Коды в справке 3-ндфл

Как применять

Одна из самых распространенных ситуаций – продажа автомобиля. В 3-НДФЛ код дохода будет иметь значение именно 02 как продажа иного имущества.

Хотим заострить ваше внимание, что многие при продаже машины код дохода в 3-НДФЛ ставят ошибочный – 01. То есть считают ее недвижимостью

Однако де-юре любой автотранспорт – это именно движимые объекты. Они не имеют отношения к недвижимости. Поэтому код для авто будет – 02.

А для зарплаты код дохода в 3-НДФЛ может принимать 2 значения – 06 и 07. Разница только в том, был удержан нанимателем подоходный налог либо нет. Чтобы это понять, необходимо заглянуть в справку 2-НДФЛ, выданную при увольнении. В большинстве случаев по зарплате код вида дохода в 3-НДФЛ – 06.

Также заметим, что зарплатные доходы декларируют в 3-НДФЛ для того, чтобы верно посчитать итоговую сумму НДФЛ, которую придется перечислить в казну либо будет возможность вернуть.

Как видно из таблицы, под каждым кодом идет свой состав доходов. При этом никакой их расшифровки ФНС не приводит. Например, какой будет в 3-НДФЛ код дохода от продажи земельного участка? Мы знаем: 01 или 09.

Если говорить об аренде квартиры, код дохода в 3-НДФЛ – 04. Тут всё просто, поскольку само слово «аренда» есть в названии кода.

Но какой поставить в 3-НДФЛ код дохода при выигрыше в лотерею? Судя по всему – 10 «Иные доходы».

Сложнее с кодом дохода в 3-НДФЛ при продаже акций. По нашему мнению, это будет код 03, поскольку акция – это ценная бумага. А по Налоговому кодексу доход по операциям с ценными бумагами – это выручка от их продажи (ст. 329).Также см. «Скачиваем для заполнения декларацию 3-НДФЛ за 2016 год».

Код номера объекта в декларации 3 ндфл 2020 это

03 – такие цифры предназначены для налогоплательщиков, которые имеют дело с документацией, свидетельствующей об имущественных правах, так называемыми ценными бумагами. Причем без наличия данного документа передать право собственности на имущество невозможно;
04 – этот шифр проставляют те физические лица, которые сдают в аренду на определенный отрезок времени различные помещения или земельные участки и берут за это отдельную плату;
05 – данные числа пишутся в том случае, если к налогоплательщику на основе гражданско-правового договора абсолютно бесплатно во владение перешло имущество или материальные средства.

Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательцика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей. 720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730 Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой 740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 Арбитражный управляющий 760 Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью 770 Индивидуальный предприниматель – глава крестьянского (фермерского) хозяйства Код вида документа в декларации 3-НДФЛ На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение.

Новая форма справки 2-НДФЛ в 2020 году

Отмечена недопустимость исправления ошибок с помощью корректирующих средств.
Запрещается печатать бумажный отчет с двух сторон и скреплять листы способом, приводящим к порче документа.
Заполнение цифровых показателей допускается только в положительном эквиваленте, то есть без знаков «–».
При внесении данных «на бумаге» разрешены чернила традиционных цветов – синего, фиолетового или черного.

Справка 2-НДФЛ по новой форме не содержит разд. 3. Напомним, в этом разделе ранее отражались данные о доходах. Информация приводилась с разбивкой по месяцам, суммам и видам доходов. Отдельно указывались предоставленные работникам вычеты – по типам и суммам. В новом бланке разд. 3 выделен в отдельное приложение. Расшифровка учетных данных о доходах и вычетах также будет заполняться помесячно.

Коды в 2-ндфл

То есть код 08 предназначен для физических лиц, являющихся акционерами каких-либо компаний;

09 – подобный код указывается в случае осуществления операций с учетом определенных условий, связанных с продажей недвижимых объектов, а также отдельных долей в них. Данные условия подразумевают продажу имущества по его рыночной стоимости (присвоенной с помощью кадастровой оценки), умноженной на коэффициент, равный 0,7;
10 – число десять необходимо ставить тем налогоплательщиком, чьи доходы не принадлежат ни к одному из вышеуказанных типов прибыли.

