Вычет на лечение жены

Когда отказывает налоговая служба

После проведения проверки документации, представленной претендентом на возврат НДФЛ, налоговики не всегда выносят положительное решение.

Основаниями для отказа являются следующие обстоятельства:

1. Переданы не все документы.
2. При заполнении декларации допущены ошибки.
3. Бумаги предъявлены не по месту жительства.
4. Представлена документация на оплату медуслуг лица, не являющегося по документам супругом заявителя.

Если отказано из-за ошибок в бумагах, их исправляют и обращаются в ФНС повторно. Когда отказ неправомерен, его оспаривают в суде.

Если оплачивали лечение своего законного супруга или супруги, вы сможете возвратить затраченные средства, заявив право на вычет. Льгота предоставляется в соответствии с НК РФ (пп.3. 1 ст. 219). Обращаться за компенсацией можно в ФНС или к работодателю. В первом случае документы подают по окончанию налогового периода.

Социальный налоговый вычет за супруга

При этом вычет можно получить даже в том случае, если торговое наименование купленного препарата в перечне не упомянуто, но входящее в его состав лекарственное средство в перечне есть. Например, вы сможете воспользоваться вычетом, купив таблетки «Энзистал» или «Панзинорм».

Несмотря на то что этих препаратов в перечне нет, в их состав входит панкреатин, который включен в перечень. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 19 июня 2015 г. № 03-04-07/35549 (доведено до налоговых инспекций письмом ФНС России от 1 июля 2015 г.

№ БС-4-11/11454).Такие правила установлены подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Ситуация: можно ли получить социальный налоговый вычет на лечение при оплате дорогостоящих расходных медицинских материалов (например, эндопротезы, искусственные клапаны, хрусталики)? Да, можно.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

ВажноЧерез некоторое время гражданину придет письмо с ответом от налоговых служб относительно возмещения денег за медицинские услуги. Если заявителю отказывают в реализации его права, в тексте сообщения должна быть указана причина

• Дождаться перечисления денег на указанный счет. Реквизиты необходимо прописывать в заявлении на вычет.
• Ничего непонятного, трудного или особенного.

Основные сложности могут быть связаны с подготовкой документов для реализации изучаемой задачи. Давность За какой период можно получить вычет за лечение (за супруга)? У подобных обращений есть так называемый срок давности. Он позволяет требовать деньги за определенный период.

На сегодняшний день давность обращений за налоговыми вычетами составляет всего 3 года. Это значит, что требовать денежные средства за лечение можно до истечения данного срока.

Тогда ежемесячный налоговый платёж будет составлять 13 т.р. Соответственно, за год сумма налога, перечисленная работодателем в бюджет, составит 156 т.р.

Это и был бы максимальный размер вычета, если бы не одно «но»: НК РФ предусматривает максимальный предел вычета за год – 120 т.р.

Таким образом, максимальная сумма за год составляет 120 т.р. Если расходы на лечение выше этой суммы, разницу вернуть нельзя, ввиду того что они не могут быть перенесены на будущий период. Далее нужно сравнить фактические расходы на лечение с максимальным объёмом средств, подлежащих возврату:

• если фактическая сумма больше 120 т.р., то вернётся 120 т.р.;
• если фактическая сумма меньше 120 т.р., то вернётся то, что затратили по факту.

Если ежемесячный доход составляет 50000 Тогда налог, подлежащий уплате ежемесячно, будет составлять 6 500 рублей.

Значит, за год Вы уплатите 78 т.р.

Вычет на лечение супруги

Это нормальное явление. Отказы Понятно, как оформляется вычет на лечение супруга. Документы, представленные вниманию выше, должны подаваться вместе с их копиями. Все это поможет получить денежные средства за медикаменты и лечение, оказываемое мужу или жене.

Тем не менее заявителю могут отказать в возврате. Такое возможно, если:

• предоставлен неполный перечень документов для вычета;
• исчерпан лимит в 120 000 рублей по социальным возвратам;
• у медицинской организации нет лицензии на те или иные услуги;
• заявитель не имеет постоянного дохода и не отчисляет налоги в сумму 13% от прибыли;
• документы, приложенные к заявлению, являются поддельными или имеют неточности;
• истек срок давности по обращениям в налоговые службы.

Как правило, гражданину обосновывают то или иное решение ФНС.

Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов

Внимание

Расходов на свое обучение, обучение брата (сестры), добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение), уплату дополнительных пенсионных взносов и на добровольное страхование жизни за этот год у него не было. В этом случае социальный вычет можно получить в сумме всех расходов на лечение (в пределах 120 000 руб.).

Если же за год человек оплатил, кроме лечения, также свое обучение, обучение брата (сестры), добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение) и (или) дополнительные пенсионные взносы, добровольное страхование жизни, он должен самостоятельно решить, какие расходы и в какой сумме включить в состав социального налогового вычета.

Например, человек потратил на свое лечение 50 000 руб. и на обучение 80 000 руб. Общая сумма расходов равна 130 000 руб. (80 000 руб. + 50 000 руб.).

