Использование «1С Бухгалтерия» при УСН

Какие варианты предлагает 1 С для ИП

Существуют три основные вида 1С, подходящих для ИП:

• «1С: Бухгалтерия» — самая универсальная версия, которая позволяет вести учет налоговых отчислений и бухгалтерию. В этой версии можно работать даже тем предприятиям, у которых есть филиалы;
• «1С: Зарплата и управление персоналом» разработана для тех фирм, в которых много сотрудников, и она позволяет в автоматическом режиме производить начисление заработной платы;
• «1С: Управление торговлей» самая эффективная для развития бизнеса. С ее помощью можно планировать и формировать задачи на будущее, легко руководить поставками, сравнивать цены продукции и проводить анализ оборота всей продукции организации.

Также использовать можно 1С и на патенте. Этот вид налогообложения актуален для тех бизнесменов, у которых большая прибыль, но не превышающая 60 млн руб.* в год.

Все версии предназначены для ведения бухучета и формирования отчетов. Без них ни один бизнесмен не сможет свести месячный баланс или проанализировать расходы и доходы предприятия.

Варианты 1С

Описание основного функционала

Чтобы понимать функционал 1С для ИП, нужно ознакомиться с техническими характеристиками. У индивидуального предпринимателя чаще всего нет своего бухгалтера, и учетом он занимается самостоятельно. НС помощью этого ПО он сможет:

• отправлять выписки в ИФНС, банки, пенсионные фонды;
• вести кассу и контролировать учет и проводки денежных операций;
• вносить приходные и расходные накладные;
• оформлять отгрузки;
• проводить сверки взаиморасчетов, формировать отчетность по всем направлениям.

Обратите внимание! Экономически выгоднее «ипэшнику» нанять менеджера или оператора-кассира, который параллельно рабочему процессу будет сразу вносить в 1С необходимые данные, а предприниматель потом формировать отчеты за отдельные периоды

Функциональность 1С

Настройка учетной политики в 1С 8.3: ЗУП

К УП по зарплате можно отнести:

• резерв отпусков;
• учет страховых взносов;
• учет НДФЛ.

Резерв отпусков

Необходимость автоматического формирования резервов отпусков и его настройка осуществляется на вкладке Резервы отпусков настроек учета зарплаты в разделе Администрирование — Настройки программы — Параметры учета — Настройки зарплаты — ссылка Порядок учета зарплаты.

Начисление «отпускного» резерва выполняйте из раздела Зарплата и кадры — Зарплата — Начисления оценочных обязательств по отпускам. В закрытии месяца проконтролируйте его начисление, т. к. операция Начисление резерва отпусков не выдаст ошибку, если документ Начисления оценочных обязательств по отпускам пустой.

Страховые взносы

Настройку страховых взносов осуществите в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка Страховые взносы.

Укажите:

• вид тарифа страховых взносов;
• имеются ли особенности для расчета страховых взносов (есть ли фармацевты, члены летных экипажей и др.);
• ставку взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;
• подразделения со льготными тарифами взносов;
• необходимость перечисления добровольных взносов.

Относится ли организация к регионам пилотного проекта ФСС по прямой выплате пособий, задается в настройках зарплаты на вкладке Зарплата.

НДФЛ

В настройках НДФЛ задайте порядок применения стандартных вычетов. Для этого перейдите в раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка НДФЛ.

Что лучше выбрать

Все зависит от того, каким способом будут оплачиваться налоги. При УСН, ЕНВД и ОСНО «1С. Бухгалтерия» для ИП будет иметь свои нюансы. УСН — это упрощенный вид ОСНО, который подходит только для маленьких предприятий, но для любых видов деятельности. ЕНВД можно применять не ко всем, но она не ограничивает масштабы работы. Налоговый режим стоит выбирать, основываясь на двух показателях. Если компания небольшая, то лучше использовать УСН или ОСНО, а если крупная, то только ЕНВД, но предварительно просмотреть перечень видов деятельности, которые могут обслуживаться.

Для УСН

«1С. Предприятие» для ИП на УСН потребует минимум сил и ресурсов. Она позволяет автоматически формировать книги доходов и расходов, заполнять декларации, можно вести учет не только денежных поступлений и расходов, но также сводить баланс потраченного материала и объёма производства, если оно есть. Предприниматель всегда сможет сменить версию на другую через настройки.

Ведение учета по УСН

Для ЕНВД

Можно устанавливать 1С для ИП на ЕНВД «Зарплата и управление», но только в том случае, если частник попадает в список разрешенных видов деятельности:

• бытовые услуги;
• перевозка грузов или пассажиров;
• розничная торговля;
• общепиты и гостиничные комплексы;
• размещение наружной рекламы.

