Открыта форма:

Что это такое

Справка 2 НДФЛ – это сокращение, которое оговаривает себе налогообложение всех доходов, которые удержаны с конкретного физического лица, работающего по трудовому договору.

Официальный документ оговаривает полную информацию о доходах физического лица в денежном выражении.

Работодатель обязуется на ежемесячной основе взимать и уплачивать налогообложение в пользу государства. 2НДФЛ – это справка, которую может получить каждый желающий, работающий официально. Получает он у собственного работодателя с реквизитами организации и оригинальной печатью.

Ни одна уполномоченная организация не принимает копию представленной бумаги. Бухгалтерия подписывает у уполномоченного лица и выдает с печатью по заявке.

В Налоговом кодексе четко прописаны все сроки для получения справки на месте трудоустройства – 3 дня. В этот срок не включены выходные и праздничные дни.

Каждый работодатель, кто оплачивает зарплату официальным образом, является налоговым агентом и может предоставить справку 2НДФЛ унифицированной формы. Выдается и заполняется на основании пункта 5 статьи 226 и пункта 2 статьи 230 НК Российской Федерации.

Предоставляется в налоговую инспекцию документ раз в год, а работнику по заявке в любое время.

Для этого работник обязан написать заявку, оговорив конкретный промежуток времени, за который нужно предоставить. Заполнение происходит по форме, указанной в приказе ФНС Российской Федерации №ММВ–7–3/61 от 17 ноября 2010 года.

Нужно ли распечатывать документ?

Как поступить с электронной версией решает сам пользователь. Обычно это зависит от причины ее получения. Если выписка нужна по новому месту работу, можно распечатать бланк или по договоренности отправить его по электронной почте в бухгалтерию. Если же сведения требуются для заполнения 3-НДФЛ, то достаточно просмотреть информацию через окно браузера и даже не сохранять на компьютер. Для банков также требуется предварительно уточнить, в какой форме удобнее предоставить 2-НДФЛ. Если кредитная организация разрешает получение справки о доходах через «Госуслуги», а не в бухгалтерии, то чаще всего предпочтительней отправлять виртуальную версию, которая была выгружена с электронной подписью. В большинстве случаев распечатывать документ даже не потребуется.

Изменения с 2019 года

Налоговая обновляет бланк 2-НДФЛ, изменится и порядок заполнения. Теперь справка 2-НДФЛ имеет машиноориентированную форму и предназначена для работодателей, которые отчитываются на бумаге. Новая форма должна ускорит процесс обработки данных, так как позволит автоматизировать сканирование, распознавание и оцифровку полученных справок.

Налоговые агенты, которые отчитываются через ТКС в электронной форме не заметят изменений, потому что XML-файлы формируются с помощью специальной программы.

Новые требования к заполнению

В новом Порядке заполнения недопустимо:

1. вносить исправления с помощью корректора;
2. двусторонняя печать и скрепление листов;
3. использовать цветные чернила, кроме черного, фиолетового и синего цвета;
4. проставлять в справке отрицательные числа.

Изменение структуры

У бланка изменилась структура, теперь он состоит из двух частей. Первая часть — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Она включает подобие титульного листа, сведения о налоговом агенте, информацию о налогоплательщике, его доходах за налоговый период и предоставленных ему вычетах. В приложении приводится расшифровка доходов и вычетов помесячно.

Доходы

В форме за 2017 год сведения о доходах и вычетах отражались в третьем разделе справки 2-НДФЛ. Теперь они вынесены в отдельное приложение «Сведения о доходах и вычетах по месяцам налогового периода».

Налоговая база

В форме за 2017 год сведения о налоговой базе и сумме НДФЛ отражались в пятом разделе справки 2-НДФЛ. Теперь они перенесены в Раздел 2.

Детские и социальные вычеты. Социальные вычеты и вычеты на ребенка перенесены в 3 раздел справки 2-НДФЛ.

