Как происходит зачет ндс при растаможке в казахстане

Когда безопаснее всего принимать к вычету НДС по товарам, ввезенным из Таможенного союза

Компания может принять к вычету НДС, уплаченный при импорте товаров, при одновременном выполнении следующих условий:

• импортные товары приняты на учет;
• ввозной НДС перечислен в бюджет;
• на заявлении о ввозе товаров налоговики проставили отметку об уплате НДС.

Например, компания ввезла товары и уплатила налог в декабре. Отметку на заявлении о косвенных налогах инспекторы поставили в январе. Тогда НДС можно принять к вычету в I квартале (письмо Минфина России от 17 августа 2011 г. № 03-07-13/01–36).

Обратите внимание! Для принятии к вычету импортного НДС в книге покупок обязательно зарегистрируйте заявление о ввозе товаров с отметками инспекторов об уплате налога, а также приведите реквизиты платежки на перечисление налога. В суде можно доказать, что компания вправе заявить вычет в том периоде, в котором налог перечислен в бюджет

То есть не дожидаясь отметки ИФНС на заявлении о ввозе товара (постановление ФАС Московского округа от 25 июля 2011 г. № КА-А41/7408–11). Но если компания хочет избежать спора, безопаснее дождаться отметки. И уже после этого регистрировать заявление в книге покупок. Дату и номер заявления приводят в графе 3 книги покупок. А реквизиты платежки на перечисление НДС в бюджет — в графе 7

В суде можно доказать, что компания вправе заявить вычет в том периоде, в котором налог перечислен в бюджет. То есть не дожидаясь отметки ИФНС на заявлении о ввозе товара (постановление ФАС Московского округа от 25 июля 2011 г. № КА-А41/7408–11). Но если компания хочет избежать спора, безопаснее дождаться отметки. И уже после этого регистрировать заявление в книге покупок. Дату и номер заявления приводят в графе 3 книги покупок. А реквизиты платежки на перечисление НДС в бюджет — в графе 7.

В то же время заявление о ввозе, в отличие от обычных входящих счетов-фактур, не надо регистрировать в журнале учета счетов-фактур (п. 15 Правил ведения журнала учета счетов-фактур, утв. постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).

Обратите внимание: уплату ввозного налога отражают в специальной декларации, но вычет можно заявить только в обычной. Для этого заполняют строку 190 раздела 3 (письмо ФНС России от 20 октября 2010 г

№ ШС-37-3/13778@).

НДС при импорте из Казахстана в Россию

Например, это ввоз товаров для личного пользования. Однако нужно помнить, что даже частное лицо может столкнуться с декларацией:

• когда товар перемещается в несопровождаемом багаже или доставляется перевозчиком;
• когда груз перемещается способом, в отношении которого применяются запреты и ограничения;
• когда стоимость продукции превышает нормы провоза без там. платежей;
• когда вы ввозите транспортное средство (за исключением случаев, когда ввоз-вывоз временный);
• когда это валютные и культурные ценности.

Платежи при растаможке

При растаможке необходимо уплатить следующие таможенные платежи:•    ввозные и вывозные пошлины;•    акцизы;•    НДС;•    таможенные сборы.Оплата может обеспечиваться деньгами, поручительством, залогом имущества, гарантией банка.

Таможенное оформление – череда важных и ответственных операций, на которые люди тратят много времени и нервов. Подготовка документов, составление деклараций, присутствие на досмотре, получение разрешений… Доверьте профессионалам их работу и будьте уверены в результате. Наши таможенные брокеры занимаются растаможкой в РБ уже 15 лет, поэтому мы сможем спасти вас от ошибок и лишних трат. Также мы знаем ответы на все важные и актуальные вопросы. Звоните: +375(17)226-75-27, +375(29) 626-75-27.

3aкoнoдaтeльный пoдxoд к нaлoгooблoжeнию экcпopтa (импopтa) в TC

Из coдepжaния Coглaшeния cлeдyeт, чтo НДC взимaeтcя в тoм чиcлe пpи экcпopтe и импopтe (пepeмeщeнии) тoвapoв c тeppитopии oднoгo гocyдapcтвa – yчacтникa TC нa тeppитopию дpyгoгo гocyдapcтвa – yчacтникa TC.