Примеры вычетов

Пример
В 2018 году Ветрова израсходовала на лечение 120 000 рублей, ей полагается вычет в размере 15600 рублей. Она работает на официальный оклад в 6000 рублей, а у мужа официальная зарплата 7000 руб. За год Ветрова уплатила НДФЛ в размере 9360 руб. (6000*12*13%). Она может получить эту сумму к возврату, а остальные 15600 – 9360 = 6240 рублей может вернуть муж при условии, что документы будут оформлены соответствующим образом.

Пример
Зайцев в 2018 году потратил на медицинские услуги 170 000 рублей. Ему выдали справку с кодом 01. Лечение не было дорогостоящим и сумма к возврату рассчитывается из максимальной базы – 120 000 рублей. Зайцев со своей супругой решили распределить вычет – 120 000 рублей мужу и 50 000 жене. Зайцевы в налоговую службу подали декларацию, приложив заявление о распределении и свидетельство о регистрации брака. В итоге мужу выплатили максимальную величину – 15 600 рублей (120 000 умножить на 13%), жене – 6 500 рублей (50 000 умножить на 13%).

Основные условия

А именно:

• у гражданина должна быть официальная работа;
• заявитель обязан перечислять НДФЛ 13%;
• муж и жена должны жить в официальном браке.

Иными словами, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не перечисляет 13% НДФЛ, он не может оформить вычет. Ни на квартиру, ни за лечение, ни за обучение.

Вопрос №1: Жене предложили очень дорогое лечение в Израиле. Имею ли я право оформить на эту сумму возмещение?

Нет, возмещение начисляется исключительно при лечении в отечественных клиниках.

В справке о предоставлении гражданину медицинских услуг должна быть цифра «1».

Вопрос №3: Мне пришла в прошлом году налоговая компенсация за лечение дочери. Можно ли оформить такое же возмещение за мужа?

Вопрос №4: Я отправила документацию для оформления возмещения по почте. Нужно ли мне приходить в офис инспекции?

Нет, этот способ не предполагает обязательного посещения ФНС.

Вычет на лечение супруга

Поскольку именно он вступает в отношения по поводу получения льготы, и именно его ранее уплаченные налоги будут возвращаться, либо именно его доходы, подлежащие налогообложению, будут уменьшаться на сумму вычета.Если услуги были оказаны в Крыму или Севастополе, то подойдет и медицинская лицензия, выданная украинскими властями;

медицинские услуги (страховые взносы) оплачены за себя или близких родственников (супруга (супругу), своих родителей и детей (в т. ч. усыновленных) до 18 лет, подопечных до 18 лет);

если лечение оплачивалось по договору добровольного медицинского страхования, то такой договор должен быть заключен со страховой организацией, имеющей лицензии на страховую деятельность. Причем договор может заключить как сам человек (в т. ч. в пользу родственников), так и работодатель в его пользу;

при оплате медицинских услуг (медикаментов, страховых взносов) человек расходовал собственные средства, что подтверждено документально.

Титульный лист:

• заполняются личные данные: номер налогоплательщика, ФИО, дата и место рождения, сведения о паспорте, адрес – всё согласно фактическим данным;
• номер корректировки – 0;
• код плательщика – 760;
• статус – 1.

Раздел 1, по строкам:

• 010 – 2;
• 020 – 182 1 01 02010 01 1000 110;
• 030 – учитывая местонахождение;
• 050 – рассчитанный объём вычета.

Раздел 2, по строкам:

• 010 – весь доход;
• 030 – облагаемый доход;
• 040 – сумма вычетов (всех вместе);
• 060 – облагаемый доход за минусом вычетов;
• 070 – полученную сумму надо умножить на 13%;
• 080 – величина налога, которую удержали (без вычета);
• 140 – фактический налог за минусом рассчитанной в строке 070.

Лист А, по строкам:

• 010 – 13%;
• 020 – 02;
• 030 – см.

Это следует из положений статей 82 и 88 Налогового кодекса РФ. Аналогичная точка зрения, в частности, отражена в письме УФНС по г.

Москве от 9 сентября 2009 г. № 20-14/4/093959.

Все документы на оказание услуг были оформлены на меня. Возможно ли в этом случае предоставить налоговый вычет супругу или придётся какие-то документы переоформлять? Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2014 г.

№ 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст.256 ГК РФ и ст.34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы. Вопрос №2. Супругу требуется дорогостоящая терапия в медицинском центре Германии.

Подводим итоги

Отныне ясно, как может быть оформлен вычет за лечение за супруга. Эта операция на практике используется довольно часто. И ее реализация больше не доставит хлопот.

Следуя предложенной инструкции, даже не разбирающийся в бумажной волоките гражданин сможет вернуть себе часть расходов за медицинскую помощь. Аналогичным образом удастся возместить затраты на собственное лечение. В таком случае свидетельство о браке не потребуется. Ничего непонятного, трудного или сверхъестественного!

Главное — запомнить, что на рассмотрение заявления установленной формы отводится немало времени. Именно поэтому граждане стараются сразу после получения медицинской помощи возместить себе расходы при помощи ФНС.

Некоторые интересуются, могут ли ИП получать вычет за лечение за супруга. В большинстве случаев нет. Эта операция возможна только тогда, когда предприниматель платит налоги (НДФЛ) в размере 13% от дохода. На практике чаще всего ИП пользуются УСН (6% или 15%) или ЕНВД. Поэтому зачастую данная категория граждан не может требовать вычеты от налоговых органов.