Графа «Признак»

С 2019 года введено два новых кода для графы «Признак» в шапке документа. Раньше их было два, теперь стало четыре:

• Признак 1 — уплата подоходного налога налоговым агентом;
• Признак 2 — налог невозможно удержать в обычной ситуации;
• Признак 3 — по уплате налога отчитывается правопреемник налогового агента и НДФЛ успешно удержан;
• Признак 4 — по уплате налога отчитывается правопреемник налогового агента и НДФЛ удержать не удалось.

Социальные и имущественные вычеты

В справке 2-НДФЛ за 2017 год были отдельные строки для указания данных уведомления на получение вычета. В новой справке нужно будет указать код вида уведомления:

1. «1» — уведомление на получение имущественного вычета;
2. «2» — уведомление на получение социального вычета;
3. «3» — уведомление об уменьшении налога на авансовые платежи.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2018 год:

• Шапка документа — внесите данные налогового агента: ИНН/КПП/ОКТМО, наименование организации, номер телефона, код ФНС и заполните графу «Признак» в соответствии с изменениями.
• Раздел 1 — внесите личные данные налогоплательщика.
• Раздел 2 — внесите доходы, налоговую базу, сумму удержанного и уплаченного НДФЛ:
  1. Общая сумма дохода — сумма дохода в чистом виде, без учета вычетов и удержаний;
  2. Налоговая база — показатель строки «общая сумма дохода» за исключением вычетов;
  3. НДФЛ начисленный — рассчитывается как Налоговая база * Ставка налога;
  4. НДФЛ удержанный — сумма, удержанная из зарплаты налогоплательщика;
  5. Налог перечисленный — сумма НДФЛ в бюджет;
  6. Излишне удержанный налог — переплата по НДФЛ;
  7. Не удержанный налог — НДФЛ, который невозможно перечислить.
• Раздел 3 — внесите информацию о вычетах и не забудьте указать код уведомления. Придерживайтесь правил:
  1. каждый вычет заносите в отдельную строку;
  2. суммы по одному коду вычета можно объединять;
  3. для одинаковых сумм вычетов с разными кодами заполняйте отдельные ячейки;
  4. если строк не хватает — заполните несколько листов, оформив шапку документа и раздел вычетов.
• Приложение к справке — укажите отчетный год, номер справки и ставку налога. В 2018 году ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30%. Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу.

Преимущества онлайн-получения 2-НДФЛ

После того, как появилась возможность получить 2-НДФЛ через интернет, количество запросов на выписку через бухгалтерию уменьшилось незначительно. Не все граждане знают, о существовании упрощенной процедуры на сайте налоговой службы. Кроме того некоторые пользователи не осознают всех доступных преимуществ электронной версии документа:

1. Электронная копия, полученная через интернет, является полноценной заменой бланка из бухгалтерии. А при выгрузке с электронной подписью документ становится более значимым, так как защищен от подделки.
2. Получить выписку на сайте ФНС можно мгновенно, а ответ от бухгалтерии придет только через несколько дней.
3. Исключены контакты с бухгалтерией, что удобно при личной неприязни между сотрудниками.

Все, что нужно работнику для получения 2-НДФЛ, — компьютер и подтвержденная учетная запись на «Госуслугах». Воспользоваться услугой можно в любой момент, даже ночью. Кроме того, сам бланк даже не придется распечатывать.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Для чего нужен этот документ

Справка 2 НДФЛ требуется не только к предоставлению в банковское учреждение.

Обязательно предоставляется в нескольких ситуациях:

1. если налоговый агент оплатил доход, с которого удерживается и перечисляется подоходный налог. Это регламентируется пунктом 2 статьей 230 Налогового кодекса Российской Федерации;
2. если налоговым агентов выплачиваются доходы, с которых невозможно было удержать налогообложение. Тогда нужно известить уполномоченный орган об этом событии не позднее двух месяцев по истечению периода налогообложения по данной форме. Это регламентируется пунктом 5 статьей 226 Налогового кодекса России.