ЭКCПOPT / ИMПOPT TOBAPOB: TEPMИНЫCoглaшeниe o пpинципax взимaния кocвeнныx нaлoгoв пpи экcпopтe и импopтe тoвapoв, выпoлнeнии paбoт, oкaзaнии ycлyг в TC:— экcпopт тoвapoв – вывoз тoвapoв, peaлизyeмыx нaлoгoплaтeльщикaми (плaтeльщикaми) c тeppитopии oднoгo гocyдapcтвa – yчacтникa TC нa тeppитopию дpyгoгo гocyдapcтвa – yчacтникa TC,— импopт тoвapoв – ввoз тoвapoв нaлoгoплaтeльщикaми (плaтeльщикaми) c тeppитopии oднoгo гocyдapcтвa – yчacтникa TC нa тeppитopию дpyгoгo гocyдapcтвa – yчacтникa TC внe зaвиcимocти oт ocнoвaний пepeмeщeния тoвapoв.Cт. 276-4 Кoдeкca Pecпyблики Кaзaxcтaн «O нaлoгax и дpyгиx oбязaтeльныx плaтeжax в бюджeт»:— экcпopт тoвapoв c тeppитopии Pecпyблики Кaзaxcтaн нa тeppитopию дpyгoгo гocyдapcтвa – yчacтникa TC – oбopoт пo peaлизaции тoвapoв,— oблaгaeмый импopт – ввoз тoвapoв нa тeppитopию Pecпyблики Кaзaxcтaн.

Oбpaщaeт нa ceбя внимaниe, чтo пpизнaниe пepeмeщeния тoвapoв экcпopтoм пpямo cвязaнo c иx peaлизaциeй, чтo в oбщeм пoнимaнии пpeдпoлaгaeт нaличиe oблaгaeмoгo oбopoтa и coвepшeниe cвязaннoй c пepexoдoм пpaвa coбcтвeннocти cдeлки. B тo жe вpeмя для пpизнaния тoгo жe пepeмeщeния тoвapoв импopтoм дocтaтoчнo нaличия caмoгo фaктa иx ввoзa c тeppитopии oднoгo гocyдapcтвa – yчacтникa TC нa тeppитopию дpyгoгo.Aнaлoгичныe oпpeдeлeния экcпopтa (импopтa) тoвapoв мeждy гocyдapcтвaми в гpaницax TC coдepжaтcя и в нaциoнaльнoм зaкoнoдaтeльcтвe Pecпyблики Кaзaxcтaн (дaлee – PК).Taким oбpaзoм, в cooтвeтcтвии c Coглaшeниeм и зaкoнoдaтeльcтвoм PК импopтoм в цeляx взимaния НДC пpизнaeтcя любoe пepeмeщeниe тoвapoв, cлeдcтвиe кoтopoгo – иx ввoз нa тeppитopию Кaзaxcтaнa.Paзличия в oпpeдeлeнияx пoнятий экcпopтa и импopтa тoвapoв в гpaницax TC в цeляx взимaния НДC нe имeют знaчeния, ecли ocнoвaниe для пepeмeщeния тoвapoв – иx peaлизaция нaлoгoплaтeльщикoм oднoгo гocyдapcтвa нaлoгoплaтeльщикy дpyгoгo гocyдapcтвa.B этoм cлyчae пepeмeщeния тoвapoв иx вывoз c тeppитopии oднoгo гocyдapcтвa – yчacтникa TC cчитaeтcя экcпopтoм тoвapoв, в oтнoшeнии кoтopoгo в cooтвeтcтвии c Coглaшeниeм (cт. 2) пpимeняeтcя нyлeвaя cтaвкa НДC.Oднoвpeмeннo ввoз тoвapoв нa тeppитopию PК в cвязи c иx peaлизaциeй cчитaeтcя импopтoм, c кoтopoгo импopтepoм yплaчивaeтcя НДC coглacнo дeйcтвyющим cтaвкaм нaлoгa.

Комментарий от специалиста «АГАПАС-ЭКСПОРТ»:

В деятельности нашей компании процедура «реэкспорта» встречается довольно редко. Если Ваша компания самостоятельно занималась импортной сделкой, будь это выпуск для внутреннего потребления, переработка, временный вывоз, таможенный склад, то вполне вероятно, что вы попали под такую процедуру. Мы поможем с таможенным оформлением реэкспорта. А также обеспечим успешное прохождение любой следующей сделки без нежелательных для вас последствий.

