочем, остаётся ещё одна лазейка, которая в американской налоговой системе бы не прошла, но в российских реалиях это вполне возможно. Распределить имеющиеся средства по счетам своих родственников. Так как учитываются суммарные вклады одного человека, а не домохозяйства. Аналитики делают вывод, что стоит ожидать своеобразного бума – количества «новых» клиентов у банков в ближайшей перспективе значительно возрастёт.
Отдельно Минфин отметил, что если сумма вклада была изменена в силу колебания курса валют, налогом такие вклады облагаться не будут.
Так как технически невозможно ввести новые налоговые меры задним числом, фактически закон не коснётся процентных доходов, имевших место в 2020-м году, и налог начнёт действовать с 2021-го года, а фактически будет удержан лишь в 2022-м году.
О новых налогах по рублёвым облигациям в 2020 году
Если Вами были приобретены корпоративные облигации стоимостью, превышающей миллион, неизбежны неприятные сюрпризы при выдаче купона. Иными словами, если купон меньше 11 процентов, ничего платить не нужно. Но вот если больше, то удерживается процент с каждой суммы превышения.
То есть, к примеру, при 12 процентах превышение 1 процент по ставке 35%. А таких ставок купона в данный момент на рынке практически не существует. По новому закону, придётся платить 13% с суммы купона, как только новый закон начнёт действовать, что значительно уменьшит выгодность вкладов в облигации.
Однако, аналитики не видят поводов для бурного страха. По их мнению, действия граждан не способны существенно обвалить цены на облигации, не стоит также ожидать, что их доходность существенно возрастёт.
Исключение из правил – облигации федерального займа
Государство бы не было государством, если бы не предоставило преимущество самому себе. Если корпоративные облигации будут облагаться налогом, то государственные – нет. Ни сам купон, ни накопленный доход.
Очевидно, это сделано для увеличения количества инвесторов, намеренных вложить свои деньги в ОФЗ. Аналитики предсказывают умеренный рост доходности такого рода бумаг.