Если работающий гражданин обращается в бухгалтерию за выдачей представленной справки, то ему она необходима для:

1. подачи документа новому работодателю для получения вычетов налогового типа. Связано это с тем, что вычеты учитывают все доходы с начала годового периода, в том числе от прежнего работодателя. Это регламентируется абзацем 2 пунктом 3 статьи 218 аналогичного правового акта;
2. составления и подачи декларации по форме 3НДФЛ. Для этого в обязательном порядке нужны сведения из представленной справки;
3. предоставление в иные учреждения. Например, в социальную службу для получения пособия или в банк для получения кредита.

Стоит знать, что обращающийся не обязан оповещать налогового агента зачем именно ему нужна бумага. При этом в соответствии с действующим законодательством, работодатель не имеет права отказать в выдаче документа, мало того время ограничено – в течение трех рабочих дней.

Регламентируются все санкции в статье 5.27 Кодекса об Административных правонарушениях России. Если гражданин затребует справку в середине года, то работодатель обязуется заполнить ее на основании сведений, имеющихся на конкретный промежуток времени.

Можно не предоставлять справку, если компания является индивидуальным предпринимателем и не исчисляет налогообложение с доходных операцию по физ.лицам.

Это возможно при следующих ситуациях:

1. оплата только тем, кто перечисляет денежные средства самостоятельно в бюджет;
2. оплата вознаграждения, с которого гражданин обязан перечислять налог;
3. оплачиваются доходы, которые не подлежат налогообложению.

Часто справка запрашивается для оформления кредитных обязательств в банке. Получить сведения такого типа возможно у работодателя, запросив 2НДФЛ. Заявление на предоставление подается в свободной форме на имя уполномоченного лица. в течение трех дней предоставляется информация.

Здесь прописываются:

1. название справки;
2. период отображения;
3. кто является агентом (в данном случае работодатель);
4. кто получает справку (работник);
5. доходы за представленный период времени;
6. вычеты и основания для предоставления их;
7. общие сведения о доходных операциях.

Нередко документ требуется для предоставления в социальную защиту.

Программа Налогоплательщик ЮЛ

Удобной и актуальной является программа Налогоплательщик ЮЛ. Она предназначена для помощи в формировании документов, касающихся бухгалтерии и налогового учета.

Основные функции сервиса

Пользователю открывается возможность формирования неограниченного количества документов в автоматическом или полуавтоматическом режиме.

Предпринимателю нужно следить за обновлением приложения. При его появлении, необходимо переустановить программу, т.к. старая версия уже не будет актуальной.

Среди перечня встроенных документов, особую ценность представляют:

• формы о среднесписочной численности;
• документы 2-НДФЛ;
• декларации от физических лиц;
• справки о доходах;
• заявления о переходе на УСН и т.д.

Дополнительные опции приложения

Интересна для пользователя функция резервного копирования, которая помогает перенести содержимое на другой носитель.

1. Приложение предлагает воспользоваться календарем бухгалтера, который работает в настоящем времени.
2. Мастер документа поможет создать нужную форму даже не самому опытному человеку.
3. Здесь есть возможность ведения сразу нескольких налогоплательщиков, независимо от того, физические это лица или юридические.

В приложение встроены актуальные справочники: ОКЕИ (общероссийские единицы измерения), ОКСМ (страны), КБК (классификатор доходов), ОКВЭД (типы экономической деятельности) и многое другое.

Скачать приложение пользователь может на официальном сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС РФ бесплатно. О возникновении обновлений вас оповестят прямо в программе.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ?

Информация, которая содержится в ней, необходима Пенсионному Фонду и некоторых другим гос.структурам. Для обычного работника есть 3 основные причины получения выписки:

• при увольнении, чтобы в последствии передать документ новому работодателю;
• при получении кредита, займа или ипотеки;
• для заполнения формы 3-НДФЛ и получения налогового вычета.

Если сотрудник увольняется, выписка ему выдается в последний день работы. Заказывать ее через интернет стоит только в случае, если бланк с предыдущего места работы был утерян. А вот при необходимости сдать выписку в банк, виртуальное обращение ускорит процедуру.

Образец и основные моменты документа

Здесь приведен бланк–образец для заполнения.

Все доходные операции обязаны указываться в рублях и копейках. Все отчисления в налоговую службу необходимо округлить. Как правило, все бухгалтерии округление производят до целых рублей.