Важным аспектом является соблюдение всех условий для реэкспорта, и возможность подтвердить предшествующий ввоз товара в Казахстан.

Мы предлагаем таможенное сопровождение обратной поставки. Предоставим услуги по оформлению реэкспорта. Сделать заявку можно по телефону 8 (717) 272-74-65 или на нашем сайте. Таможенный представитель Агапас-Экспорт: ваш надежный партнер!

НДС при импорте услуг из стран ТС

4.2599ндс как расчитать

Поиск Google ничего не нашел

Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула…

Как рассчитать НДС 18% от суммы? В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы.

  paychek.ru

Как рассчитать НДС, формула расчета НДС

Как рассчитать НДС: базовая схема. Согласно действующему законодательству (статья 168 НК РФ)…

  raszp.ru

Как рассчитать НДС: формула расчета

В данной статье мы узнаем как рассчитать НДС. Поговорим о роли НДС и методике исчисления. Разберем формулы для используемые для исчисления.

  online-buhuchet.ru

Как рассчитать НДС: 6 полезных формул

Как рассчитать НДС: 6 полезных формул. Как рассчитать НДС: 6 формул для самостоятельно подсчета значения НДС при разных процентных ставках с примерами вычетов + ТОП-3 сервиса…

  biznesprost.com

Калькулятор НДС онлайн — расчет НДС

Рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел.

  www.calculator888.ru

НДС калькулятор онлайн — как выделить НДС и как начислить НДС

Онлайн НДС калькулятор позволит быстро выделить или начислить НДС. Чтобы рассчитать НДС вам только нужно указать сумму…

  www.ndscalc.ru

Как рассчитать НДС быстро

Как рассчитать НДС быстро. Многие бухгалтеры вместо того, чтобы применять стандартные формулы расчета НДС, используют коэффициенты.

  znatokdeneg.ru

Как считать НДС: правильно вычисляем 18% от суммы…

Как вычислить НДС от суммы?Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле: НДС = НБ × Нст / 100

  nalog-nalog.ru

Примеры, алгоритм расчета НДС, кто должен рассчитывать НДС

Примеры расчета НДС. Чтобы детально разобраться с тем, как рассчитать НДС, будет полезно привести несколько примеров

  www.calc.ru

Как правильно рассчитать ндс, формула и пример расчета.

➥ Главная ➥ Это нужно знать. Как правильно рассчитать ндс, формула и пример расчета. Калькулятор онлайн.

  klientbanka.ru

Ввоз товаров из Белоруссии и Казахстана-2017: полное руководство для бухгалтера

Соглашение между Правительством Российской Федерации, Банком России и Правительством Республики Казахстан, Национальным банком Республики Казахстан о мерах по обеспечению взаимной конвертируемости и стабилизации курсов российского рубля и казахского тенге

от 20 января 1995 года

Правительство Российской Федерации и Банк России, с одной стороны и Правительство Республики Казахстан и Национальный банк Республики Казахстан, с другой стороны, в дальнейшем именуемые Сторонами,

подтверждая приверженность к созданию Экономического союза и поэтапному формированию Платежного союза,

принимая во внимание функционирование на территории обоих государств национальных денежных систем с использованием в качестве законного платежного средства в Российской Федерации — российского рубля, в Республике Казахстан — казахского тенге,

учитывая текущее состояние платежно-расчетных отношений между Российской Федерацией и Республикой Казахстан,

признавая необходимость проведения дальнейшей работы по унификации действующего законодательства соответственно Российской Федерации и Республики Казахстан, регулирующего валютные отношения,

согласились о нижеследующем:

Статья 1

Стороны исходят из того, что необходимым условием достижения взаимной конвертируемости российского рубля и казахского тенге является поэтапное осуществление мероприятий Сторон по стабилизации их курсов по отношению друг к другу и к свободно конвертируемым валютам.

Статья 2

Стороны будут осуществлять меры по формированию ликвидного валютного рынка, обеспечат функционирование параллельно действующих внутренних валютных рынков в Российской Федерации и Республике Казахстан.