Если у физического лица, заполняющего налоговую декларацию, возникают какие-то сомнения относительно того, к какому из десяти видов стоит отнести доход, то с внесением кода в документ торопиться не стоит. В подобных ситуациях рекомендуется обратиться за помощью к налоговому агенту.

В категорию движимых объектов входят всевозможные ценности материального характера (например, медицинское оборудование, природные запасы и тому подобное);

03 – такие цифры предназначены для налогоплательщиков, которые имеют дело с документацией, свидетельствующей об имущественных правах, так называемыми ценными бумагами. Причем без наличия данного документа передать право собственности на имущество невозможно;
04 – этот шифр проставляют те физические лица, которые сдают в аренду на определенный отрезок времени различные помещения или земельные участки и берут за это отдельную плату;
05 – данные числа пишутся в том случае, если к налогоплательщику на основе гражданско-правового договора абсолютно бесплатно во владение перешло имущество или материальные средства.

Код вида дохода 2019 3 ндфл

Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательщика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей.720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730

Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой

740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 Арбитражный управляющий 760

Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью

770 Индивидуальный предприниматель – глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Налоговая декларация — отчет по доходам и уплаченному из них подоходному налогу. Бланк 3-НДФЛ состоит из нескольких листов: Титульного листа, Разделов 1 и 2, Приложений 1-8.

Каждый из них предназначен для отражения определенных данных. Одним из обязательных полей для заполнения в декларации является «код дохода». ФНС РФ разработаны специальные кодировки по каждому виду полученного дохода.

Рассмотрим тему более подробно.

Код дохода 3-НДФЛ: что это такое

Коды присвоены каждому виду доходов. Например, отдельный код при получении дохода от продажи имущества, отдельный — для отражения заработной платы и так далее. Кодировку ввели для удобства заполнения отчета и контроля налогообложения. Каждый код состоит из двух цифр. Есть разделения и по источникам получения доходов.

3-НДФЛ: код вида дохода от источников в РФ

К таким источникам относят налоговых агентов (юридических лиц и ИП), а также физических лиц, которые не являются налоговыми агентами. Доходы, полученные на территории Российской Федерации, отражают в Приложении 1 бланка 3-НДФЛ.

Коды доходов от источников в РФ.

Коды	Значение
01	Доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, доли/долей в нем, исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02	Доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, долей/доли в нем, определенные на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03	Доходы, полученные от продажи иного имущества
04	Доходы, которые получены от проведения операций с ЦБ (ценными бумагами)
05	Доходы, полученные от сдачи в аренду (наем) имущества
06	Доходы в натуральной/денежной форме, которые получены в порядке дарения
07	Доходы, которые полученные на основании трудового договора или договора ГПХ (гражданско-правового характера), НДФЛ с которых был удержан налоговым агентом
08	Доходы, которые полученные на основании трудового договора или договора ГПХ (гражданско-правового характера), НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом, в том числе частично
09	Доходы, полученные от долевого участия в деятельности организаций (получение дивидендов)
10	Иные виды доходов

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ от источников за пределами РФ

Физические лица могут работать не только у российских работодателей. Довольно часто граждане числятся в штате иностранных компаний. Или они получают доходы от другой деятельности и операций за границей. Например, сдают в аренду недвижимость. Доходы, полученные от источников, которые находятся за пределами Российской Федерации, отражают в Приложении 2 бланка налоговой декларации 3-НДФЛ.

Коды доходов от источников за пределами РФ.

Коды	Значение
21	Доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании
22	Дивиденды
23	Проценты
24	Роялти
25	Доходы, полученные в результате отчуждения имущества
26	Доходы, которые получены от отчуждения акций и других подобных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным на территории иностранного государства
27	Доходы, которые получены от оказания независимых личных услуг (профессиональных услуг, деятельности независимого характера)
28	Доходы, полученные от выполнения работ по найму (заработная плата и другие подобные виды доходов)
29	Гонорары директоров и другие аналогичные выплаты, которые получены физическим лицом в качестве члена совета директоров или другого руководящего органа компании
30	Доходы, полученные от ведения личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио и телевидения, спортсмена или музыканта
31	Доходы, полученные от государственной службы
32	Другие виды доходов

Если доход получен в иностранной валюте, указывают не только его сумму, но и эквивалент в рублях.