Заполнение изначально происходит с поля признак, где просто выбирается код 1 или 2. Первый пункт ставится при стандартной подаче, а вторая, если нет возможности удерживать денежные средства с налогообложения.

Отмечается в справке статус налогоплательщика. Здесь необходимо указывать конкретный код, зависящий от того, считается ли работник налоговым резидентом. Если да, то ставится цифра 1, если нет, 2.

Иностранные граждане прописываются как цифра 3, которые работают на территории России, имеющие высокую квалификацию.

По окончанию заполняется сумма о доходных операциях, налогообложение. В отдельные пункты выделены вычеты, которые фиксируют сведения о дополнениях в налогообложении. Если никаких перечислений и удержаний нет, то строки остаются незаполненными.

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ

Данная справка является определенным элементом сдачи налоговой отчетности по каждому сотруднику в отдельности. Кроме всего прочего, законодатель определил, что справка может выдаваться каждому сотруднику по индивидуальному запросу. Запрос оформляется в виде заявления, а работодатель, после получения данного заявления обязан в течение трех дней выдать справку.

Справка отображает такие данные:

1. Данные о компании;
2. Данные о сотруднике;
3. Данные о начисленных доходах и отчислениях по месяцам;
4. Данные по налоговым, имущественным и социальным вычетам;
5. Общая сумма доходов, отчислений и вычетов.

Как вы видите, есть масса нюансов, требующих внимательного отношения бухгалтера. То есть, чтобы получить желаемую справку специалисту придется производить весьма существенное количество расчетов. В тоже время, не всегда специалист успевает выполнять свою основную работу и в тоже время производить расчеты по справкам. А это негативно влияет на процесс соблюдения законодательства, так как в итоге, справка оформляется с задержкой. Именно по этой причине использование специализированных программ по составлению справок 2 НДФЛ – это спасение бухгалтеров.

Как сделать заполнение

2 ндфл онлайн заполнение на 2020г:

1. наименование документации с конкретным периодом, за которое происходит уведомление о доходах физических лиц;
2. сведения о налогом агенте, где представлено полное наименование, ОКТМО, контакты;
3. сведения о физ.лице, которое запрашивает сведения. Указывается фамилия, имя и отчество, дата рождения, индивидуальный налоговый номер, номер и серия паспорта, статус плательщика, гражданская позиция, место проживания;
4. о доходных операциях, которые были получены за конкретный промежуток времени, подлежащие налогообложению должным образом;
5. предоставленные вычеты, основания для предоставления;
6. итоговая сумма доходных операций, которые подлежат налогообложению, перечисленный налог.

Справка по форме 2НДФЛ составляется ежегодно для всех работников компании. Бухгалтерия заполняет на каждого официально трудоустроенного человека свой бланк, и отправляют в налоговую службу.

Отчеты по форме сдаются в уполномоченную организацию по месту регистрации индивидуального предпринимателя или компании. Если филиалы представлены в нескольких регионах, то подача осуществляется по месту главного, а остальные филиалы имеют право сдавать на своей территории.

Очень важно корректно заполнять сведения, иначе это повлечет за собой наложение штрафных санкций. Также это стоит делать вовремя

Отчетность организации по форме 2-НДФЛ в 2019 году

Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором отражены сведения об источнике дохода физического лица, заработной плате, других доходах и удержанном налоге. Налоговики обновили форму 2-НДФЛ, в 2019 году нужно сдавать справку за 2018 год по новой форме. Расскажем об изменениях в бланке, сроках отчетности и назначении справки.

Эта форма нужна для предоставления сведений о доходах в ИФНС. Она составляется на каждого сотрудника, который получал зарплату, доходы или иные вознаграждения. Ее сдают организации, которые выплачивают доходы физическим лицам. Работодатель в данном случае является налоговым агентом.

Форма 2-НДФЛ регламентируется приказом ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@. В приказе есть подробные рекомендации по заполнению справки.

Справка сдается в ФНС один раз в год. Срок ее сдачи зависит от признака документа. Поясним: если вы удержали налог с выплат работнику, в графе «Признак» ставите число 1, и тогда справку нужно передать в налоговую до 1 апреля следующего года.