Банк России и Национальный банк Республики Казахстан обеспечат регулярные (не реже двух раз в неделю) котировки рыночного курса российского рубля и казахского тенге по отношению друг к другу и к доллару США, которые будут проводиться на основе соотношения спроса и предложения на внутренних валютных рынках соответствующих государств.

Стороны будут обеспечивать унификацию механизма валютного контроля и регулирования.

Статья 3

С целью создания развитого внутреннего рынка и установления реального обменного курса валют Стороны осуществят согласованные меры по созданию максимально благоприятного климата для развития торговли между Российской Федерацией и Республикой Казахстан.

Статья 4

Расчеты между хозяйствующими субъектами двух государств могут осуществляться в российских рублях или казахских тенге, а при наличии взаимного согласия — в свободно конвертируемых валютах.

Статья 5

Стороны могут предоставлять друг другу кредиты в российских рублях и казахских тенге в соответствии с законодательством соответственно Российской Федерации и Республики Казахстан.

Статья 6

Банк России и Национальный банк Республики Казахстан при осуществлении курсовой политики будут использовать кросс-курс валют Российской Федерации и Республики Казахстан по отношению к доллару США.

Регулирование обменных курсов российского рубля и казахского тенге по отношению друг к другу осуществляется Банком России и Национальным банком Республики Казахстан посредством использования находящихся в их распоряжении централизованных фондов валют Российской Федерации и Республики Казахстан.

Статья 7

Банк России и Национальный банк Республики Казахстан могут заключать соглашения об осуществлении взаимного обмена платежными средствами (операций типа «СВОП»), заключать договоры купли-продажи российского рубля и казахского тенге.

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

ВходРегистрацияОплатить доступ

Особенности начисления при импорте из стран ЕАЭС:

С созданием Таможенного Союза между странами участницами (напомним, что это Россия, Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия) было отменено и таможенное оформление товаров.

Однако этот факт не означает отмену налога. Ответим на самые распространенные вопросы об НДС при импорте из стран ЕАЭС.

1. Нужно ли платить НДС?

— Да. Все товары, импортируемые в целях предпринимательской деятельности, облагаются НДС.

Важно, что все товары должны вывозиться с нулевой ставкой НДС (то есть стоимость товара минус ставка НДС от его стоимости). Комментарий эксперта:

Комментарий эксперта:

Несмотря на то, что товары на экспорт должны поставляться с нулевым НДС, многие компании этим пренебрегают. В результате на казахстанский рынок товар в большинстве случае поступает с иностранным НДС. В первую очередь это связано со сложностью возмещения налога. Таким образом, поставщики скрывают свой внутренний налог.

Реэкспорт

Участник ВЭД всегда старается найти выгодные способы ведения внешнеторговой деятельности. Достаточно часто он приходит к самостоятельному изучению таможенных процедур и выбору наиболее подходящей для коммерческих целей компании. Однако не всегда внешнеэкономическая сделка в итоге происходит успешно. В случае возникновения каких-либо проблем, несоотвествия условиям сделки, либо выявления брака, возможна процедура «Реэкспорт».

Реэкспорт является одной из завершающих процедур, применяемых в Казахстане и в других странах таможенного союза.

В таможенной декларации данный режим имеет код «ЭК 31». Данная процедура применяется для обратного вывоза ранее ввезенных товаров. Известна очень многим организациям, так или иначе связанным с международной торговой деятельностью.

Основное преимущество процедуры «Реэкспорт» в том, что при возврате товара действуют специальные условия. В частности, не потребуется вновь уплачивать все таможенные пошлины. При необходимости уплаты таможенных платежей за вывоз и ввоз в дальнейшем участник сделки имеет право вернуть себе потраченные средства. Таким образом, можно достаточно экономно вернуть товар, который по какой-либо причине был помещен под процедуру.

Кроме того не действуют никакие ограничения и запреты на груз, подлежащий возврату.

Однако получить данную процедуру не так-то просто, поскольку ее оформление является довольно сложным. А альтернативный вариант – обычный экспорт, потребует вновь таможенных оплат, которые возвращены не будут.  

Экспорт в Казахстан – подтверждение

Нулевой тариф налогообложения доступен российским экспортерам при условии, что они вовремя подтвердят свое право на его применение. Документы при экспорте в Казахстан подаются в таком составе:

• договор, который заключен с покупателем, зарегистрированным в Казахстане;

• заявление иностранного покупателя о ввозе товара и уплате косвенного налога;

• комплект товаросопроводительных и транспортных документов.

