3-ндфл: образец заполнения

Форма и бланки 3-ндфл

Декларация 3-ндфл: скачать бланк декларации или заполнить онлайн

Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году.

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году.

Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2020 году Вы можете подать 3-ндфл за 2019, 2018 и 2017 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога.

Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2016 год.

Декларации 3-ндфл за 2017 год и более ранние:

• Титульный лист — указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.

  ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.

• Раздел 1 и Раздел 2 — служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
• Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И — заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели: — доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей; — доходы ИП; — доходы, которые не облагаются подоходным налогом;

  — листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

Таким образом, нет необходимости заполнять все 19 листов. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.

Декларации 3-ндфл за 2019 (2018) год и более поздние:

Общее количество листов с 20 за прошлые годы уменьшилось до 13. Также поменялись буквенные наименования листов на «Приложение 1, 2, 3…»

Общее количество листо сократилось, а заполнение декларации усложнили: если ранее, до 2018 года, в самой декларации, в строчках было указано, откуда брать те или иные суммы, с каких листов декларации они переносятся или как рассчитываются, теперь же эти подсказки убрали. Руководствоваться при заполнении можно только соответствующей инструкцией в Приказе ФНС о заполнении формы 3-ндфл.

Образец заполнения декларации 3-ндфл:

— вычет по расходам на лечение

— вычет по расходам на обучение

— вычет по расходам при покупке квартиры

— декларирование доходов от продажи квартиры

Как заполнить нужную Вам декларацию 3-ндфл: 

ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ:

Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бумаге, так и в формате xml – для подачи через интернет (программу скачивать не нужно, все онлайн).
Сервис задаст простые вопросы, ответив на которые, декларация автоматически сформируется. Вы справитесь за 15 минут.
Затем наш специалист ее обязательно проверит

Это очень важно, так как гарантирует, что декларация заполнена верно и полностью готова к подаче.

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 – 2016 годы:

Как правильно заполнить приложение 7 формы 3-НДФЛ?

Рекомендации и положения к заполнению декларации 3-НДФЛ, а также бланка Приложения 7 установлены указом ФНС № ММВ-7-11/569. Бланк документа состоит из 2 разделов:

1. Информационный. В этой части вносятся данные об объекте недвижимости, а также указывается тип расходов на его приобретение.
2. Расчетный. Определяется сам вычет с учетом его предельной допустимой суммы (п. 3 и п.4 ст. 220 НК РФ).

При этом процедура заполнения для каждого нового объекта недвижимого имущества, о котором заявляет плательщик, предусматривает такое же количество заполнение разделов 1. При этом раздел 2 будет один, в качестве сводного документа, размещенного на последнем листе Приложения.

Существует правила к заполнению Раздела 1 в Приложении 7:

В Подраздел 1.1 стр. 010 нужно выбрать код к объекту недвижимости:

• 1 – жилой дом;
• 2 – квартира;
• 3 – комната;
• 4 – доля на часть из перечисленных выше объектов;
• 5 – земля, отведенная для застройки новой жилплощадью;
• 6 – земельный участок под существующим жильем (домом);
• 7 – дом на участки земли (в комплексе).

В Подраздел 1.2 стр. 020 вносятся сведения о налогоплательщике, а именно указывается, является ли он собственником либо представляет его. Также берется в учет доля между супругами и является ли обратившийся пенсионером.

Подраздел 1.3 заполняется следующим образом:

1. Стр. 030 – отображает код недвижимости. 1 – кадастровый, 2 – условный, 3 – инвентарный, 4 – отсутствующий.
2. Стр. 031 – фиксируется номер недвижимости. Он должен быть указан в документах на собственность.
3. Стр. 032 – информация о местонахождении имущества.

Другие подразделы:

1. 4 – дата. Когда имущество было передано.
2. 5 и 1.6 – информация о дате регистрации объекта.
3. 7 – указывается величина доли собственности.
4. 8 – указывается сумма вычета, на которую может рассчитывать плательщик. Максимальный предел – 2 млн рублей. В случаях превышения суммы, все равно указывается установленный лимит.
5. 9 – вносятся данные о процентах займа, которые были затрачены при покупке жилплощади или ее строительстве.