Порядок заполнения кодов дохода в 3 НДФЛ

Код дохода при заполнении 3 НДФЛ вносит непосредственно лицо, которое будет уплачивать налог, в процессе заполнения всей формы налоговой отчетности и в специально отведенное для этого поле.

Все коды содержатся в специальной таблице, которую мы приводим ниже:

Коды дохода в 3 НДФЛ
Код	Вид дохода
01	Средства, полученные от продажи своей недвижимости, которая находилась в собственности (дом, квартира и т.п.)
02	Средства, полученные от продажи своего имущества, за исключением недвижимости (например, продажа своей машины)
03	Средства, которые были получены в виде дохода от работы с ценными бумагами
04	Средства, которые были получены от операций по сдаче своего имущества в аренду (аренда квартиры, например)
05	Средства, которые были получены после того, как лицу было что-то подарено (квартира, машина, деньги и т.п.)
06	Средства, которые были получены при официальном трудоустройстве, и с которых компания-работодатель удержала НДФЛ
07	Средства, которые были получены при официальном трудоустройстве, и с которых компания-работодатель не удержала НДФЛ
08	Дивиденты
09	Другие доходы

Если вас интересует вопрос, как узнать код дохода для 3 НДФЛ, то воспользуйтесь этой таблицей. При необходимости проконсультируйтесь со специалистами вашей налоговой службы.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Декларация 3-НДФЛ 2020 года за 2020 год

Старый бланк, по которому отчитывались в 2020 году.
Новый бланк, вступивший в действие с 18 февраля 2020 года. 15 декабря 2020 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2020 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.

ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

Коды видов документов

21 — паспорт лица;
03 — свидетельство о рождении;
07 — военный билет;
08 — временное удостоверение, заменяющее военный билет;
10 — паспорт иностранного гражданина;
11 — свидетельство о рассмотрении статуса беженца;
12 — вид на жительство;
13 — удостоверение беженца;
14 — временное удостоверение личности;
15 — разрешение на временное проживание;
18 — свидетельство о представлении временного убежища;
23 — свидетельство о рождении зарубежного образца;
24 — удостоверение личности военнослужащего;
91 — иные документы.

Обратите внимание! Значение вида документа ставится на титульном листе в поле, где указываются сведения о заявителе

Образец заполнения титульного листа

Заполняя декларацию в программе, данное значение выбирается из выпадающего списка. При этом рядом с цифрами указано и их значение. Заполняя декларацию вручную, на титульном листе самостоятельно нужно написать данное значение.

Обратите внимание! По общему правилу, основным документом, подтверждающим личность в 3 ндфл, является паспорт. Но возможны и исключения

Свидетельство о рождении является основным документом для лиц, которые в силу возраста не имеют паспорта. Поэтому, если декларантом является не достигший четырнадцатилетнего возраста гражданин, то указываются данные свидетельства. При этом свидетельство должно быть оформлено в соответствии с ФЗ «Об актах гражданского состояния».

Если свои доходы декларирует иностранное лицо, то он указывает наиболее подходящий ему вариант из перечня. При этом данные документы должны соответствовать законам, устанавливающим их форму.

Как правильно выбрать код вида дохода для декларации 3-НДФЛ

ВНИМАНИЕ! Все цифровые шифры, а также правила заполнения бланка налоговой декларации можно прочитать в приказе под номером ММВ-7-11/671, который был принят 24.12.2014 федеральным органом исполнительной власти (25.10.2020 данный документ был отредактирован). Для того чтобы узнать все о кодах доходов, необходимо открыть четвертое приложение

