FAQ
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос Как осуществить возврат денежных средств не в день покупки, если на момент осуществления возврата в кассе предприятия недостаточно средств? Можно ли при оформлении возврата использовать отдельную ККТ?
В случае отсутствия в кассе организации наличных денежных средств и при возврате покупателем товара в день, отличный от дня покупки, организация должна обеспечить поступление наличных денег в кассу организации и оформить возврат наличных денежных средств после внесения их в денежный ящик контрольно-кассовой техники.
При этом, на контрольно-кассовой технике предусмотрена функция «Внесение наличных денежных средств» из кассы организации, это нефискальная операция, которая не повлияет на сумму выручки. Также в обязательном порядке оформляется расходный кассовый ордер и применяется контрольно-кассовая техника с формированием кассового чека с признаком расчета «Возврат прихода».
Вопрос Кассир провел оплату по карте покупателя через терминал, а по онлайн- кассе забыл пробить чек. Как правильно оформить операцию?
В случае если обязанность применения контрольно-кассовой техники ранее выполнена не была, то для внесения сведений о расчете ( получении денежных средств от покупателя ) в фискальный накопитель ( и последующей передачи в налоговые органы) необходимо сформировать кассовый чек коррекции с признаком расчета в «приход».
Вопрос Можно ли применять одну и ту же контрольно-кассовую технику при осуществлении розничной торговли и при расчетах в сети интернет.
В случае осуществления расчетов в сети Интернет на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) должен быть указан реквизит – адрес сайта пользователя контрольно-кассовой техники, а при осуществлении стационарной торговли –адрес и место осуществления расчета, а также должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом).
Вопрос Должна ли быть указана в кассовом чеке формулировка про НДС, что «НДС не облагается»?
Приказом Федеральной Налоговой службы от 21.03.2017 №ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» предусмотрено значение реквизита «ставка НДС» в виде «НДС не облагается», которое в обязательном порядке указывается.
Вопрос Какой признак расчета можно корректировать чеком коррекции?
Вопрос Что такое чек коррекции ? Какой документ является основанием для проведения кассового чека коррекции?
При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции после формирования отчета об открытии смены, но не позднее формирования отчета о закрытии смены, т.е.
открыв смену, пользователь контрольно-кассовой техники может пробить чек коррекции за любое время, указав дату ( скажем, смена открыта 20 марта, а чек коррекции пробивается за 3 марта). Основанием корректировки расчетов является установление факта неприменения ККТ.
В целях исключения привлечения к административной ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники налогоплательщикам необходимо предоставить в территориальный налоговый орган подробную информацию о допущенных ошибках.
Вопрос В какой срок необходимо подать заявление о перерегистрации ККТ?
Заявление о перерегистрации контрольно-кассовой техники подается пользователем в любой налоговой орган не позднее одного рабочего дня, следующего за днем изменения сведений.
Вопрос Организация осуществляет торговлю в сети интернет и имеет несколько сайтов. Можно ли указать в заявлении о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники нескольких доменных имен?
Вопрос Должность и фамилия кассира обязательно должны быть на кассового чек?
Да, согласно пункту 1 статьи 4.7 54-ФЗ, должность и фамилия кассира является обязательным реквизитом на кассовом чеке, выдаваемом покупателю, за исключением расчетов, осуществленных с использованием автоматических устройств для расчетов, где оформление чека происходит без участия кассира, в том числе при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа в сети Интернет.
Вопрос ИП на патенте (ПСН) должен купить новую онлайн кассу и когда?
Фнс рассказала о тонкостях применения 54-фз в настоящем и будущем — онлайн касса на официальном сайте компания мультикас
Как изменится закон 54-ФЗ в ближайшее время? Как правильно оформлять чеки коррекции? Нужно ли применять онлайн-кассу, если оплата приходит через «Яндекс-Деньги»? На эти и другие вопросы пользователей «1С» ответил начальник Управления оперативного контроля ФНС Андрей Бударин.
— Андрей Владимирович, давайте напомним, кто должен перейти на использование онлайн-касс в 2018 году, а у кого есть отсрочка до 2019-го.
— До 1 июля 2019 года освобождены от обязательного использования ККТ:
- юрлица и ИП при выполнении работ, оказании услуг (кроме услуг общественного общепита).
- ИП без наемных сотрудников при реализации товаров и оказании услуг.
— В продолжение «ликбеза» — а кто имеет право на налоговые вычеты?
— ИП на ЕНВД и патенте, которые ранее не имели обязанности применять ККТ, могут снизить сумму подлежащего уплате налога на величину расходов, связанных с внедрением ККТ. Лимит вычета – 18 000 рублей на одну кассу, количество касс не ограничено.
— Сейчас готовятся поправки в закон 54-ФЗ. Расскажите, пожалуйста, об их сути.
— Законопроект уже внесен в Госдуму, ожидается, что будет принят в весеннюю сессию. В числе поправок, например, освобождение вендинга от печати чека и возможность установки одной ККТ на несколько торговых автоматов.
