Фнс улучшит собираемость страховых взносов с бизнеса

Способ третий: превратить наемных работников в агентов

Если в компании работают высокооплачиваемые работники, их можно перевести в статус наемных агентов, выполняющих работы по агентскому договору. При небольших зарплатах этот метод неэффективен, для крупных сумм разница по выплатам в ПФРФ, ФСС и ФОМС будет значительной. Если за работника предприятие отчисляет 30% сборов плюс 13% подоходного налога, то сам за себя индивидуальный предприниматель платит фиксированную сумму (чуть более 23000), плюс 1% с суммы доходов выше 300 000 руб. И налог на прибыль по УСП составляет всего 6%.

Используя эту возможность, компания получит возможность сэкономить до 20% от фонда заработной платы и уменьшить базу на размер платежей за оказание услуг. Еще одним вариантом является введение работников в состав учредителей, однако ГНИ очень не любит предприятия с большим количеством учредителей, законно подозревая попытку уменьшить расходы.

После регистрации

Чтобы начать работу, нужно открыть счет в банке и уведомить органы о начале работы.

Отправить уведомление о деятельности ИП. По закону ИП должен уведомить контролирующие органы о начале работы. Правда, это действует не для всех сфер деятельности. Если вы открываете кафе — сообщите об этом Роспотребнадзору, если будете оказывать социальные услуги — Роструду.

Сообщить можно лично, через МФЦ или по почте. Главное — указать в уведомлении дату начала работы, адрес и вид деятельности. Если ИП не сообщит о начале деятельности, он может получить штраф.

Открыть расчетный счет ИП в банке. Он нужен для расчетов с клиентами, партнерами, для уплаты налогов и сборов. Выбирайте банк, где вам подходят условия, стоимость обслуживания и размеры комиссий.

Нужна ли печать ИП

В законе нет требования, что ИП должен работать с печатью. Некоторые предприниматели делают ее по привычке или потому, что не хотят объяснять другим компаниям, что могут работать без печати.

Как проходит заседание комиссии

Мы не зря упомянули в отношении комиссии по страховым взносам ее другую ипостась, в которой ее обычно именуют «комиссия по легализации налоговой базы». Терминология и методы налоговых комиссий не предусмотрены Налоговым кодексом, это – чистое психологическое давление: от вызова непременно руководителя компании до рассуждений на тему «серых» и даже «черных» зарплат.

Отметим, что не все, сказанное членами комиссии, можно отнести к разряду лишь запугивания. Например, допросы свидетелей – вполне обычное мероприятие налогового контроля. Применяют допросы без ограничений при любых видах проверок (подп. 12 п. 1 ст. 31, ст. 90 НК РФ).

При сопротивлении компании и надеждах налоговиков на возможность улучшить показатели своей инспекции может быть организован допрос не только руководителей, главбуха и других ключевых фигур компании, но и обычных работников. Как показывает практика, «просто работники» обычно не выдерживают даже малейшего психологического давления. Уже сам факт разговора с налоговым инспектором будит в них желание выложить максимально полную информацию.

Миф №3: Сотрудникам с высокой оплатой труда придется платить зарплату в конвертах

Логичное развитие событий, с одним-единственным «НО»:

Раз «страховые налоги» на дорогой персонал увеличатся более чем на 1 пункт, компании начнут искать пути их минимизации… И вернутся назад к старым-добрым зарплатам в конвертах, с которыми уже который год борется правительство. Получается, план «выхода из тени» Минтруда накроется медным тазом.

НО, не стоит забывать, что выплаты в фонды переходят под контроль ФНС. Поэтому увильнуть от налоговиков не удастся. Уже сейчас можно с уверенностью сказать, что появится новое поле для проверок, и карать фискальная служба будет по всей строгости НК. Согласно 122 статье НК за несвоевременную уплату или неуплату страховых оштрафуют на 20% и 40%. Также, раз страховые взносы станут «полноценными налогами», чиновники рассматривают меры наказания за уход от уплаты в особо крупных размерах в соответствии с УК РФ. Новый повод лишний раз подергать бизнесменов принесет плоды уже в следующем году: эффективность ФНС превысит в разы нынешнюю работу фондов. Поступления в бюджет страховых стремительно взлетят, появится новая арбитражная практика, бизнес станет искать пути ухода от 26-процентного сбора… Но увеличится ли размер пенсий и разного рода социальных выплат, станет ли бесплатная медицина действительно бесплатной и доступной?