Полный список можно посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Бухгалтер или сам предприниматель сможет заполнять книги доходов и расходов, проводить банковские операции, начислять заработную плату и переводить денежные взносы в ПФР. Основные особенности заключены в ограничениях.

Ведение учета по ЕНВД

Для ОСНО

Лучшей версией 1С для ИП на ОСНО считается «1С. Управление торговлей». Это общая версия, которая объединяет сразу несколько программ. Отчетность формируется по аналогичному принципу, что и предыдущие версии, но изменяется процентная ставка налоговых выплат: налог на прибыль составит 13 %, на имущество — 2 %, НДС будет считаться по ставке 0 %, 10 %, 20 %. Предприниматель сможет проводить в 1С все стандартные процедуры, необходимые для полноценной жизнедеятельности компании.

Ведение учета по ОСНО

Плюсы и минусы ведения бухгалтерии в 1С

1С для ИП имеет свои достоинства и недостатки:

Перечень профессий	Нормативный порядок выдачи
Строители	сигнальная форма; перчатки; СИЗ лица и ушей; средства для сокращения воздействия вибраций
Водители	рукавицы; теплый костюм; спецобувь
Грузчики	комбинезоны; перчатки; куртки; брюки.
Торговые сотрудники	косынки; перчатки; халаты
Сельскохозяйственные сотрудники	перчатки; обувь; рукавицы.
Электротехнические работники	диэлектрические спецперчатки; спецобувь; головной убор; верхняя спецодежда; термобелье для диэлектрики.

Важно! Программирование оптимизировано, но не стоит полагаться на то, что любая версия сама будет делать подсчеты правильно. Их необходимо постоянно проверять

1С для ИП — универсальный помощник в ведении бизнеса. Каждый частный предприниматель должен решить сам, какая программа подходит ему больше, основываясь на показателях своей фирмы и ограничениях той или иной версии. Стоит выбирать версию по роду предпринимательской деятельности и заранее оценивать ее функциональность.

*Цены указаны на июль 2019 г.

vote

Article Rating

Каким образом построен налоговый учет при УСН в 1С 8.3

Основным регистром налогового учета при УСН в 1С 8.3 является КУДиР. Чтобы КУДиР в 1С 8.3 формировалась правильно, следует учесть, что ее невозможно сформировать по данным счетов бухгалтерского учета, потому что бух.учет ведется по методу начисления. А расчет налога при УСН ведется по кассовому методу, то есть по факту поступления или уплаты денежных средств.

Для того чтобы программа 1С 8.3 правильно и корректно заполняла КУДиР по кассовому методу, разработана система регистров накопления УСН. Основные регистры проиллюстрированы ниже:

Первые три регистра обеспечивают непосредственно регистрацию записей в КУДиР.

Допустим, поступила оплата от покупателя:

По кнопке ДтКт на закладке Бухгалтерский и налоговый учет можно увидеть бухгалтерские проводки:

На второй закладке отражаются регистры УСН. Запись с «красной точкой», означает регистрацию и что данная запись попадает непосредственно в отчет КУДиР:

В записи регистра УСН две основные графы: Доходы и Расходы, которые соответствуют графе 4 и 5 КУДиР:

Части «Доходы всего» и «Расходы всего» показывают фактический кассовый расход. Но это не означает, что они будут формировать налогооблагаемую базу:

При вводе документов поступления или приобретения работ, товаров, услуг или материалов, то указываете параметры «Расходы НУ». Таким образом, в документах указывается Принцип принятия к НУ:

В данном случае необходимо решить имеем ли право принять расход на уменьшение налогооблагаемой базы или нет. То есть изначально в документах необходимо задать эти параметры. Если установлен параметр «Принимается», то программа 1С 8.3 сделает движение в регистре «Расходы при УСН»:

Регистр налогового учета «Расход при УСН»

В регистре «Расход при УСН» отражается текущее состояние расхода, которое указывает на то, какие события должны наступить, чтобы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу, если расход «Принимается».

Вид движения предусмотрен либо Приход, либо Расход:

+ «Приход» – означает, что в регистре «Расходы при УСН» отражен расход, по которому еще не выполнены условия для возможности уменьшения налоговой базы. Иными словами, при проведении документа поступления, мы оприходовали наши материалы, которые еще не были оплачены нашему поставщику. Но если бы они были оплачены до момента этого документа, то была бы сразу запись в регистре КУДиР (раздел 1) в графе Расходы:

То есть делается запись в регистр «Расходы при УСН» со знаком «+» со статусом «Не списано, не оплачено».

– «Расход» – означает, что одно из условий для принятия данного расхода, уменьшающего налоговую базу, выполнено либо все условия выполнены. Тогда одновременно делается запись в итоговом регистре «Книга учета доходов и расходов (раздел 1)».

Допустим, контрагент оказал услуги. В документе поступления услуг, в регистре «Расходы при УСН» сформировалась запись со знаком «+», но на момент оказания услуг, они были не оплачены:

В этот же день произведена оплата. В документе «Списание с расчетного счета», в регистре «Расходы при УСН» запись списана:

Услуги оплачены и условия выполнены, поэтому одновременно делается параллельно запись в Книге учета доходов и расходов (Раздел 1). То есть теперь этот расход после оплаты попадает в Книгу учета доходов и расходов:

Таким образом, регистр «Расходы при УСН» накапливает записи до момента выполнения всех условий и после с видом движения «Расход» переводит их в Книгу учета доходов и расходов, либо на следующий статус:

Возможные состояния расхода:

• Не списано – поступление актива отражено в учете и расходы на его покупку оплачены поставщику, но он еще есть на учете. Например, материал не передан на хозяйственные нужды или в производство либо товары еще не реализованы. Поэтому в этом регистре они могут находиться со статусом Не списано. Статус Не списано важен для товаров, потому что до момента их реализации этот расход будем держать в регистре Расходы при УСН.
• Не списано, не оплачено – поступление актива отражено в учете и расходы на его приобретение не оплачены. В данном случае должно быть выполнено два условия для товаров.
• Не списано, принято – поступление актива отражено в учете и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета.
• Не оплачено.

Более подробно, какие необходимо установить статусы для автоматического включения расходов в КУДиР рассмотрено в нашей статье.

Более подробно особенности упрощенной системы налогообложения, возможности программы 1С 8.3 при применении УСН и как избежать ошибки в учете при УСН, рассмотрено на нашем мастер-классе, где Вы сможете разобраться и понять, как требования законодательства при УСН должны быть отражены в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Поставьте вашу оценку этой статье:

Порядок признания дополнительных расходов, связанных с себестоимостью при УСН в 1С 8.3

Дополнительные расходы – это транспортно-заготовительные расходы при приобретении товаров. Это расходы, которые согласно учетной политике в БУ могут учитываться:

• либо в себестоимости товаров, то есть в дебете 41 счета,
• либо в составе издержек обращения – дебет счета 44. Дальше издержки обращения списываются либо по формуле среднего процента либо единовременно.

Более детально учет издержек обращения в виде транспортных расходов изучен на курсе по работе в 1С 8.3 Бухгалтерия ред. 3.0 в модуле Учет затрат.

В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 предусмотрено два варианта признания дополнительных расходов, связанных с себестоимостью:

В налоговом учете организация при УСН должна учитывать транспортные (дополнительные) расходы в соответствии с НК РФ, который определяет для налогоплательщиков при УСН следующие виды расходов: Расходы на приобретение товаров, материалов, основных средств, работ, услуг.

Таким образом, в НК нет понятия «транспортно-заготовительные расходы» или «дополнительные расходы». Поэтому транспортные услуги – это услуги и можно в соответствии с НК определять данный расход по тем же условиям, что и предусмотрены для обычных услуг.

При выборе первого варианта в 1С 8.3 оформляется документ «Поступление дополнительных расходов». Должны быть выполнены условия для признания дополнительных расходов обособленно от приобретенных товаров (пп. 8, 23, 24 п. 1 ст. 346.16, пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо МФ РФ от 15.04.2010 г. № 03-11-06/2/59):

• Дополнительные расходы осуществлены;
• Оплата поставщику произведена.

Таким образом, необходимо осуществить поступление дополнительных расходов, то есть отразить транспортные услуги в программе 1С 8.3, и оплатить за них поставщику. Если эти два условия выполнены по приобретаемым услугам, тогда эти расходы уже имеют право быть включены КУДиР.

В данном случае дополнительные расходы учитываются обособленно от товаров. То есть не ждем, когда товар будет реализован, а так как это услуги и все условия выполнены, сразу включаем в КУДиР. Этот вариант более простой и не противоречащий законодательству.

Оплата счета с НДС при УСН

В платежном поручении на оплату покупатель не должен выделять НДС, то есть прописывается «Без НДС». Но часто на практике в платежках ошибочно указывается ставка НДС 18% (10%). Что делать? Надо ли формировать счет-фактуру и уплатить НДС в бюджет?

Обязанность «упрощенца» перечислять НДС возникает при выставлении счет-фактуры покупателю с выделенным НДС на основании п.5 ст. 173 НК РФ. Если счет-фактура с выделенным налогом не выставлялся, то и обязанности перечисления в бюджет указанного покупателем в платежке НДС не возникает в силу письма Минфина России от 18 ноября 2014г. №03-07-14/58618.

