Назначение платежа при уплате налога усн

Платежка УСН «доходы минус расходы» 2020 (образец)

https://youtube.com/watch?v=https%3A

Copyright: фотобанк Лори О том, насколько важно правильно составить платежку УСН «доходы минус расходы» знает каждый бухгалтер, ведь результат ошибок – риск непоступления платежа в бюджет, образование недоимки и, как следствие, штрафы и пени. В этом обзоре мы раскроем вопрос правильного заполнения платежного документа, приведем реквизиты для уплаты налога УСН «доходы минус расходы» 2020 г., а также детально рассмотрим показатели, которые используются при его формировании

Согласно действующим требованиям НК РФ, плательщики налога осуществляют следующие платежи:

• ежеквартальная уплата (не позже 25 числа по окончании отчетного периода);
• уплата налога по результатам года – сумма, исчисленная по итогам года, за вычетом уплаченных авансов;
• или уплата (1% от суммы доходов за год) — перечисляется в случае, если годовая сумма налога составила менее 1% от выручки «упрощенца».

Налог за год (или минимальный налог) необходимо перечислить в срок не позже 31 марта – организациям, 30 апреля – ИП. Актуальная форма платежного поручения утверждена Положением ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П (ред.

от 11.10.2018). Плательщиком УСН могут быть субъекты хозяйствования различного статуса – ИП или юрлица.

Статус плательщика обозначается двузначным кодом-идентификатором, и проставляется в поле «101» платежного поручения. Так, юрлица обозначаются кодом «01», ИП – кодом «09».

В поле «8» платежки указывается наименование плательщика в соответствии с регистрационными документами.

Для ИП указывают также и сведения о местонахождении (полный адрес) – ФИО и адрес записываются последовательно, без отдельного переноса на новую строку, однако обязательно должны быть разделены символом «//».

Это требование применительно исключительно к организациям (на ИП оно не распространяется), КПП указывается в поле «102» платежки. Рассмотрим установленный порядок формирования платежки УСН «доходы минус расходы» в 2020 году более детально.

Так:

• в поле «18» – прописывается вид осуществляемой оплаты – «01»;
• в поле «21» – указывается «5»;
• в поле «22» – при наличии требования фискального органа, указывается 20-значный, при отсутствии – ставится «0»;
• в поле «24» – указывается какой платеж перечисляется – налог за год, минимальный налог или авансовый платеж (по соответствующему периоду);
• в поле «101» – . Юридические лица вписывают код «01», ИП – код «09»;
• в поле «104» – , идентифицирующий вид платежа. КБК, указываемые при уплате УСН-налога «доходы минус расходы» в 2020 г.:
  • авансовый платеж, налог, минимальный налог – 18210501021011000110,
  • штраф – 18210501021013000110,
  • пени – 18210501021012100110;
• в поле «105» плательщик указывает с учетом административно-территориальной подчиненности;
• в поле «106» –при помощи аббревиатуры указывается , который осуществляет плательщик:
  • «ТП» – платеж налога, аванса за текущий налоговый период,
  • «ТР» – указывается в случае, если плательщик погашает задолженность по налогу на основании выставленного налоговым органом требования;
  • «ЗД» – указывается при перечислении задолженности по налогу, погашаемой без требования фискальных служб;

• в поле «107» указывается , за который производится оплата.

  Так, в 2020 году это будет:

  • налог по результатам 2020 года – «ГД.00.2018», 2020 – «ГД.00.2019);
  • при внесении авансовых платежей – значение «КВ.ZZ.2019», где «ZZ» – это порядковый номер квартала (01, 02, или 03);
• – при наличии требования от фискальной службы, указывается его номер, при отсутствии – ставится значение «0»;
• заполняется с учетом следующих показателей:
  • при внесении платежей в авансовом порядке – ставится «0»,
  • при оплате налога – прописывается , которая была подана в налоговую по результатам года,
  • если налоговый платеж осуществляется по требованию фискальной службы – указывается число, которым оно датировано.