ШАГ 0. Общая информация об ИП

ИП — это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение предпринимательской деятельности (т.е. бизнеса) без образования (создания, учреждения) юридического лица (ООО, ЗАО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом.

Выбирая между открытием ИП и ООО в 2019 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться себя в качестве ИП, т.к. у ИП процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

Подробнее: ООО или ИП, что выбрать в 2019 году

Однако, ИП отвечает перед своими кредиторами и по своим обязательствам ВСЕМ СВОИМ ИМУЩЕСТВОМ (за исключением перечня имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, единственное жилье), даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.

В случае же с ООО ситуация несколько другая: юридическое лицо рискует (то есть несет финансовую ответственность) лишь в пределах денежных средств и имущества, которые числятся на балансе предприятия. При этом надо знать, что если к банкротству организация приведена благодаря действиям участника, то он может быть привлечен судом к субсидиарной (дополнительной) ответственности. В этом случае долги ООО участник будет погашать из своего личного имущества.

«Может, и секретные законы уже будем принимать?» Как сбор страховых взносов доверили налоговой службе

Все новости »

СМИ пишут, что министерство финансов вносило этот законопроект с грифом «для служебного пользования». Для нормативно-правовых актов это нетипично

Фото: Артем Геодакян/ТАСС

Сбор страховых взносов переходит к налоговой службе. «Ведомости» пишут, что Минфин подготовил проект поправок. Правда сделал это только в апреле, хотя к 1 мая поправки правительство уже должно внести в Думу, а президент давал поручение передать администрирование страховых взносов ФНС еще в середине января.

Кроме того, по данным издания, Минфин внес этот законопроект с грифом «для служебного пользования», что нетипично для нормативно-правовых актов. Среди чиновников этот гриф вызвал особое возмущение, рассказал один из собеседников «Ведомостей», заметив: «Может, и секретные законы уже будем принимать?».

Притом похоже, что с бизнесом эти поправки никто не обсуждал. Своим мнением с Business FM поделился член правления Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), глава группы компаний «АПР-ресурсы» Андрей Черкасенко.

Андрей Черкасенко глава группы компаний «АПР-ресурсы» «Само решение носит технический характер, и перевод администрирования в ФНС, при условии, что сами страховые взносы никаким образом изменяться не будут, он, по большому счету, ничего не меняет. Но, если говорить о том, как это делается, то, конечно, здесь возникает достаточно много вопросов, потому что начиная с 2010 года у нас как бы сложилась в стране достаточно эффективно развивающаяся практика оценки регулирующего воздействия, в соответствии с которым с бизнесом, с его представителями обсуждаются вопросы принятия тех или иных экономических решений, которые могут повлиять на предпринимательскую деятельность, на инвестиции, как бы в целом на ситуацию с бизнес-климатом в стране. И подобные решения, без всякого сомнения, относятся к этой практике и должны обсуждаться открыто, и выслушивать можно, эти мнения должны просто высказываться. Насколько я понимаю, что обсуждение по данному вопросу в той практике, которая уже сложилась по оценке регулирующего воздействия, в должной мере не проводилось. И, соответственно, сам факт этот, я думаю, совершенно отрицательный характер носит, потому что эти вопросы должны обсуждаться. Например, в любом случае, я думаю, в рамках этого обсуждения могут быть подняты вопросы, насколько сама налоговая служба готова технически к решению этого вопроса. Потому что, допустим, если это касается крупной корпорации, предприятия, то, наверное, здесь проблем никаких не будет, а если брать в расчет большое количество индивидуальных предпринимателей, которые, в принципе, могут и по какой-то причине не знать об этом нововведении или быть не готовыми к внесению этих платежей, то можно предположить, что в начале реализации этой практики у многих возникнут проблемы».

