Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка?
Вычеты на детей предоставляются отдельным категориям физических
лиц. Их размер для каждой категории граждан четко фиксирован: 3000
руб., 1400 руб., (основание – п. 1 – 4 ст. 218 НК РФ). Стандартные
налоговые вычеты в основном предоставляются на работе
(работодателями). К этой группе вычетов относятся, так называемые,
«детские вычеты». Чтобы получить такой вид налогового вычета
работник должен обратиться к своему работодателю с заявлением о
предоставлении ему вычета. К заявлению следует приложить документы,
подтверждающие право на детский вычет. Если гражданин совмещает
несколько мест работы (работает одновременно у нескольких
работодателей), стандартный вычет ему предоставляется по
выбору.
Бывают случаи, в которых один родитель ребенка имеет право на
получение двойного вычета. Например, если родитель является
единственным у ребенка. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в
таком случае? Давайте рассмотрим пример.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для детского
вычета:
1) Шаг первый:это заполнение личных данных.
Необходимо заполнить все поля, в которых внимательно и без ошибок
указать все ваши данные. Если вы знаете свой ИНН, то паспортные
данные вводить необязательно — эти поля заполнятся
автоматически.
После заполнения всех полей, нажмите кнопку «сохранить и
продолжить».
2) Шаг второй: переходим к заполнению
адреса.
После заполнения адреса идут строки, в которых следует заполнить
коды по ОКТМО и ИФНС.
3) Шаг третий: мы перешли к разделу «Доходы».
Нашим главным источником дохода в данном случае будет работа. Это и
нужно указать в соответствующем поле.
4) Шаг четвертый: переходим к заполнению данных
о работодателе. Эти данные надо просто внимательно переписать из
справки 2-НДФЛ, которую необходимо взять у работодателя.
5) Шаг пятый: в разделе «Вычеты» нужно выбрать
стандартный вычет.
6) Шаг шестой: а вот тут надо быть очень
внимательным. Это самый основной раздел. Надо выбрать сначала
вверху нужный код стандартного вычета.
И не важно, что такой вычет отсутствует в справке 2-НДФЛ, вам
надо его получить и вы должны его отметить. Причем, чтобы
активировать этот вычет, надо в полях (они идут ниже в табличной
форме) указать суммы начисленной зарплаты по месяцам
Эти данные
также, находятся в справке 2-НДФЛ.
Далее, идут две строки, в которых надо проставить общую сумму
стандартного вычета, которую вам не предоставили на работе.
После того, как все заполнено, остается опять нажать на
«Сохранить и продолжить». Ваша декларация готова. Ее можно скачать
и готовить пакет документов на возврат НДФЛ.
На каждом этапе подготовки декларации 3-НДФЛ, вы можете задать
вопрос налоговому консультанту, который поможет заполнить
декларацию корректно.
Отражение социальных вычетов в 3-ндфл
Сегодня законом предусмотрено несколько видов вычетов, которые выдаются при заполнении справки 3-НДФЛ. Их можно найти в Налоговом кодексе РФ (ст. 218-221)
При этом важно соответствовать определенным требованиям для возможности получения части затраченных денег обратно:
- быть инвалидом, ветераном или содержать несовершеннолетнего;
- оплачивать налоги в период, когда совершались затраты, подлежащие вычету.
Коротко о стандартных вычетах
Требуется предоставить вместе с декларацией и другие документы, подтверждающие факт совершения финансовых затрат.
В декларации можно указать все виды расходов, которые подлежат частичному возврату. Но надо понимать, что ФНС не вернет больше, чем гражданин заплатил в виде налогов. Поэтому необходимо руководствоваться еще и своими официальными доходами.
Особенности работы с порталом Госуслуги
Сегодня пользователи, у которых есть аккаунт, могут выполнить необходимые действия с помощью сайта Госуслуги. Для этого необходимо:
- заполнить бланки в электронном виде или на бумажном носителе (в последнем случае потребуется сделать скан);
- войти в свою учетную запись на сайте;
- выбрать интересующую услугу;
- заполнить все необходимые данные и загрузить сканы.
После отправления сведений пользователь получает уникальный код, который позволяет проверить статус заявки.
Если заявитель одновременно является работодателем и сам оплачивает за себя налоги, он может обратиться в ФНС для возврата излишне оплаченной суммы. Но для этого требуется писать соответствующе заявление и использовать другую услугу. Это не является вычетом, это возврат денежных средств, который происходит на основании статьи 78 НК РФ.
Портал Госуслуги
Таким образом, сегодня довольно просто подать декларацию на получение налогового вычета. С помощью специальной программы практически каждый может, выполнить все требуемые действия, не прибегая к помощи посторонних. Это позволит сэкономить время и деньги.
Передать документы в ФНС можно лично, с помощью третьих лиц или заказным письмом. Также сегодня воспользоваться этой услугой можно через портал Госуслуги. При наличии каких-либо вопросов во время заполнения декларации можно позвонить по телефону горячей линии ФНС. Специалисты ответят на вопросы в режиме онлайн.
Что нового произошло в 2019 году
Сегодня налоговый вычет суммируется. Это дает право на увеличение базы для расчета выплаты, например, за инвалидность и за количество несовершеннолетних в семье. Пользоваться льготами можно до 24 лет, если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности. В дальнейшем гражданин сам должен обратиться в отдел социальной поддержки для оформления положенных ему выплат и компенсаций.
Важным нововведением стала возможность обращаться за получением выплаты только через работодателя. Гражданин может самостоятельно обратиться в ФНС только при отказе предоставить льготу по месту работы.
Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)
Вот несколько важных нюансов, о которых нужно помнить:
- для расчета размера вычета берутся данные за последние 12 месяцев работы гражданина и налогоплательщика;
- частичное удержание налога означает, что в расчет идет только часть, показанная сотрудникам ФНС;
- при совмещении должностей внутри одной организации считается общий доход, при внешнем только от одного работодателя;
- если годовой доход более 350 т.р., то можно отказаться от вычета в пользу другого родителя.
Также ожидается несколько других нововведений, но пока неизвестно, будут ли они реализованы. В частности, планируется увеличить размер вычета для многодетных семей сразу в 10 раз. Если официальная зарплата менее 30 000 рублей, то гражданина могут полностью освободить от оплаты НДФЛ.
Размер имущественного вычета
НК РФ устанавливает максимальную сумму налогового вычета, который может быть предоставлен физлицу.
Льгота может быть оформлена в размере:
- 2,0 млн. рублей — когда происходит приобретение и строительство нового жилья. Но в пределах фактических расходов на приобретения. С 2014 года возврат можно оформлять на несколько объектов недвижимости, главное условие, чтобы их общая сумма не превышала установленного лимита. В этом случае физлицо может вернуть себе максимально 260,0 тыс. рублей уплаченного им НДФЛ.
- 3,0 млн. рублей — когда для приобретения объекта используется ипотека, предполагающая погашение процентов. Ограничение действует в отношении процентов, уплаченных после 2014 года. До этого периода можно было возвращать всю сумму процентов в полном объеме. Максимально физлицо сможет получить 390,0 тыс. рублей.