Чтобы вы могли сформировать корректный платежный документ и исключить неточности при его заполнении, предлагаем вам образец платежки УСН «доходы минус расходы» на 2020 год.

Рубрики: Tags:

• ,

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Как правильно прописать платежную информацию в упрощенный формуляр за 2020 год

1. Наименование получателя — именные реквизиты налогового органа, куда отчисляются денежные средства.
2. Индефикационный номер получателя, который отображает атрибуты налоговой службы.
3. Название областного УФК.
4. Шифры расчетных счетов налогоплательщика и получателя.
5. Индефикационные реквизиты налогоплательщика.
6. Полное имя и место проживания предпринимателя.
7. В графе КБК требуется написать кодировки утвержденные Министерством Финансов РФ No65н от 1 июля 2013 года.
8. В поручении УСН доходы требуется вписать код 18210501011011000110, а для УСН по расходам прописывают тот же код только десятый символ — 2, причем минимальный налог также платится по этому шифру.
9. Далее необходимо указать статус плательщика, где вписывают 01, а ИП — 09.
10. В очередной графе нужно указать 01, указывающий шифр в соответствии с постановлением Российского Банка от 19 июня 2012 года.
11. Порядок платежной операции указывается согласно гражданскому праву по УСН, где вписывают шифр 5.
12. Затем вписывается двадцатизначный идентификатор платежа отмеченный в распоряжении присланном налоговой службой. Если платеж осуществляется произвольно, при отсутствии каких-либо постановлений, тогда ставят 0.
13. ОКТМО. Здесь прописывается шифр, указанный плательщиком в платежном заявлении, установленный общепринятым классификатором.
14. Основание платежа. В данной графе вписывается двухзначный шифр текущей платежки.
15. Далее надо вписать дату проведения платежа по итогам года — ГД.00.2020, а если это аванс, то потребуется вписать буквы КВ (пример: КВ.11.2020).
16. В строке «дата документа» вписывают последнее число для уплаты налога.
17. Для оплаты квартального налога или долга, в графе ставится 0.
18. В самой нижней строке упрощенки требуется вписать конкретный платеж, который нужно провести.

Сроки уплаты по УСН за 2020 год

По регламенту НК РФ ст. 346.21 п. 7, последний срок выплаты заключительных взносов для предпринимательских деятелей и коммерческих компаний, совершенно различны. В первом случае итоговый налог по УСН выплачивается до 30 апреля, а во втором — до 31 марта. Иногда можно продлить эти сроки: если они попали на общий выходной. К примеру, этот фактор учтен в 2020 году, поэтому даты были перенесены до 03.05 для ИП, а для фирм до 02.04.2020 года.

За первый квартал года срок оплаты единого налога как для компаний, так и для предпринимателей един — 25 апреля . Эта дата в 2020 году приходится на выходной субботу, поэтому срок перенесен на понедельник 27 апреля.

Платежное поручение по пеням в 2020 году

КБК соответствует каждому налогу свое, а также на пеню и штраф, ОКТМО разделяется по районам города. Итак, КБК-поле 104, отличием КБК по самому налогу и пене состоит в 14-17 цифрах. Для налога они 1000, по пене-2100Наименование налогаКБККБК по пенеНДФЛ182 101 02010 01 1000 110182 101 02010 01 2100 110Прибыль182 1 01 01011 01 1000 110182 1 01 01011 01 2100 110НДС182 1 03 01000 01 1000 110182 1 03 01000 01 2100 1102.Поле 106, в котором необходимо указать основание платежа .

Как правило, при уплате пени поставим:

1. ТР- если платим по требованию налоговой инспекции,
2. АП- по акту проверки.
3. ЗД- при самостоятельной оплате,

3.Далее заполняем поле 107, которое обозначает налоговый период.

В случае уплаты самостоятельно либо по акту поставим 0, а при необходимости указать период, нужно указать МС, что значит месяц расчета, далее цифрами нужный месяц, и год МС.08.2017Когда пени перечисляются по требованию ИФНС (основание ТР), в поле 107 вписывается срок из требования.

Дата и номер документа проставляется 0, когда это происходит в обязательном порядке по уведомлению налоговой, укажите номер требования и дату данного постановления.Важно! по страховым взносам будет отличаться от других. В полях налогового периода, номер документа и дата поставим 0, а вот в назначении платежа укажем номер и дату постановления от инспекции

В полях налогового периода, номер документа и дата поставим 0, а вот в назначении платежа укажем номер и дату постановления от инспекции.

Также необходимо помнить, что КБК периодически меняются и перед оплатой лучше убедиться в правильности. 1.Если в личном кабинете налогоплательщика вам пришло постановление об уплате пени от налоговой инспекции, необходимо в назначенный срок ее погасить2.В случае ошибки в КБК по пене, платеж попадет не туда и налоговая может выставить постановление о блокировании счета, а также пеню с вас обязан будет списать банк, и пока деньги не попадут в ИФНС, счет будет работать либо частично или полностью заморожен3.А вам придется идти в инспекцию и выяснять, куда попала ваша пеня, писать заявление на уточнение платежа4.После чего чья пеня быстрее дойдет, тогда и будет отменено постановление о блокировании счетовКак правило, неуплата пени не влечет под собой полную блокировку расчетного счета. Клиент как работал, так и может продолжать работать.

Банк блокирует лишь ту сумму, которую ему необходимо пустить в погашение пени.

Полная же блокировка происходит тогда, когда клиент должен крупную сумму денег.Заполнение платежного поручения по самому налогу либо по оплате пени требует внимательности и четкого указания всех строк. В случае допущения ошибки в том или ином поле, могут возникнуть проблемы с налоговой инспекцией, которая в скором будущем выставит вам пеню по просрочке.К таким рек­ви­зи­там от­но­сят­ся:

1. номер счета Налоговой инспекции ;
2. на­име­но­ва­ние банка по­лу­ча­те­ля.

Ошибки в других реквизитах менее критичны, их можно исправить, написав заявление на уточнения платежа.

Платежное поручение по пеням в 2020 — 2020 годах — образец

> > > 22 августа 2020 Все материалы сюжета Платежное поручение по пеням нужно оформить в случае, если срок уплаты обязательных платежей (налогов, сборов, взносов) просрочен. В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени и приведем ее образец.

Вам помогут документы и бланки: Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней. Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера. Подробнее о пенях по налогам читайте в этой .

У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее. Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104).

Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа». Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ.

Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК

ВНИМАНИЕ! С 2020 года порядок определения КБК регулирует новый НПА — приказ Минфина от 08.06.2018 № 132н

Приказ от 01.07.2013 № 65н утратил силу. Но на общем порядке присвоения КБК пеням это не отразится.

2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

1. Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
2. Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
3. Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Все три вышеприведенных случая подробно рассмотрены в от КонсультантПлюс.

К каждому из них приведены образцы заполнения платежки. Подробнее о реквизитах платежки читайте в этой .

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

• При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.08.2020 — пени за август 2020 года.
• При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

В поле 109 укажите:

• дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
• дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2020-2020 годах можно посмотреть и скачать на нашем сайте: Все указанные выше особенности платежек по пеням сейчас относятся и к уплате пеней по страховым взносам (кроме взносов на травматизм), ставшим с 2017 года платежами в налоговую.

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого . Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах. При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп.

5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме! Советуем прочитать Последнее с форума

Образец платежки при УСН «доходы» за 2020 год

УСН: Доходы Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 23 сентября 2020 Все материалы сюжета Платежка УСН — доходы за 2020 год — образец документа для уплаты единого налога при упрощенке будет представлен в нашей статье. Рассмотрим правила оформления платежки и расскажем про сроки уплаты.

Вам помогут документы и бланки: В соответствии с п.