«Ведомости» отмечают, что поправки вызвали обширную дискуссию в правительстве. Именно поэтому их решили обсудить уже 6 апреля. Собирать страховые взносы ФНС должна с 1 января следующего года.

Способ пятый: подушка безопасности

Отличный и вполне законный способ подготовиться к визиту налоговой проверки – создать подушку безопасности на счету ГНИ, переплатить налогов. Даже если в ходе контрольного визита будет выявлено нарушение, то проверяющий не сможет предъявить обвинение в уклонении от уплаты. Да, последует наказание за неправильное ведение документации, но штрафа и пени за невыплату средств в бюджет можно избежать. Переплату можно будет учесть в следующем налоговом периоде, как гласит ст. 78 и 79 НК РФ.

Эти нехитрые способы помогут сэкономить значительные средства, не входя в противоречие с Законом. Каждому бухгалтеру надо знать и помнить завет великого Остапа Сулеймана Бендер бея: «Я чту Уголовный кодекс».

Регистрация ООО с любым составом учредителей в любом регионе страны. Гибкие сроки и минимальные требования к документам в рамках услуги под ключ.

Тарифы страховых взносов во внебюджетные фонды в 2016 году

С 2016 года предельный размер базы для начисления страховых взносов изменится:

В ПФР база увеличиться до 800 000 руб. совокупного годового дохода;

В ФСС база увеличиться до 723 000 руб. совокупного годового дохода;

В ФФОМС предельного размера базы нет.

Также коды КБК по уплате страховых взносов тоже изменятся.

База для начисления взносов

Предельная величина дохода за год (руб.)

Выплаты российским гражданам, иностранным гражданам, постоянно или временно проживающих в России

До 800 000,00 включительно

Свыше 800 000,00

До 723 000,00 включительно

Свыше 723 000,00

Предельная база не установлена

Выплаты иностранным гражданам, временно пребывающим на территории в России

До 800 000,00 включительно

Свыше 800 000,00

До 723 000,00 включительно

Свыше 723 000,00

Предельная база не установлена

Высококвалифицированные иностранные граждане-специалисты

До 800 000,00 включительно

Свыше 800 000,00

До 723 000,00 включительно

Свыше 723 000,00

Предельная база не установлена

Также читайте на сайте:

Бухпрофи — Ведение Бухгалтерского и Налогового учёта Российских и Иностранных компаний. 2005-2019 Москва, м. Октябрьское поле, 1-й Волоколамский пр-д, д. 10, +7(495) 150-34-22, +7(985) 727-83-30 Все права защищены. Копирование возможно только с указанием активной ссылки.

Налог с плюсом

ФНС занимается администрированием страховых взносов с прошлого года. Сборы страховых платежей по итогам 2017 года выросли на 483 миллиарда рублей. «Январь-февраль показывает по темпам также плюс 13,9 процента, то есть достаточно высокие темпы сбора», — рассказал на встрече с председателем правительства глава службы Михаил Мишустин. «То есть вы хотите сделать вывод, что передача функций по администрированию социальных платежей в налоговую службу себя оправдала и позволила собрать большее количество таких платежей», — заключил премьер.

Вместе с администрированием страховых взносов налоговая служба получила и все накопленные по ним разбирательства с долгами. В задолженности сегодня насчитывается около 522 миллиардов рублей. «Мы сейчас занимаемся ее взысканием. Соответственно, часть задолженности списывается. Это то, что касается восьми МРОТ, — пояснил Мишустин. — Было соответствующее поручение президента в Послании. И на сегодняшний день мы уже разобрались с этой задолженностью. Надеемся дополнительно взыскать в бюджет то, что возможно, то, что подлежит взысканию».