01 – эту комбинацию должны указывать налогоплательщики, получившие материальные средства от продажи каких-либо недвижимых объектов или долей, цена которых указана в соответствующем договоре о передаче прав собственности;
02 – данный код ставят те физические лица, которые осуществили продажу имущественных объектов, не принадлежащих к недвижимости, и получили прибыль. В категорию движимых объектов входят всевозможные ценности материального характера (например, медицинское оборудование, природные запасы и тому подобное);
03 – такие цифры предназначены для налогоплательщиков, которые имеют дело с документацией, свидетельствующей об имущественных правах, так называемыми ценными бумагами. Причем без наличия данного документа передать право собственности на имущество невозможно;
04 – этот шифр проставляют те физические лица, которые сдают в аренду на определенный отрезок времени различные помещения или земельные участки и берут за это отдельную плату;
05 – данные числа пишутся в том случае, если к налогоплательщику на основе гражданско-правового договора абсолютно бесплатно во владение перешло имущество или материальные средства. Например, это может быть дарение квартиры, земли и даже денег;
06 – такой код должны использовать физические лица, имеющие прибыль в результате работы либо по трудовому соглашению, либо по гражданско-правовому договору. Причем комбинация 06 ставится, если с данной прибыли был снят подоходный налог и перечислен в государственный бюджет;
07 – этот шифр отличается от кода, описанного в предыдущем пункте, только тем, что он предназначен для доходов, с которых не был отдан налог на доходы физических лиц;
08 – данная числовая комбинация прописывается, если налогоплательщик ежегодно получает определенную прибыль, которую ему приносят акции. То есть код 08 предназначен для физических лиц, являющихся акционерами каких-либо компаний;
09 – подобный код указывается в случае осуществления операций с учетом определенных условий, связанных с продажей недвижимых объектов, а также отдельных долей в них. Данные условия подразумевают продажу имущества по его рыночной стоимости (присвоенной с помощью кадастровой оценки), умноженной на коэффициент, равный 0,7;
10 – число десять необходимо ставить тем налогоплательщиком, чьи доходы не принадлежат ни к одному из вышеуказанных типов прибыли.

Ставка НДФЛ с дивидендов в 2020 году

Если компания выплачивает дивиденды физлицам, она должна удержать из них НДФЛ. Ставка налога может быть 13% или 15%. Это зависит от статуса получателя дохода. Расчет налога проводится по особой формуле, если компания получала дивиденды от своих зависимых организаций. Срок для уплаты НДФЛ различается для ООО и АО. Также от организационно-правовой формы зависит какую отчетность нужно сдать по удержанному налогу.

Учредители приняли решение о распределении прибыли за 9 месяцев 2020 года. Доле Иванова С.М. соответствует сумма в 350 000 рублей. Выплата произведена 1 ноября 2020 года. По итогу периода с ноября 2020 года по октябрь 2020 года Иванов С.М. является резидентом. При выплате дивидендов удержать необходимо 45 500 (350 000 х 0,13) рублей.

Срок сдачи 2-НДФЛ в 2019 году

Срок представления сведений о доходах в налоговый орган зависит от того, какой код указан в поле “Признак” в заголовке:

Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1 или 3 – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим календарным годом (ст. 216, п. 2 ст. 230 НК РФ, п. 2.7 Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).
Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 2 или 4 – в общем случае не позднее 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом. В этот срок нужно не только сдать справку в налоговый орган, но и вручить физлицу (ст. 216, п. 5 ст. 226 НК РФ, п. 2.7 Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).

Если последний день срока выпадет на выходной или нерабочий праздничный день, то последним днем представления справки 2-НДФЛ будет ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Приведем сроки сдачи 2-НДФЛ за 2018 года в 2019 году в таблице:

Справка Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1 1 апреля 2019 года 2-НДФЛ с признаком 2 1 марта 2019 года СКАЧАТЬ НОВУЮ ФОРМУ 2-НДФЛ 2019

Как заполнять коды в декларации 3-ндфл

Как указать сразу несколько видов Зачастую происходит так, что одно и то же физическое лицо имеет сразу несколько доходов, которые относятся к разным типам. В подобных ситуациях у налогоплательщиков начинают возникать мысли, что им понадобится оформлять сразу несколько бланков 3-НДФЛ. Однако это вовсе не так, поскольку лист А составлен таким образом, что в него можно внести больше одного типа прибыли.
Данный лист разделен на три одинаковые части, отделенные друг от друга чертой. В каждой из них специально отведено место для внесения вида дохода. В самой верхней части необходимо указывать код, предназначенный для шифровки основного типа прибыли, а затем уже ниже прописать цифры, соответствующие кодам дополнительных доходов.

Что такое коды дохода в 3 НДФЛ?