Если налог удержать не удалось, признак документа будет 2, и тогда справку сдаете до 1 марта следующего года. Так, справки за 2018 год нужно сдать до 1 марта, либо 1 апреля 2019 года в зависимости от признака.

Декларацию нужно направить в отделение, где организация или ИП числится налогоплательщиком. Форма сдачи 2-НДФЛ в 2019 году не изменилась. Отчет на бумаге по-прежнему могут сдать те, у кого меньше 25 работников. Остальные сдают только электронную форму.

Альтернативное использование справки

Часто банки и другие организации используют справку 2-НДФЛ, чтобы узнать о доходах и платежеспособности человека. Поэтому сотрудник в любой момент может обратиться за такой справкой к работодателю. Она бывает нужна, например:

1. при увольнении, чтобы передать следующему работодателю информацию о предоставленных стандартных вычетах;
2. для получения стандартного вычета, имущественного или социального в ИФНС по окончании года;
3. для подтверждения доходов в банке при получении кредита;
4. при обращении в посольства для оформления визы;
5. в других случаях: для расчета пенсии, при усыновлении ребенка или участии в различных судебных разбирательствах (особенно, в части решения трудовых споров), при расчете суммы выплат по алиментам и иных выплат.

Форма 2-НДФЛ для сотрудника закреплена в Приложении №5 к приказу ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@. По сравнению с предыдущим годом она немного упрощена. Из нее исключен сведения о номере, признаке справки, номере корректировки и коде ИФНС.

Если работник обратился за справкой 2-НДФЛ, оформить ее нужно в течение 3 рабочих дней, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ. Справка должна быть подписана руководителем и заверена печатью.

Как выглядит

Справка 2-НДФЛ в 2019 году состоит из двух частей:

• «Справка о доходах и суммах налога физического лица» включает сведения о работодателе и три раздела:
  1. Раздел 1. Личные данные налогоплательщика. Заполните Ф.И.О., ИНН, статус налогоплательщика, код страны, паспортные данные;
  2. Раздел 2. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода;
  3. Раздел 3. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами;
• Приложение к справке «Сведения о доходах и вычетах по месяцам налогового периода»

Если у сотрудника компании есть доходы, обложение которых осуществляется по иным ставкам, они отображаются в отдельных разделах. Сумма налога с этих доходов также указывается отдельно.

Расчеты на онлайн калькуляторе

Многие сервисы предлагают пользователю калькулятор, чтобы правильно произвести расчеты, необходимо заполнить поле с данными о сумме оклада и установить актуальную ставку.

Калькулятор может учитывать:

• сумму расходов на обучение взрослого или ребенка;
• благотворительные взносы;
• пенсионные платежи;
• ежедневные мелкие, а также крупные покупки;
• финансы, потраченные на лечение;
• процентные ставки по кредитам на недвижимость.

Независимо от способа заполнения документа и варианта его сдачи в налоговый орган, ответственность за несвоевременную подачу формы возлагается на предпринимателя и грозит штрафными санкциями так же, как и допущение ошибок при ее заполнении.

2-НДФЛ: заполнение онлайн 2019 — онлайн сервисы и услуги

2-НДФЛ онлайн — это новая услуга, предоставляемая организациям и предпринимателям, у которых нет собственной бухгалтерской службы. Такой сервис позволяет осуществить бесплатное онлайн-заполнение справки 2-НДФЛ. Разберемся, что представляют собой эти сервисы и можно ли ими пользоваться.

В каком виде сдавать расчет

Согласно п. 1 ст. 230 НК РФ налоговые агенты ведут учет доходов, полученных наемными работниками, в том числе по гражданско-правовым договорам. Также в обязанности налогового агента входит учет всех льгот, предоставляемых работнику.

П. 2 ст. 230 НК РФ говорит о том, что сведения о начисленных доходах и удержанном и уплаченном в бюджетную систему налоге должны быть поданы в налоговую инспекцию по месту постановки на учет в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

При этом организации, предоставляющие сведения менее чем на 10 (а с 2016 года — 25) человек, могут подать их на бумажном носителе, и ИФНС обязана их принять.