Налоговые поступления в казну тоже исправно прирастают: на 20 процентов в консолидированный бюджет и на 32 процента в федеральный. «Соответственно, если смотреть на показатели закона о федеральном бюджете, которые были уже уточнены по макропоказателям, то они исполнены на 102,6 процента, — отметил глава ФНС. — То есть практически все, что было рассчитано, выполнено». Налоговое администрирование дало 24 процента увеличения — около 400 миллиардов рублей — ненефтегазовых доходов. Общая же их доля в бюджете составила 60 процентов. «Если говорить непосредственно о конкретных налогах, то поступления налога на прибыль стали основными драйверами роста. Это плюс 18,8 процента, в общей сумме плюс 520 миллиардов рублей», — уточнил Мишустин. Налог на добавленную стоимость растет в течение пяти лет благодаря системе автоматизированного контроля за возмещением налога на добавленную стоимость, и рост его составил 15,5 процента. Налог на доходы физических лиц показал плюс 7,7 процента.

Налоговая старается повышать эффективность выездных проверок. За пять лет их количество снизилось более чем в два раза: с 40 тысяч в 2013 году, то текущих 20 тысяч в год. А результативность поднялась почти в три раза. «Непосредственно взыскание налогов после соответствующих доначислений растет, — сказала руководитель службы. — Сейчас это около 9,5 миллиона рублей

Очень важно, что нет пустых проверок, которые не приводят к результату». Сумма взысканных платежей на одну проверку выросла на 40 процентов

При этом оценкой качества работы ФНС может быть снижение количества претензий к службе.

«На сегодняшний день — снижение почти в восемь раз. У нас их осталось чуть более 11 тысяч. И удельный вес требований, рассмотренных в пользу бюджета, — порядка 80 процентов», — подчеркнул Михаил Мишустин.

— В восемь раз — это довольно существенное изменение, конечно, — прокомментировал Медведев. — Что ж, это все хорошие итоги и для бюджетной системы, и для работы Налоговой службы. Но это, по всей вероятности, связано и с использованием современных способов или методов работы.

Он также призвал ФНС в рамках процессов маркировки различных товаров готовиться к внедрению системы прослеживаемости их движения не только на территории России, но и Евразийского экономического союза.

Право собирать страховые взносы предлагают передать налоговикам

Пенсионный фонд проверяет бизнес недостаточно эффективно, считают депутаты Госдумы.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам предлагает передать администрирование страховых взносов в Федеральную налоговую службу (ФНС). Об этом «Известиям» рассказал глава комитета Андрей Макаров. По его мнению, это повысит эффективность проверок, а также избавит бизнес от излишнего административного давления.

— Мы представили свои предложения во все заинтересованные ведомства, сейчас ждем реакции, — рассказал Макаров.

По его расчетам, проверки правильности уплаты страховых взносов, которые проводит Пенсионный фонд, не окупают даже затрат на их проведение. При этом страховые взносы, которые собирает Пенсионный фонд России (ПФР), и подоходный налог, которые администрирует налоговая служба, выплачиваются с одной и той же базы — зарплаты сотрудников. Поэтому было бы логично поручить налоговикам проверять этот налог, считает он.

— В среднем эффективность одной проверки ПФР — 26 тыс. рублей, ФНС — свыше 1 млн рублей, — отмечает Макаров.

Представитель ФНС отказался от комментариев. В Минфине и Минтруде не ответили на запрос «Известий». В Минэкономразвития поддерживают инициативу депутата.

— Данные предложения еще не поступили в министерство. Но ранее Минэкономразвития высказывало целесообразность рассмотрения соответствующей инициативы, — говорит помощник министра экономического развития Елена Лашкина.

В Пенсионном фонде категорически не согласны с депутатской оценкой своей работы.

— ПФР эффективен в администрировании страховых взносов — мы выполняем и перевыполняем прогнозные показатели сбора, а уровень задолженности не превышает сегодня 1,2–1,3%. Это два главных критерия, по ним к нам претензий нет, — говорит официальный представитель Пенсионного фонда России Марита Нагога. — За 6 лет администрирования страховых взносов Пенсионным фондом их сбор увеличился ровно в два раза — с 1,9 трлн рублей в 2010 году до почти 4 трлн в 2015-м.

По ее мнению, расчеты депутата некорректны, так как подоходный налог платится не только с зарплаты, но и с других доходов, поэтому и получается, что формально сборы ФНС выше.

