До какого срока заплатить налоги
Последнее обновление 2018-10-06 в 15:06
Большинство работающих граждан не заботятся об уплате НДФЛ. Это за них делает работодатель. Однако в ряде случаев (например, при продаже автомобиля или квартиры) у физ. лица возникает обязанность перечислить налог. В статье расскажем, какой срок для этого предусмотрен в НК РФ.
Когда платить налог по 3-НДФЛ в 2024 году
Сроки уплаты НДФЛ по декларации 3-НДФЛ установлены в п.6 ст.227 НК, п.4 ст.228 НК. Это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за отчетным
Неважно в каком месяце вы получили доход, отчитываться по нему и платить НДФЛ в том же году не нужно
Пример 2
Как заполнить квитанцию на оплату 3-НДФЛ
Для оплаты налога по 3-НДФЛ квитанцию можно заполнить самостоятельно, от руки или на компьютере. Но проще — воспользоваться возможностями на сайте ФНС:
- Личным кабинетом;
- функцией «Заплати налоги».
Как оформить все в сервисе:
- Выбираем функцию уплаты налогов для физ. лиц.
- Внизу страницы нажимаем «Пропустить и перейти к заполнению».
- В соответствующих строках указываем вид налога и сумму к уплате по 3-НДФЛ.
- Чтобы система правильно определила реквизиты ИФНС-получателя платежа, указываем свой адрес регистрации.
- Прописываем свои данные. Если вы планируете оплачивать онлайн, указание ИНН обязательно. Если вам нужно только распечатать готовую платежку и пойти с ней в банк, достаточно указать ФИО.
Проверяем, правильно ли заполнены данные, и нажимаем «Оплатить».
- Система автоматически выбирает нужный КБК и другие реквизиты платежа. Готовую квитанцию можно сохранить в PDF и оплатить позднее в отделении банка. Либо провести оплату онлайн.
Порядок работы через Личный Кабинет (ЛК):
- После проверки 3-НДФЛ информация о сумме налога к уплате появляется на главной странице ЛК. Нужно только нажать «Оплатить».
- Система позволяет выбрать комфортный способ оплаты, онлайн или квитанцией.
- При выборе второго способа платежный документ формируется автоматически.
- Предельный срок уплаты налога по 3-НДФЛ для физ. лиц — 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
- Если этот день выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.
- Платежную квитанцию удобно заполнить на сайте ФНС, распечатать или оплатить онлайн.
Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2024 году
Компании, которые стоят в налоговом органе на учете обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.
Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2020 году.
| Налог/ обязательный взнос | Сроки уплаты налога (авансовых платежей) | Сроки сдачи отчетности | Система налогообложения (Кому сдавать) |
| Страховые взносы в ФСС Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, а так же от несчастных случаев на производстве 0,2% (Форма 4 ФСС) | Ежемесячно | В ФСС Ежеквартально
Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой |
Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет. Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде. |
| Налог на добавленную стоимость (Декларация по НДС) | Ежеквартально | Ежеквартально
Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой |
Компании на ОСНО. Декларация сдается только в электронном виде (даже нулевая форма). |
| Налог на прибыль (Декларация по налогу на прибыль) | Ежеквартально | Ежеквартально Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой |
Компании на ОСНО. |
| Налог на имущество (Декларация по налогу на имущество) | Ежеквартально | Ежеквартально | Компании на ОСНО. |
| Транспортный налог (Декларация по транспортному налогу) | Региональный налог, для каждого региона свой срок уплаты. В Москве ежегодно, до 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом; | В Москве – ежегодно, не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом; | Компании на ОСНО и УСН, имеющие на балансе транспортные средства. |
|
Ежемесячно | В Пенсионный фонд Ежеквартально
Персонифицированный учет в Пенсионный фонд Ежеквартально до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом одновременно с отчетом по форме РСВ-1 |
Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет. Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде. |
| Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (Реестр по форме 2- ндфл) | Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится налоговым агентом в момент выплаты дохода физическому лицу | Налоговый агент представляет в налоговую инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанных налогах ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Кроме того, на физических лиц в определенных случаях возложена обязанность по представлению в налоговые органы налоговой декларации до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплата для физических лиц до 15 июля года, следующего за отчетным. | Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам. |
| Декларация по УСН (Упрощенная система налогообложения) | Ежеквартально | Ежегодно
|
ООО и ИП на УСН |
| Декларация по ЕНВД (Единый налог на вмененный налог) | Ежеквартально | Ежеквартально | ООО и ИП на ЕНВД |
Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.
Составление и сдача отчетности для ИП и ООО Стоимость составления отчетности
|
Особый контроль за некоторыми выплатами за рубеж
С 1 октября 2019 года для Российской Федерации вступила в силу многосторонняя Конвенция по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения.
Как поясняет Минфин в своей информации (без даты и номера) в отношении налогов у источника (например, дивиденды, проценты, роялти) эта Конвенция применяется с 1 января 2020 года применительно к соглашениям об избежании двойного налогообложения, заключенным с юрисдикциями, которые уже её ратифицировали. А в отношении всех других налогов – не ранее 1 января 2021 года.
На практике это означает, что с 1 января 2020 года станет сложнее пользоваться налоговыми преимуществами и льготами при определенных выплатах за границу в некоторые страны.