Данная форма налоговой отчетности обязательна к подаче в налоговые органы для тех граждан, кто в отчетный период получил доход из определенного вида источника. Виды такого дохода установлены законодательно и включают в себя следующие группы граждан и классификацию их доходов:

индивидуальные предприниматели;
те, кто работает сам на себя, и самостоятельно платит налоги (без налоговых агентов): адвокаты, преподаватели и иные частные специалисты;
те, кто получил доход от продажи своего имущества, которое находилось в собственности менее 3 лет (продажа земельного участка, квартиры, машины и т.п.);
те, кто получил доход от источника, который сам платит налоги напрямую, т.е. не является агентом (например, аренда квартиры);
те, кто получил доход от интеллектуальной собственности, которая была оставлена в наследство (патенты, произведения искусства и науки);
те, кто получил выигрыш в лотерею или ином конкурсном состязании приз, стоимостью более 4000 руб.;
те, кто получил доход в виде подарка от лица, не являющегося близким родственником (подарок должен быть ценным: машина, квартира и т.п.);
те, кто получил доход из источников, находящихся не на территории РФ;
те, кто получил доход в виде процентов по облигациям.

Полезно знать:

3 НДФЛ для ИП на УСННалог на выигрышНалог с продажи недвижимостиНалог на дивиденды

Каждому из вышеперечисленных случаев присваивается код вида дохода в 3 НДФЛ. Сделано это для создания единой системы обозначений и облегчения всего процесса налогообложения.

Каждый код дохода состоит из двух цифр, и указывается в соответствующем поле декларации.

Стоит также отметить, что в данной форме декларации используются и другие кодовые обозначения:

код, который отражает категорию, к которой принадлежит лицо, уплачиваемое налог;
код территории, на которой зарегистрирован и проживает лицо, уплачиваемое налог;
код обозначения налогового органа, куда будет подана форма отчетности;
код того документа, с помощью которого налогоплательщик подтверждал свою личность.

Все эти коды, в том числе и код дохода, должны быть указаны обязательно.

КБК в 3-НДФЛ

Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по ОКТМО (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2020 № ММВ-7-11/569@). Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же.

если доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговым агентом, то указывается «агентский» КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110. Как правило, декларация с таким КБК подается физлицом при заявлении права на какой-либо вычет для возврата НДФЛ из бюджета;
если доходы, с которых физлицу еще только предстоит уплатить НДФЛ в бюджет, то — 182 1 01 02030 01 1000 110.

Код категории налогоплательщика в декларации 3 НДФЛ

Декларация по налогам заполняется в соответствии с законодательством государства. Физические лица должны отображать в ней данные, представленные в виде различных кодов. Код вида дохода 020 в 3 НДФЛ нужно указывать в соответствующей строке под номером 20. Он прописывается в двухзначном формате и имеет значения от 01 до 09:

720 – частное лицо, занесенное в реестр как ИП;
730 – к этой категории налогоплательщиков 3 НДФЛ относятся нотариус либо иные лица, которые имеют разрешение на занятия индивидуальной практикой;
740 – налогоплательщик 3 НДФЛ этой группы должен быть адвокатом, который учредил собственный кабинет;
750 – под этим номером регистрируется арбитражный руководитель;
760 – другие лица, которые декларируют прибыль, облагаемую налогом;
770 – этот код налоговой декларации 3 НДФЛ обозначает гражданина, зарегистрированного в качестве частного предпринимателя и являющегося управляющим какого-либо хозяйства.

Как правильно выбрать код вида дохода для декларации 3-НДФЛ

Например, если некий Александров Николай Иванович является владельцем двух квартир, одна из которых недавно была продана, а вторую начал сдавать в аренду, и при этом он также получил дарственную на земельный участок, то ему нужно указывать в декларации три кода.

Каков код вида дохода в декларации 3-НДФЛ?

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ — что это за показатель, в каких листах новой декларации он отражается и где найти значения соответствующих кодов, расскажем в нашей статье.

Место кодов в форме 3-НДФЛ

Где найти наименование кодов видов доходов

Итоги

Место кодов в форме 3-НДФЛ

3-НДФЛ за 2019 год подается на новом бланке из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, скачать который вы можете здесь. Новая форма не сильно отличается от прежней версии. Но показатель «код вида дохода» присутствует и в ней.

Поля для указания кода, отвечающего определенному виду дохода в декларации 3-НДФЛ, присутствуют в 2 листах этого документа: приложениях № 1 и № 2 к разделу 2. Оба листа предназначены для отражения сводных сведений о доходах, которые физлицо — резидент РФ получило из источников, расположенных:

в России — приложение 1;
за рубежом — приложение 2.