— ПФР администрирует страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование с базы обложения — фонда оплаты труда (ФОТ), база для НДФЛ, помимо ФОТ, включает дивиденды и проценты, страховые выплаты, множество других доходов, получаемых налогоплательщиком. Поэтому сопоставлять доначисления по проверкам ФНС и ПФР не вполне корректно из-за различий в базе обложения, — продолжает Нагога. — Есть также принципиальные различия в определении доначислений по проверкам. У налоговиков в доначисления по НДФЛ включаются суммы, фактически начисленные и удержанные с налогоплательщика, но не уплаченные в ФНС. А ПФР начисленные, но не уплаченные суммы страховых взносов относит к недоимке и в суммы доначислений не включает. Кроме того, важнейшая задача проверок ПФР — определение правильности применения тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, которые дифференцированы в зависимости от условий труда работника и категории страхователя.

Эксперты также сомневаются в том, что смена администратора страховых взносов значительно повысит эффективность их сбора.

— Сегодняшнее положение дел не позволяет дать однозначный ответ, будет ли это эффективно, — говорит партнер коллегии адвокатов «Барщевский и партнеры» Павел Хлюстов. — На первый взгляд расширение полномочий ФНС может быть полезно как бюджету, так и бизнесу, ведь вместо нескольких проверяющих органов останется один. Однако не всё так просто. Дело в том, что ФНС понадобится существенно увеличить штат своих сотрудников. Поскольку уровень зарплаты у сотрудников ФНС значительно выше, чем у сотрудников ПФР и ФСС, затраты на содержание штата могут превысить доходы от увеличения сборов. Поэтому, прежде чем принимать окончательное решение, правительству РФ предстоит серьезная работа по экономическому анализу.

— Подобное решение имеет высокие шансы оказаться недостаточно результативным. Повышение нагрузки на налоговые органы, скорее всего, снизит их эффективность в администрировании налогов и сборов. В итоге может понизиться собираемость налогов и не будут достигнуты ожидаемые результаты по собираемости страховых взносов, — соглашается партнер компании «Деловой фарватер» Сергей Варламов. — Реформа заставит бизнес перестраиваться под новые правила, что вызовет дополнительные издержки для компаний.

Право собирать страховые взносы предлагают передать налоговикам

Комитет Госдумы РФ по бюджету и налогам предлагает передать администрирование страховых взносов в федеральную налоговую службу (ФНС), сообщил глава комитета Андрей Макаров . По его мнению, это повысит эффективность проверок, а также избавит бизнес от излишнего административного давления. «Мы представили свои предложения во все заинтересованные ведомства, сейчас ждем реакции», – рассказал Макаров.

По его расчетам, проверки правильности уплаты страховых взносов, которые проводит пенсионный фонд России (ПФР), не окупают даже затрат на их проведение. При этом страховые взносы, которые собирает ПФР, и подоходный налог, которые администрирует налоговая служба, выплачиваются с одной и той же базы – зарплаты сотрудников. Поэтому было бы логично поручить налоговикам проверять этот налог, передают «Известия» слова чиновника.

«В среднем эффективность одной проверки ПФР – 26 тысяч рублей, ФНС – свыше 1 миллиона рублей», – отмечает Макаров.

В минэкономразвития поддерживают инициативу депутата. «Данные предложения еще не поступили в министерство. Но ранее минэкономразвития высказывало целесообразность рассмотрения соответствующей инициативы», – говорит помощник министра экономического развития Елена Лашкина.

В пенсионном фонде категорически не согласны с депутатской оценкой своей работы. «ПФР эффективен в администрировании страховых взносов – мы выполняем и перевыполняем прогнозные показатели сбора, а уровень задолженности не превышает сегодня 1,2 — 1,3 процента. Это два главных критерия, по ним к нам претензий нет. За 6 лет администрирования страховых взносов пенсионным фондом их сбор увеличился ровно в два раза – с 1,9 триллиона рублей в 2010 году до почти 4 триллионов в 2015-м», – говорит официальный представитель пенсионного фонда России Марита Нагога.