За повторное неприменение онлайн-кассы на сумму более 1 млн рублей вводится альтернативная санкция – значительный штраф (сейчас, как известно, предусматривается только приостановление деятельности).
Будет установлена обязанность применять кассу при всех видах оплат, в т.ч. когда деньги поступают на расчетный счет через операциониста банка.
Предусмотрена прямая ответственность за отражение на кассе фиктивных операций. То есть касса все больше становится не просто средством фиксации выручки, а средством расчета налогооблагаемой базы. А иногда и единственным инструментом для ее определения.
Наконец, вводится дополнительная ответственность производителей ККТ за поставку некачественной продукции.
Возможные варианты расчетов в интернет-торговле
Разобраться во всех многочисленных ситуациях поможет наша разъясняющая таблица. Причем отметим: при расчетах через Интернет ККТ применяют и чеки формируют вне зависимости от местонахождения и гражданства покупателя.
Также эти обязанности не зависят от того, предоставил покупатель адрес электронной почты или абонентский номер телефона для отправки чека или нет (письмо Минфина от 19.04.2018 № 03-01-15/26522).
Еще одно важное замечание. Примеривая на свой интернет-шоп разного рода ККТ-льготы, не забывайте, что подобная торговля доступна только на налоговых системах ОСН и УСН
Поэтому по умолчанию патент и ЕНВД отпадают. А те же упрощенцы к 1 июля 2019 года в своей массе уже перешли на онлайн кассы. Если бизнес — вновь зарегистрированный — обеспечьте себя кассой сразу, если это следует из таблицы ниже.
В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.
Для онлайн-платежей и расчетов в магазине можно применять одну ККТ
ФНС выпустила письмо от 20 июля 2017 г. № 03-01-15/46230, в котором разъяснила вопрос применения онлайн-касс при осуществлении продажи в торговом зале и приеме оплата через интернет.
Чиновники напомнили, что закон 54-ФЗ требует от всех субъектов хозяйственной деятельности, осуществляющих прием наличных средств, применять кассовый аппарат. В отдельных случаях, указанных в упомянутом законе, действует исключение.
Также ККТ следует применять и при приеме оплаты электронными средствами платежа через интернет. Более того, для этого существуют специальные кассовые аппараты без возможности печати чеков (интернет-кассы).
Вместе с тем запрета применять один аппарат в торговом зале и для проведения оплаты через интернет закон 54-ФЗ не устанавливает. Единственное исключение — применять интернет-кассу в торговом зале нельзя, так как она не печатает чеки.
Таким образом, если касса имеет техническую возможность печати чеков, ее можно применять и в торговом зале, и для приема оплаты через интернет электронными средствами платежа.
При приеме наличной оплаты покупателю должен быть выдан чек (в отдельных случаях его можно заменить бланком строгой отчетности). Но покупатель может отказаться от бумажного документа. В этом случае до момента проведения расчета он должен предоставить продавцу абонентский номер или адрес электронной почты. На него продавец обязан направить чек в электронном виде. Если оплата производится онлайн, то покупателю направляется электронный чек, а бумажный документ не печатается.
Как пробивать чек при расчете по безналу
Чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денег на счет компании. Сформировать его нужно не позже момента выдачи товара покупателю, начала выполнения работ или оказания услуг.
А если нарушить эти требования?
В 2019 году ККТ при безналичных расчетах необходима — это требование закона. Если не пробивать чеки по безналу, можно попасть на штрафы: это приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Должностных лиц могут оштрафовать до 10 тысяч рублей, юрлиц — до 30 тысяч рублей.
Кассовый аппарат для безналичного расчета и оплаты наличными можно выбрать в МоемСкладе. В нашем магазине только проверенная техника, которые полностью соответствуют 54-ФЗ. В комплект с каждой моделью входит удобная кассовая программа от МоегоСклада, ФН и подписка на ОФД. Это значит, что вы сэкономите немалую сумму и сможете сразу начинать пробивать чеки: комплект полностью готов к работе, докупать ничего не понадобится. Все кассы в наличии, есть бесплатная доставка по России.
Чек коррекции по безналу
Чек коррекции по безналу нужен, например, если ошибся кассир. Варианты его формирования зависят от формата фискальных данных (ФФД).
При версии ФФД 1.05 нужно:
- Сформировать такой же чек с признаком расчета «Возврат прихода», указав в нем фискальный признак некорректного чека.
- Сформировать правильный чек с признаком расчета «Приход».
Таким же способом корректируется ошибочный чек с признаком расчета «Расход».
При версии ФФД 1.1 нужно:
- Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Возврат прихода», содержащий те же данные, что и ошибочный чек. При этом нужно указать фискальный признак ошибочного чека.
- Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Приход», содержащий правильные данные.