Также, если необходимо оформить декларацию повторно, то остаток переносится на следующие года, при этом могут возникнуть проблемы в заполнении Раздела 2 и Приложения 7.

Частые ошибки при заполнении 3-НДФЛ

Так как процесс декларация требует внимательности и точности, многие ошибаются в процессе ее заполнения. Самые распространенные ошибки:

1. Отсутствие информации по налоговому вычету. Для того чтобы процедура расчета и выплаты произвелась, необходимо представить сотрудникам ФНС все данные об объекте. За неимением какого-либо пункта, плательщику необходимо будет отсрочить расчет до момента предоставления всех данных.
2. При заполнении пункта «Продажа» не указана информация о покупателе. В данной строке должны быть прописаны ФИО приобретающего объект, а не просто наименование покупателя. Эти данные можно взять из копии договора о продаже.
3. Налогоплательщик не подает заявление на возврат налога. Именно этот документ является основным при формировании налогового вычета.
4. Ошибка в заполнении при переносе остатка при заполнении Приложения 7.

Прежде чем заполнять и направлять 3-НДФЛ, с ней рекомендуется ознакомиться заранее, определить спорные или недостающие моменты, и устранить их на начальном этапе.

Приложение 1

По стр. 010 укажите ставку налога, по которой облагался доход.

По стр 020 укажите код вида дохода. Эти коды приведены в приложении 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Например, для доходов по трудовому договору в виде зарплаты поставьте код «07».

По стр 030 укажите ИНН организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя внесите его ИНН.

По стр. 040 укажите КПП организации, которая выплатила доход. Если получили доход от предпринимателя, поставьте прочерки.

По стр 050 укажите код ОКТМО организации, от которой получили доход.

По стр. 060 укажите наименование организации, которая выплатила доход. Если вы получили доход от физического лица, то впишите его фамилию, имя, отчество и ИНН, если он есть.

По стр 070 отразите сумму дохода, полученного в том году, за который заполняете декларацию.

По стр. 080 укажите сумму НДФЛ, которую удержал налоговый агент.

Примечание: Если все источники доходов не помещаются на одной странице, то заполните столько листов приложения 1, сколько вам необходимо.

Куда подавать 3-НДФЛ и сроки сдачи

Физическое лицо обязано направлять декларацию по своему месту регистрации. Даже если в момент заполнения и передачи налогоплательщик находится не по адресу прописки, то ему все равно необходимо передать пакет документов в ФНС по адресу его регистрации. Сделать это можно несколькими способами:

• личный визит или передача через доверенное лицо;
• отправка пакета документов, с заполненной декларацией и описью вложения по почтовому адресу ФНС;
• передача через электронную почту, указанную на официальном сайте налоговой службы.

Чтобы воспользоваться электронным вариантом подачи документов, налогоплательщик должен представить электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. Такой вариант подойдет только тем, кто планирует подавать 3-НДФЛ на регулярной основе.

По нормам, указанным в НК РФ (п.4 ст. 228), налогоплательщик обязан подать документы не позднее 30 апреля следующего года, за истекшим. Оплата налога производится до 15 июля года, следующего за расчетным.

В каких случаях нужно оформлять приложение 7 декларации 3-НДФЛ?

Для незарегистрированных физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей действуют нормы к заполнению бланка Приложения 7. Декларацию необходимо оформлять в случаях:

1. Вознаграждения от организаций и физических лиц, которые не являются налоговыми агентами. Процедура должна основываться на заключенных трудовых и гражданско-правовых актов. Туда должны быть включены доходы по договорам найма или аренды любого вида недвижимости.
2. Реализации недвижимого имущества и прав на него.
3. Недвижимости переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.
4. Если налогоплательщик приобрел землю для стройки нового недвижимого имущества.

Оформление Приложения 7 необходимо, если любые виды доходов вышли за рамки тех. Которые ранее были уплачены налоговому агенту.