Не хотите пропускать важные новости? Подпишитесь на нас в Инстаграм, ВКонтакте или Телеграм — только главное и интересное.

Необходимые документы

Вот что понадобится для регистрации:

Паспорт и его копия.
ИНН, если есть.
Заполненное заявление по форме № 21001.
Квитанция об оплате госпошлины — 800 рублей. Она не нужна, если вы регистрируетесь в интернете, через нотариуса или МФЦ.

Но прежде чем готовить документы, нужно определиться с тем, как вы будете регистрировать ИП: самостоятельно или через посредника. Можно воспользоваться услугами юриста или специальными сервисами.

Для самостоятельной регистрации нужно подготовить документы, отнести их в налоговую или МФЦ, отправить по почте или через сайт налоговой.

Для регистрации через посредника нужно выслать ему свои документы, заплатить за работу и ждать, когда налоговая пришлет по электронной почте документы о регистрации.

Расскажу подробно о самостоятельной регистрации. Чтобы зарегистрироваться как ИП, нужно пройти три шага:

Заполнить заявление.
Выбрать систему налогообложения.
Подать документы в налоговую.

У налоговой есть свои требования к заполнению заявления на регистрацию. Например, если заполняете заявление вручную, можно использовать только черные чернила. Номер мобильного телефона должен начинаться с «+7», а стационарного — с «8». Разберем на примере.

На третьей странице нужно указать коды видов деятельности ОКВЭД. По ним налоговая поймет, чем вы занимаетесь. Например, 31.02 — это производство мебели, а 47.78 — продажа солнцезащитных очков и защиты для зрения.

По некоторым видам деятельности могут быть налоговые каникулы. Тогда год или два не придется платить налоги. Налоговые каникулы могут получить новые ИП, которые работают на патенте или УСН в производстве, социальной, научной сфере или оказывают бытовые услуги. Региональные законы устанавливают, какие компании могут получить налоговые каникулы.

В заявлении нужно указать основной и дополнительные коды деятельности. Основной — тот, по которому вы планируете получать больше всего дохода. Дополнительных может быть сколько угодно, но мы рекомендуем ограничиться двумя.

На четвертой странице нужно указать свой контактный телефон и электронную почту. Отметьте, как хотите получить информацию о регистрации ИП: на руки, по почте или через доверенное лицо.

Выбрать систему налогообложения. ИП может работать на общей системе или специальных режимах — УСН, ЕНВД, патенте.

Перейти на УСН можно сразу при регистрации. Для этого нужно заполнить заявление о переходе.

Форма заявления о переходе на упрощенкуPDF, 79 КБ

В заявлении указывают, на каком варианте УСН планируется работать: «Доходы» или «Доходы минус расходы». На «Доходах» выгодно работать предпринимателям, которые занимаются услугами. Если расходы больше 60% от оборота, выгоднее работать по системе «Доходы минус расходы».

Заявление о переходе ИП на УСН

Оплатить госпошлину. Госпошлину нужно оплатить, если подаете документы в налоговую самостоятельно. Оплатить можно на сайте налоговой или через свой мобильный банк.

Если подаете документы через сайт налоговой, пошлину оплачивать не нужно, но понадобится электронная подпись.

Подать документы на регистрацию ИП можно в отделении налоговой, через МФЦ, по почте или через интернет.

Через отделение налоговой — приходите в налоговую и отдаете инспектору документы и квитанцию об оплате госпошлины.

По почте — отправляете документы заказным письмом с объявленной ценностью и описью.

Через МФЦ — приходите в МФЦ с документами, а оператор сам заполняет заявление, делает копии и отправляет все в налоговую.

Через интернет — документы можно подать через сайт налоговой. Для этого нужна квалифицированная электронная подпись — КЭП. Этот способ разберем подробнее.

Сколько стоит открыть ИП

Стоимость зависит от способа регистрации.

При самостоятельной регистрации нужно либо заплатить госпошлину — 800 Р , если подаете документы в налоговую лично, либо оплатить КЭП — от 3 тысяч рублей, если собираетесь регистрироваться через сайт налоговой. Стоимость подписи зависит от того, кто ее выпускает, и дополнительных услуг.