Необязательным документом является банковская выписка, которой налогоплательщик может подтвердить доходные и расходные операции по договорам экспорта (письмо Минфина РФ от 16.01.2012 № 03-07-15/03). Когда осуществляется торговля с Казахстаном с НДС по нулевому тарифу, вышеперечисленный набор документов должен сдаваться в ФНС вместе с налоговой декларацией по НДС.

Если документация, обосновывающая льготу, не будет подана в оговоренные законодательством сроки, налог с суммы экспортной сделки начисляется и уплачивается в бюджет в полном объеме по ставке 10% или 20% в зависимости от типа товара или услуги. При задержке погашения обязательств по НДС налогоплательщику придется заплатить пеню.

Возврат НДС при торговле с Казахстаном осуществляется после проведения налоговиками камеральной проверки поданной декларации и приложений к ней. С октября 2018 года в России действует упрощенный порядок подтверждения права на льготу по НДС при поставках продукции в страны-участницы ЕАЭС. Послабление заключается в возможности не подавать с декларацией копии товаросопроводительных документов, их можно заменить электронным перечнем заявлений о ввозе товаров и уплате налоговых обязательств. Бумажная версия этих бланков должна быть в наличии у экспортера, так как фискальный орган вправе при проведении камеральной проверки запросить один или несколько указанных в списке документов (п. 1.3 ст. 165 НК РФ).

Расчет НДС онлайн

Рассчитать НДС поможет онлайн калькулятор nds-calculator.net. Теперь не нужно производить никаких расчетов вручную, достаточно ввести в калькулятор сумму, процентную ставку, выбрать «Выделить» или «Начислить» и моментально получить расчет НДС с прописью.

https://youtube.com/watch?v=IMMtqL7Xm60

Расчет НДС вручную

Для самостоятельного расчета налога (он в РФ установлен в размере 18% на большинство товаров и услуг), нужно действовать в следующем порядке:

1. Пусть налогооблагаемая сумма равна 1000 рублей.
2. Размер НДС составит = (1000 х 18):100 = 180 рублей.

Существуют также льготные ставки НДС (например 0% или 10%). Расчет налога и подача декларации производятся за каждый квартал до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Пример расчета НДС

Предположим, вы приобрели тонну зерна за 10 000 рублей. После помола и продажи муки предприятие получило 30 000 рублей. Зерно и мука относятся к группе продовольственных товаров, продажа которых облагается ставкой НДС 10%.

Расчет НДС, который вы обязаны уплатить с этой сделки:

1. Выделяется НДС из суммы затрат на покупку зерна по формуле: 10 000 : 1,1 = 9 090 руб. 10 000 – 9 090 = 910 руб.
2. Отразите сумму в 910 руб., как налог, оплаченный поставщику. Эту сумму потребуется учесть в окончательном расчете, после реализации муки.
3. Партия муки продана за 30 000 руб. Из этой суммы 3 000 руб. Это НДС, который нужно уплатить по закону в бюджет, остальными средствами можно распорядиться по своему усмотрению.
4. Производится окончательный расчет суммы НДС, подлежащего уплате с учетом оплаченного при покупке зерна налога — 910 руб.
5. Итого, в бюджет надлежит оплатить: 3 000 — 910 = 2090 руб.

Такая процедура называется принятием к зачету уплаченного ранее налога за зерно. Чтобы иметь возможность делать расчет НДС таким образом, требуется:

• подтверждать стоимость приобретения материалов и сырья счет-фактурами;
• все материалы, приобретаемые для производства, должны стоять на приходе и фиксироваться в бухгалтерских документах.

Если учет закупаемого сырья не ведется должным образом, вы не сможете зачесть налог и будете переплачивать.

НДС — это налог, который вы должны оплатить с суммы, вырученной за произведенный и реализованный товар, и уменьшенный на сумму налога, оплаченного при покупке сырья. Этот онлайн калькулятор поможет начинающим предпринимателям рассчитать НДС.

НДС в 2018

Что изменилось? Утверждена новая форма декларации по НДС. За 1 квартал 2018 года она должна подаваться уже по новой форме.