Если же численность граждан, получивших доход от налогового агента за отчетный период, составляет 10 (с 2016 года — 25) и более человек, то сведения передаются только в электронном виде. Информация о том, кто имеет право передавать сведения через коммуникационные каналы связи — сам налоговый агент или организация, с которой агента связывают договорные отношения о пользовании каналами связи, в Налоговом кодексе РФ отсутствует.

Как рассчитать и заполнить 2-НДФЛ онлайн бесплатно

В случае невозможности в силу различных причин воспользоваться специальными программными средствами, позволяющими заполнить и распечатать справки 2-НДФЛ, можно прибегнуть к услуге по заполнению 2-НДФЛ онлайн.

Основное количество сервисов, предлагающих возможность по заполнению 2-НДФЛ онлайн в 2015–2016 годах, разработано с учетом всех требований законодательства в части 2-НДФЛ

При выборе подобного сервиса нелишним будет обратить внимание на то, ведется ли подсчет доходов и вычетов автоматически или придется производить некоторые подсчеты вручную

Уважающий пользователя сервис в обязательном порядке дополнен калькулятором 2-НДФЛ онлайн, призванным избавить его от рутинной работы по суммированию дохода, выплаченного работнику, налога, подлежащего удержанию, и льгот по налогу, предоставленных налоговым агентом по заявлению работника или иного получателя дохода.

При всем том, что сервисы позволяют сформировать и заполнить справку 2-НДФЛ онлайн бесплатно, в большинстве из них не реализована функция формирования реестра справок, который необходимо предоставлять в ИФНС. Следовательно, реестр придется формировать где-либо еще, а большинство сервисов пригодны только для того, чтобы сделать справку, выдаваемую на руки сотруднику.

Онлайн калькулятор

Такой калькулятор есть на многих сервисах. Достаточно заполнить графу «Сумма оклада» и выбрать подходящую ставку. Калькулятор может учитывать следующие вычеты: расходы на собственное обучение и обучение детей, на благотворительность, лечение, в том числе дорогостоящее, пенсионные платежи и расходы на покупку или проценты по кредиту на недвижимость.

Единственный момент, который может затруднить использование калькулятора, — устаревшие ставки (на это надо обратить внимание перед тем, как использовать его). В любом случае применение онлайн-калькулятора предполагает понимание сути расчета НДФЛ

Возможна ли сдача 2-НДФЛ в 2015–2016 годах онлайн

Возможна. Но организация, будь то сам налоговый агент, передающий сведения из бухгалтерской программы, или сторонняя организация, действующая по доверенности, выданной налоговому агенту, должна предварительно получить усиленную квалифицированную электронную подпись, дающую право заверять документы при отсутствии обычной подписи.

Ответственность за несдачу

Независимо от того, как и кем заполнялась справка 2-НДФЛ (онлайн или с помощью программных средств), а также от того, как предприятие обязано сдавать отчетность (на бумажном носителе или в электронном виде), ответственность за ее несдачу или несвоевременную сдачу возлагается (в соответствии со ст. 126 НК РФ) на налогового агента.

С 2016 года перечень санкций дополнен ст. 126.1 НК РФ, предусматривающей ответственность за недостоверность сведений, поданных налоговым агентом в ИФНС.

Работа с программой

СПО Справки БК — является крайне простым в эксплуатации. Для того, чтобы заполнить новую справку достаточно запустить программу и выбрать во всплывающем окне пункт «Создать новый пакет документов». После этого вы увидите перечень готовых форм с полями. От пользователя требуется лишь указать необходимую информацию, затем нажать на клавишу «Готово» и получить заполненную по всем нормам действующего законодательства справку. Созданный документ разрешается сохранить в памяти компьютера или же отправить на печати

Важно отметить, что в последних версиях программы Справки БК разработчики добавили в нее систему всплывающих подсказок, который значительно упрощают работу над документацией

Также обращаем ваше внимание на тот факт, что новая редакция СПО не совместима с пакетами документов, созданных в предыдущих версиях.