По структуре оба листа в целом похожи. В более простом по содержанию приложении 1 применительно к каждой налоговой ставке и каждому виду дохода отражается следующее:

информация об источнике, выплатившем доход (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО);
сведения о суммах дохода (выплаченного и облагаемого);
данные о величине налога (начисленного и удержанного).

О размерах применяемых ставок и их связи с видом дохода читайте в этом материале.

Приложение 2 построено по тому же принципу, но содержит более подробные данные, что вызвано необходимостью дополнительного указания в нем:

информации о заграничном источнике выплаты;
дат операций, связанных с ними курсов валют и сумм дохода/налога, пересчитанных в рубли;
сведений, необходимых для точного установления той величины налога, которая будет сочтена уплаченной по заграничному доходу.

В приложении 1 для кода дохода отведена строка 020, а в приложении 2 — строка 031.

Где найти наименование кодов видов доходов

Коды видов доходов, приводимые в приложениях 1 и 2 к разделу 2, принципиально различны. Для приложения 1 они перечислены в приложении № 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ, содержащемуся в приказе ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, которым утверждена и форма декларации. А для приложения 2 эти коды приведены в приложении № 4 к Порядку заполнения.

Коды, относящиеся к приложению 1, делятся на 10 видов и имеют нумерацию от 01 до 10. Среди них выделяются доходы, возникающие:

при продаже недвижимости или долей в ней и определяемые как цена продажи — код 01;
при продаже недвижимости или долей в ней и определяемые как кадастровая стоимость, умноженная на 0,7 — код 02;
продаже другого (отличного от недвижимого) имущества — код 03;
операциях с ценными бумагами — код 04;
сдаче имущества в аренду — код 05;
дарении денег или имущества — код 06;
оплате за труд (по трудовому или ГПХ-договору), налог с которой удерживает налоговый агент — код 07;
оплате за труд (по трудовому или ГПХ-договору), налог с которой налоговый агент не смог удержать (в т. ч. частично) — код 08;
выплате дивидендов — код 09;
иных операциях — код 10.

Для приложения 2 предусмотрены коды с 21 по 32:

прибыль КИК — код 21;
дивиденды — код 22;
проценты — код 23;
роялти — код 24;
доходы от отчуждения имущества — код 25;
доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным в другом государстве — код 26;
доходы от оказания независимых личных услуг — код 27;
доходы от работы по найму — код 28;
гонорары директоров и другие подобные выплаты, получаемые в качестве члена совета директоров или любого другого руководящего органа компании — код 29;
доходы от личной деятельности в качестве артиста театра, кино, радио или телевидения, музыканта или спортсмена — код 30;
доходы от государственной службы — код 31;
иные доходы — код 32.

Итоги

Указание кода вида дохода предусмотрено в двух листах формы 3-НДФЛ: приложениях к разделу 2. Шифры кодов для этих листов применяются различные. Берутся они из разных мест одного и того же источника: приложений № 3 и № 4 к Порядку заполнения 3-НДФЛ соответственно.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Коды видов дохода в 2019 году для 3 ндфл

Он определит постоянную составляющую дохода и временные перечисления.

Основные коды, какие применяют для формирования доходов в 2 НДФЛ, следующие:

Для основной заработной платы и приравненных к ней выплат, например, надбавок за стаж, проф мастерство, применяют код 2000;
шифр 2012 применяется для отражения отпускных, какие работодатель выплачивает сотрудникам перед очередным отпуском;

Шифр 4800 применяют для отражения иных доходов, для которых в перечне нет отдельного кода. Здесь отражают компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении, суммах командировочных сверх установленного лимита.

Кроме того, сюда же относят доплату из собственных средств до среднего заработка по больничным листкам и выплачиваемым пособиям по уходу за ребенком.

2010 – прибыль, которую сотрудники получают в рамках переводов по договорам гражданско-правового характера;
шифр 2300 используют для начисленных вознаграждений в установленном порядке по больничным листкам;
компенсацию за лекарственные средства относят к шифру 2780;
если прибыль получена в натуральном выражении, используют код 2530.

Заполнение 3 раздела 2 НДФЛ по физ. лицу: