Добровольное страхование
Исходя из статьи 219 НК РФ, при свершении оплаты по договору добровольного страхования жизни, который заключен сроком на меньше 5 лет, гражданин вправе вернуть часть оплаченных денег. Это возможно сделать, если заключен договор добровольного страхования собственной жизни, жизни мужа или жены, жизни обоих родителей, жизни детей, в том числе не родных.
Список требуемых документов
Для предоставления выплат налогоплательщик обязан подать в налоговый орган следующий перечень бумаг:
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- 2-НДФЛ – о доходах за последние три месяца;
- оригинал и копия страхового полиса;
- справки, чеки, подтверждающие оплату расходов по страхованию;
- бумаги, которые подтверждают родство с человеком, за которого оплатили взнос: свидетельство о браке, рождении, свидетельства о рождении детей – по требования;
- выписка или реквизиты счета;
- заявление на предоставление услуги.
Решение о возврате денег будет принято в течение трех месяцев после подачи декларации (3-НДФЛ). Для получения средств потребуется обращение в налоговую инспекцию по месту прописки либо через работодателя. В первом случае заявитель предоставляет декларацию 3-НДФЛ и бумаги, которые подтверждают расходы по страхованию. Во втором случае предъявляется договор добровольного страхования и заявление на предоставление вычета. Средства получают в период с 1 января до 31 декабря, за который произведены траты на страхование, то есть за один календарный год.
Налоговый вычет за обучение: кто может получить возврат 13% за обучение?
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:
Имейте в виду, что фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже нельзя (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Не получится сделать это и при оплате услуг учебного заведения работодателем за исключением случаев, когда работник потом возмещает работодателю эту сумму (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876 «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»).
Как быть в таких случаях, когда учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме.
В законе есть оговорка, что, если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).
Помимо того, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. п. – так называемая «продленка»), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@)
Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.
Благотворительность
Социальный налоговый вычет на траты, направленные на благотворительность, выдается в сумме, которую физическое лицо затратило в течение года на эти цели. К ним относят следующие выплаты:
- денежную помощь благотворительным организациям;
- финансирование религиозных организаций;
- денежную помощь некоммерческим организациям, которые осуществляют свою деятельность в области науки или производят формирование целевого капитала.
Порядок предоставления этой услуги установлен пунктом 1 статьи 219 НК РФ.
Сумма этого вычета не может превышать 25 процентов полученного налогоплательщиком за 1 год дохода.
Документы
Для получения возврата средств предоставляются следующие справки:
- 3-НДФЛ;
- 2-НДФЛ;
- оригинал и копия паспорта;
- копии и оригиналы бумаг, подтверждающих расходы на благотворительность, соглашения на свершение денежной помощи и пожертвований.
Размер вычета
Размер выплат будет рассчитываться с 1 января по 31 декабря (календарный год). При этом размер выплаты не превышает суммы, перечисленной в бюджет подоходных налогов. Это не более 13 процентов от заработной платы. Максимальная сумма расходов, которую разрешается использовать для вычета, лимитирована 25 процентами от суммы, полученной за год. Чтобы рассчитать максимально возможные суммы выплат, используют следующую формулу: 13%х25%хдоход, полученный за год.
Пример: В 2017 году гражданин Сидоров делает пожертвование в детский дом 30 тыс. рублей. Налогом облагается доход за год в 200 тыс. рублей. Сумма пожертвования меньше 25 процентов от суммы дохода. Гражданин вправе подать бумаги на возврат средств. В 2020 году заявитель может подать декларацию в местный налоговый орган и вернуть себе 30000 х 13% = 3900 рублей.