Нужна ли онлайн касса для интернет-магазина, если оплата на сайте не принимается с 1 июля 2019 года
Если сайт не предназначен для приема оплаты, виртуальная онлайн касса для самого сайта не ставится. А кассовый аппарат должен быть у представителя курьерской службы. Если это самовывоз, касса должна быть в наличии в офисе / торговой точке — пункте самовывоза.
Онлайн-чек нужно выбить в сам момент оплаты. Допустимая временная погрешность — пять минут «плюс-минус». Иначе будет штраф для ИП или юрлица от инспекторов. Нельзя, например, чек на будущую покупку выбить заранее — в офисе, конторе. Отдать его курьеру. А тот по эквайрингу только примет оплату. И предоставит заранее подготовленный чек клиенту. Это грубейшая ошибка.
Для упрощения порядка законодатель по ряду ситуаций теперь предусмотрел не только передачу собственно чека в знак оплаты. Принят новый закон, который разрешает направлять на электронный адрес или абонентский номер сведения, позволяющие идентифицировать ККТ-чек. А также давать покупателю считывать так называемый QR-код с дисплея мобильного, смартфона или компьютера, планшета. QR-чек приравнивается к печатному и физически формируется на любом мобильнике через специальное мобильное приложение.
Параллельно с этим разрешили применять одну кассу, которая находится удаленно от места расчетов. Это будет так называемая облачная касса.
Новые правила применения ККТ распространяются на дистанционную, а также разносную торговлю. И на работы /слуги, которые выполняются (оказываются) вне торгового объекта (места, здания, строения).
Итого, если воспользоваться предоставленными возможностями, курьерам больше не придется таскать с собой обычную кассу. Чек можно будет доставить клиенту в виде QR-кода. В этом случае курьер запросит в «облаке» и потом покажет код покупателю на своем телефоне. А покупатель его считает своим телефоном. Такой код, как мы уже сказли, приравнивается к бумажному чеку и имеет все необходимые реквизиты.
Вопросы и ответы по применению онлайн касс.Онлайн касса
Здесь собраны наиболее частые вопросы, которые чаще всего возникают у бизнеса при использовании онлайн касс и кассовой техники.
Когда надо отбивать чек коррекции и как оформлять возвраты, как заполнить адрес в карточке регистрации и как применять ККТ при различных способах оплаты. Читайте рекомендации экспертов и работайте без ошибок.
— Чек коррекции: когда применять нужно, а когда нет— Как оформить возврат товара (услуги)— Какой адрес указывать в карточке регистрации ККТ при интернет-торговле и при развозной торговле— Как применять ККТ при различных способах оплаты— Оплата физлицом по платежному поручению через отделение банка— Расчеты между юрлицами и (или) ИП— Кто не обязан указывать наименование товара в чеке до 2021 года— Что будет, если не закрыть смену вечером и ее продолжительность окажется больше 24 часов
Чек коррекции: когда применять нужно, а когда нет
В текущей редакции Закона № 54-ФЗ не указано, когда именно нужно применять чек коррекции. Единственное, что сказано в п. 4 ст. 4.
3 54-ФЗ: «При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции)». Также по этому вопросу пока нет официальных рекомендаций ФНС и Минфина.
Поэтому мы сформулировали несколько правил работы с чеками коррекции на основе устных комментариев налоговиков.
Когда не нужно формировать чек коррекции
— покупатель возвращает товар; — кассир выбил чек, но неправильно (например, ошибся в сумме); — кассир указал неверный способ оплаты: провел расчет наличными, а указал — электронными;
— кассир несколько раз выбил чек (один чек «зажевала» касса, он решил выбить второй).
Во всех этих случаях нужно сначала отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход».
Когда нужен чек коррекции
Чек коррекции онлайн-ККТ пробивается, когда продавцу надо исправить ошибку.
Чек коррекции используют, когда в момент расчета не была применена ККТ — деньги взяли, а чек не сформировали. Например, не было электричества, но торговля не останавливалась или при оплате картой на POS-терминале операцию провели, а на кассе чек не выбили.
Пробила чек клиенту меньше/больше чем в документе. Ошибку заметила на следующий день.
При закрытии смены обнаружена неучтенная выручка.
Как правильно сформировать чек коррекции
Чек коррекции (или бланк строгой отчетности, БСО коррекции) формируется для корректировки расчетов, произведенных ранее. Открыв смену, пользователь ККТ может пробить чек коррекции за любое время, указав дату (скажем, смена открыта 20 марта, а чек коррекции пробивается за 3 марта).
В чеке коррекции могут быть признаки расчета «приход» и «расход».
Если кассир не сформировал кассовый чек при продаже товара:
1. Составьте акт или служебную записку в произвольной форме, присвойте документу номер, укажите дату, время и причину, по которой расчет был осуществлен без применения ККТ. 2. Сформируйте на кассе чек коррекции. Укажите сумму, которая не была внесена в ККТ, а в качестве основания для коррекции — дату, номер и наименование документа.
3. Сообщите инспектору, что был осуществлен расчет без применения ККТ и вы исправили эту ошибку чеком коррекции.