Более детально как разобраться с возможными ошибками, связанными с НДС при УСН, а также требования законодательства при УСН изучено на Мастер-классе: УПРОЩЁНКА —  Все изменения и Учёт в 1С:8. Теория и Практика.

Будут рассмотрены:

• Теория «9 Кругов Упрощёнки. Все изменения 2016 г.» Лектор — Климова М.А.  
• Практика «УСН — особенности и ошибки учёта в 1С:8» Лектор — Шерст О.В.

Поставьте вашу оценку этой статье:

Настройка учетной политики в 1С 8.3: бухгалтерский учет

Заполните настройки по БУ через раздел Главное — Настройки — Учетная политика.

Способ оценки МПЗ

Выберите Способ оценки МПЗ:

• По средней — выбытие МПЗ производится по скользящей себестоимости, которая в конце месяца корректируется до средневзвешенной. Подробнее Списание материалов по средней на общехозяйственные нужды;
• По ФИФО — выбытие МПЗ учитываться по партиям: первая пришла, первая ушла.

Оценка товаров в АТТ и НТТ отражается:

Учет затрат

Основной счет учета затрат — счет, устанавливаемый по умолчанию в документах при приобретении услуг, работ. Подробнее Автоматическая подстановка счета затрат.

При ведении производственной деятельности укажите затраты, учитываемые на счете 20. Данная настройка влияет на автоматическое закрытие 20 счета по номенклатурным группам (НГ):

Выпуск продукции — производится готовая продукция.

Для закрытия счета 20 при выпуске продукции введите документ Отчет производства за смену. Если выпуска по НГ нет, то счет 20 по ней не закроется.

• Выполнение работ, оказание услуг заказчикам — производятся услуги или работы, независимо от того рассчитывается себестоимость единицы работ/услуг или нет. Порядок закрытия счета 20 укажите в поле Затраты

  Без учета выручки — затраты признаются всегда в текущем периоде в полном размере, если не введено НЗП. При закрытии месяца формируется проводка Дт 90.02 Кт 20, даже если реализации по НГ не было.

  списываются:

• С учетом всей выручки — затраты признаются в текущем периоде только, если прошла реализация по НГ. Если реализации не было, счет 20 по ней не закроется.
• С учетом выручки только по производственным услугам — затраты признаются в текущем периоде только, если реализация работ/услуг оформлена документом Оказание производственных услуг. Иначе 20 счет не закроется, даже есть выручка по НГ, но оформленная другим документом: например, введена Реализация (акт, накладная).

Немаловажная настройка — закрытие счета «Общехозяйственные расходы». Остатков по нему не должно быть на конец месяца.

Закрывайте его:

• на счет 90.08 (директ-костинг);
• на счет 90.02.

Расчет себестоимости выпуска

Настройка расчета себестоимости выпуска регламентирует:

• учет выпуска по плановой стоимости;
• применение счета «Выпуск продукции (работ, услуг)» для учета отклонения от плановой себестоимости;
• последовательность расчета себестоимости при выпуске полуфабрикатов или услуг вспомогательного производства.

Учет денежных средств

Если флажок установлен, все перемещения денег отражаются с использованием счета 57, независимо от продолжительности их перемещения.

Оценочные значения

Если флажок установлен, он позволяет автоматически сформировать резерв по сомнительным долгам в БУ регламентной операцией Расчет резервов по сомнительным долгам при закрытии месяца. Если флажок не установлен, то резервы создаются вручную: создание резервов в БУ — обязанность налогоплательщика.

ПБУ 18

В настройках УП по БУ можно включить возможность применения ПБУ 18 в соответствии с:

• действующей редакцией ПБУ 18/02

  расчет разниц осуществляется в регламентной операции Расчет налога на прибыль затратным методом.

  :

• проектом Минфина от 05.12.2017:

Учет ОС

В настройках 1С не отражаются элементы УП по учету основных средств в БУ. Изучить подробнее как отражается УП по ОС в 1С.

Как отражать НДС при УСН при реализации товаров, работ, услуг в 1С 8.3

Организация при УСН не является плательщиком НДС, следовательно:

• Не выделяется НДС в документах на отгрузку;
• Не выставляется счёт-фактура, даже без НДС.

В документе на «Реализацию товаров» есть свои особенности. Если “упрощенец” сделал счет-фактуру и еще выделил НДС, тогда:

• НДС указывается по гиперссылке «Цены в документе» в поле «НДС»;
• Выделяется НДС в документах на отгрузку;
• Выставляется счет-фактура с НДС;
• Счет-фактура отражается в Книге продаж и указывается в Разделе 12 декларации по НДС.

Более подробно, как быть, если покупатель просит сделать счет-фактуру и выделить НДС 18%, рассмотрено в статье «НДС при упрощенной системе налогообложения».