Если оформлять через посредников, придется оплатить:

Услуги регистратора — обычно от 2000 Р .
Доверенность нотариуса — от 800 до 2000 Р , если он за вас пойдет сдавать документы в налоговую.

Если регистратор отправит документы через интернет, также понадобится оформление КЭП — от 3 тысяч рублей.

КЭП можно использовать и дальше — чтобы подписывать договоры с контрагентами или участвовать в тендерах.

Ставки (тарифы) страховых взносов, регламентированные на 2016 год

По законодательству размер страховых взносов варьируется в зависимости от категории плательщика. Те, кто не правомочен на использование каких-либо льгот (общая категория) оплачивают от базы налогообложения для ПФ 22%, социальное страхование 2,9%, а на медицинское страхование – 5,1%.

Плательщики, функционирующие в области информационных технологий, в особых экономических зонах по технико-внедренческому направлению и как практическое внедрение перспективных и новаторских интеллектуальных разработок оплачивают 8,0% в ПФ; 2,0% идет на соцстрах и 4,0% на медицинское. Как исключение, наемные сотрудники из числа иностранных граждан или же лиц без определенного гражданства, трудоустроенные по патенту или разрешению на работу оплачивают в Фонд социального страхования взносы по несколько сниженной ставке – 1,8%.

Все категории плательщиков, ведущие деятельность согласно упрощенной системе налогообложения, должны оплачивать только двадцатипроцентный налог в Пенсионный Фонд. Оговорено, что их вид деятельности должен быть внесен в перечень, который утвержден №212-ФЗ от 24.07.2009г. (статья 58, пункт 8). Этот же размер взносов предусмотрен для:

Юридических коммерческих структур и индивидуальных предпринимателей, работающих в сфере фармацевтики;
Благотворительных структур, использующих упрощенную систему налогообложения;
Структур, функционирующих в социальной, образовательной и здравоохранительной сферах, занимающихся научными разработками, целью которых не является коммерческая деятельность;
Предпринимателей на патентной системе налогообложения и ведущих деятельность только в направлении, зафиксированном в патенте.

Плательщики, попадающие под действие Закона «Об инновационном центре «Сколково», обязаны вносить в ПФ 14,3% от базы налогообложения.

6,0% в ПФ, 1,5% на социальное страхование и 0,1% на медицинское предусмотрено для плательщиков, ведущих деятельность на площадях свободной экономической зоны Крыма и Севастополя в частности, а также для плательщиков-резидентов, территориально принадлежащих зоне опережающего социально-экономического развития (Закон №473-ФЗ от 29.12.2014 года).

Полностью освобождены от уплаты взносов во внебюджетные фонды агенты, осуществляющие оплату судовым экипажам согласно Реестра судов России (международного).

Плательщикам страховых взносов, не использующих труд наемных работников и, соответственно, не осуществляющих выплаты заработной платы и прочих вознаграждений, установлено только два платежа: 5,1% в Фонд обязательного медицинского страхования и фиксированный годовой взнос, равный произведению минимальной заработной платы, установленного тарифа и количества месяцев деятельности.

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Как сэкономить на налогах: 5 хитростей бухгалтеров

Перед тем, как задумываться о способах оптимизации налогообложения, бухгалтеру стоит прочитать Уголовный кодекс. Ст. 372 говорит о том, за подделку документов можно на пару лет отправиться отдыхать в места не столь отдаленные. Поэтому при оптимизации следует сразу исключить любые подделки бухгалтерской и отчетной документации. Правда, правда, и ничего кроме правды.

Требуется регистрация ООО? Только наши специалисты гарантируют экономию времени и денег при создании нового ООО.

Однако опытный бухгалтер всегда найдет способ, как посредством абсолютно легальных способов сэкономить родной компании некую сумму.

Что останется за фондами

Представители Пенсионного фонда РФ напоминают, что организация по-прежнему осуществляет индивидуальный персонифицированный учет застрахованных лиц.