7 ст. 346.21 НК РФ оплата авансовых платежей по УСН производится до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Уплата же окончательного упрощенного налога должна производиться в следующем после отчетного году: организациями до 31 марта, ИП — до 30 апреля. При совпадении с общевыходными днями срок подлежит переносу на ближайший более поздний рабочий день.

Основные реквизиты платежного документа должны содержать следующую информацию:

• данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
• данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;
• данные о территориальной принадлежности плательщика;
• общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.

Таким образом, заполняя платежное поручение, необходимо указать следующее:

• Получатель платежа: налоговый орган.
• ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа.
• Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
• БИК: БИК банков получателя и плательщика.
• Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика.

Где взять реквизиты ФНС для заполнения платежки на уплату налогов см. .

• Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика: указываются соответствующие реквизиты организации.
• Для ИП: Ф. И. О, адрес места жительства.
• КБК: 182 1 05 01011 01 1000 110.
• Статус налогоплательщика: юрлица — 01, ИП — 09.
• Вид операции: 01.
• Очередность платежа: 5.
• Код УИП: 0 (при уплате налога) или код, указанный в требовании (при уплате задолженности на основании требования налогового органа).
• ОКТМО: код территориальной принадлежности организации или ИП.
• Основание платежа: ТП (по текущим платежам), ЗД (по задолженности), ТР (по уплате по требованию).
• Налоговый период: квартал для авансовых платежей (КВ.01.2019; КВ.02.2020 и т. д.) или календарный год (ГД.00.2018).
• Дата документа: 0 (для авансовых платежей и для уплаты задолженности) и 31.03.2019/30.04.2020 (для уплаты годовой суммы налога).
• Назначение платежа: налог за 2020 год или авансовый платеж за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал 2020 года.

Подробнее о КБК, применяемых при УСН, читайте в статье . Налог за 2020 год — не позднее:

• для организаций — 31.03.2020;
• ИП — 30.04.2020.

Авансовые платежи в 2020 году нужно перечислить не позже:

• за 1 квартал — 27.04.2020 (перенос с субботы, 25 апреля);
• 2 квартал — 27.07.2020 (перенос с субботы, 25 июля);
• 3 квартал — 26.10.2020 (перенос с воскреснья, 25 октября).

Налог за 2020 год — не позднее:

• для организаций — 31.03.2021;
• ИП — 30.04.2021.

Принципы заполнения платежного поручения за 2020 год не изменились.

В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ООО. Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:

• дополнительно заполняется поле КПП;
• статус налогоплательщика меняется на 01.

О последствиях ошибок в платежном документе читайте в статье В 2020 и 2020 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме! Советуем прочитать Последнее с форума

Образец заполнения платежного поручения на уплату УСН

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

ПРИМЕРЫ заполнения платежных поручений, образец для уплаты НАЛОГОВ в 2020

При уплате в бюджет налогов используйте типовые бланки платежных поручений, чтобы заполнить поля платежек. Форма, образец платежного поручения 2020 , номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П. Это же положение содержит перечень и описание реквизитов платежного поручения (приложение 1 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П).

Правила заполнения платежных поручений при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

• плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
• налоговых агентов;
• плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.

Итоги

Таким образом, в 2018 году платежное поручение УСН доходы на 2017 год заполняется по форме и тем же правилам, которая действовали в 2017 году. Это же касается и доходно-расходной УСН. Некоторые различия есть при заполнении платежек организациями и ИП.

Важно отметить, что заполнение платежного поручения требует повышенной внимательности, так как при допущении ошибок в таких реквизитах, как банк получателя, номер счета Федерального казначейства и др. могут привести к необходимости повторной уплаты УСН-налога

А при повторной уплате налога по окончании срока его уплаты, налогоплательщику придется заплатить дополнительно финансовые санкции. Другие ошибки в заполнении платежки могут быть исправлены путем подачи налогоплательщиком в ФНС заявления об уточнении платежа. Они не влекут за собой назначение санкций.