«Как известно, с апреля 2016 года все страхователи обязаны ежемесячно представлять в территориальные подразделения ПФР сведения по каждому физическому лицу, с которым оформлены трудовые или гражданско-правовые отношения. Сведения нужно будет подавать и в дальнейшем. Данная отчетность имеет максимально упрощенную форму, ее цель — определить, осуществляет ли пенсионер трудовую деятельность. Эти сведения избавят пенсионера от похода в пенсионный фонд и подачи заявления о возобновлении индексации страховой пенсии», — отметил представитель фонда.

Помимо этого, организация будет принимать сведения о стаже застрахованных лиц (ежегодно, не позже 1 марта следующего года); реестры застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию или уплачены взносы работодателя (не позднее 20 дней со дня окончания квартала); копии платежных документов от застрахованных лиц об уплаченных дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию за истекший квартал (не позднее 20 дней со дня окончания квартала).

Кроме того, Фонд социального страхования будет осуществлять контроль превышения выплат по больничным листам вплоть до 2021 года. В течение этого периода они переходят на так называемую систему прямых выплат, когда выплаты по больничным листам и в связи с материнством фонд осуществляет напрямую работнику. Тогда эти выплаты будут являться уже не элементом расчета взноса, подлежащего уплате в бюджет фонда, а непосредственно выплатами из самого фонда.

Миф №1: Фиксированная ставка меньше существующей и сократит выплаты в фонды

Приведение к общему знаменателю сотрет зарплатные границы, на которые опираются сейчас все расчеты. Но озадачит новыми головоломкам те компании, сотрудники которых получают зарплату сверх установленных пределов. Соответственно, страховые платежи с зарплаты свыше 66 334 руб./месяц увеличатся примерно на 3%-7%.

Что касается граждан, со средним уровнем заработной платы (на июнь 2016 года по данным Росстата – 38 447 руб.), то здесь на страховых взносах работодатели сэкономят.

Поэтому, создается двоякая ситуация: и переплачиваем и экономим одновременно. Но данное условие не касается категорий льготников, которые пока никто не отменял. Однако, чиновники в лице Минфина видят целесообразность и выгоду в возможной реализации новой методики расчета. И, на первый взгляд, явное снижение до 26%, на самом деле приведет к увеличению взносов за высокооплачиваемых специалистов.

Обоснования вызова на комиссию

Самый страшный вызов комиссии по взносам в налоговой выглядит примерно так:

Столь ужасающие цифры, как в приведенной выдержке из уведомления с вызовом на комиссию, могут прийти как «привет» из прошлого.

Налоговая служба уже несколько лет администрирует все страховые взносы, за исключением той части обязательного социального страхования, которая покрывает:

несчастные случаи на производстве;
профессиональные заболевания.

Однако, даже усилиями налоговиков, до сих пор не взыскано все, что в свое время не смогли взыскать внебюджетные фонды, которые:

не имели прав на частичную блокировку банковских счетов, соответствующую сумме недоимки;
взыскивали недоимку весьма нерегулярно (нехватка сотрудников) и неэффективно (например, инкассо приходило только на один, часто безденежный, расчетный счет компании).

В отличие от фондов налоговики не только тщательно следят за уплатой взносов, но и отслеживают другие параметры. Комиссия по легализации налоговой базы, проанализировав данные прошлого года, вызовет на заседание даже примерного плательщика взносов, если он:

уменьшил количество работников (опасная граница – 30% от среднесписочной численности за прошедший год);
допустил снижение суммы страховых взносов при том, что работников у него меньше не стало (для сравнения налоговики используют данные прошлого года);
перестал использовать дополнительные тарифы.

Применение дополнительных тарифов при отсутствии оснований для их применения налоговики навязать не смогут. Поэтому обычно членов комиссии устраивает такое объяснение:

«Наша компания действительно уплачивала дополнительный тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в 2017 году, однако в 2018 году была проведена специальная оценка труда (прилагаем), которая установила, что в нашей компании уровень условий труда соответствует отметке «допустимый». Соответственно, мы обнулили дополнительный тариф».

В остальных случаях налоговики всячески будут настаивать на улучшении динамики поступлений взносов.