Налоги 2020: от ндфл освободят некоторые категории граждан

Подоходный налог в 2020 году: какие изменения ожидают физлиц

Граждане смогут применить новые правила, в основном, при самостоятельном расчете налога, в тех случаях, когда законом предусматривается обязанность или возможность представить декларацию по НДФЛ.

Что поменялось в налогообложении физлиц, отразим в таблице 2:

Таблица 2

Изменение	Основание
В рамках социального вычета на лечение можно заявить расходы на приобретение любых лекарств, выписанных врачом (ранее льгота предоставлялась только по средствам, включенным в специальный Перечень)	пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в ред. закона 147-ФЗ от 17.06.2019
Продажа единственного жилья, включая земельный участок с хозпостройками, на котором оно расположено, со сроком владения более 3-х лет НДФЛ не облагается, новый порядок распространяется на случаи, когда второе жилье было приобретено в течение 90 дней до даты продажи первого	Пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ в ред. закона от 26.07.2019 № 210-ФЗ
При дарении недвижимости НДФЛ исчисляется с кадастровой стоимости объекта по состоянию на 1 января года получения	П. 6 ст. 214.10 НК РФ в ред. закона 325-ФЗ
При расчете налога по недвижимости, полученной в дар или в порядке наследования, учитываются затраты дарителя или наследодателя на приобретение имущества, при условии, что ранее такие расходы не учитывались в налогооблагаемой базе	пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ в ред. закона 325-ФЗ
При продаже недвижимости, приобретенной с использованием средств маткапитала, можно учитывать фактические затраты, приходящиеся на долю ребенка, при условии, что расходы осуществил владелец сертификата (или его супруг), заявляющий вычет, и ранее эти суммы не учитывались при налогообложении других членов семьи.	Действует с 01.01.2017, пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ в ред. закона 325-ФЗ
При продаже недвижимости доход не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости; при отсутствии сведений в кадастре налог рассчитывается по факту.	П. 2 ст. 214.10 НК РФ, п. 5 ст. 217.1 НК РФ исключен (закон 325-ФЗ);
Имущественный вычет можно заявить по процентам от ипотечных жилищных займов, выдаваемым специализированными компаниями в рамках программы помощи отдельным категориям граждан, оказавшимся в сложной финансовой ситуации.	пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. закона 325-ФЗ
При отсутствии декларации от физлица при продаже недвижимости ИФНС самостоятельно рассчитает налог.	п. 1.2 ст. 88 НК РФ, пп. 3 ст. 214.10 НК РФ в ред. закона 325-ФЗ
Уплаченные средства из единого налогового платежа можно зачесть и в счет уплаты НДФЛ (до 2020 г. так поступать не разрешалось, платеж принимался для оплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физлиц).	п. 1 ст. 45.1 НК РФ в ред. закона 325-ФЗ
Проценты на остатки по вкладам облагаются НДФЛ.	Ст. 214.2 НК РФ в ред. закона 325-ФЗ
Налоговая база по выигрышам в азартные игры определяется налоговиками по окончании года, облагается положительная разница между выигрышем и ставкой (ранее расчет осуществлял сам налогоплательщик, расходы не учитывались). Срок уплаты налога – до 01 декабря.	п. 3 ст. 214.7 НК РФ в ред. закона 325-ФЗ
Нерезиденты не платят НДФЛ с выигрышей в азартные игры.	П. 2 ст. 208 НК РФ в ред. закона 325-ФЗ
Увеличивается стоимость патента для иностранцев, т.к. изменился коэффициент-дефлятор, учитываемый при расчете – в 2020 году он равен 1,810.	приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684

С 01.01.2021 г. при формировании уведомления на уплату НДФЛ имеющаяся переплата по налогу и пени будет учитываться налоговиками (п. 2 ст. 52 НК РФ в ред. закона № 325-ФЗ), зачет они осуществят автоматически. Такой же порядок будет действовать для земельного, транспортного налогов и по имуществу физлиц.

Как видно из приведенных правил, порядок расчета и уплаты НДФЛ претерпел значительные изменения. Учитывать новые нормы обязаны не только налогоплательщики, но и налоговые инспекторы. Часть поправок, введенных в 2020 году, касается и налогообложения прошлых лет.

Ближайшие возможные изменения

Фото: pixabay.com

По последним данным, с 2020 года трудоустроенных россиян ждет со временем увеличение ставки НДФЛ до 6 процентов. Если введение этой программы пройдет успешно, то ставка может вырасти до 19 процентов.

Данные 6%, на которые, возможно, поднимется налог, планируют направить на создание ИПК — индивидуальный пенсионный капитал. Главный банк России и Министерство финансов вместе разработали этот проект для введения ИПК и повышения НДФЛ в марте 2019 года.

А накоплять ИПК будут в других пенсионных фондах. Внедрение этой программы планируется для стимуляции трудоустроенных людей, чтобы самостоятельно копить средства для будущей пенсии.

Правительство Российской Федерации готовит законопроект, который планирует уравнять ставки по налоговому сбору на прибыли гражданам России и иностранцев. На данный момент ставка составляет 13 процентов для россиян и 30 процентов для иностранцев. На совещании по вопросам исполнения национального проекта, А. Г. Силуанов отметил: «Будет готовиться законопроект для уравнения ставок для иностранцев и граждан России в одинаковом порядке»

Хотя ранее Дмитрий Медведев сообщал о том, что руководство не планирует менять налог НДФЛ для граждан Российской Федерации. Силуанов назвал налог НДФЛ самым собираемым и стабильным. На данный момент это только законопроект, он еще не был направлен на подписание его Президентом Российской Федерации. Будет ли он реализован, никому на данный момент неизвестно, но вероятность этих изменений очень велика.

Если, конечно, новая система налогообложения в Российской Федерации будет введена, то это будет происходить в несколько этапов с расчетом на некоторое количество лет. С каждым годом платежи будут выше в размере одного процента. Значит, к 2020 году выплаты НДФЛ будут составлять 14 процентов, а в 2021 году 15 процентов, так и в дельнейшем к 2022-му году величина будет 16 процентов, в 2023 — 17 процентов, в 2024 — 18 процентов и с 2025 года вычет будет составлять 19 процентов.

Даже если данная программа будет реализована, многие предполагают, что общая проблема пенсионных перечислений решена не будет. И покрыть расходы таким путем не удастся. Тем более если отчисления будут по собственному желанию, не каждый на это согласиться. И также многие работодатели специально занижают официальную зарплату своих сотрудников для более низкой оплаты налогов.

Возможно, также введется единый налог для всех. Значит, процент отчислений не изменится из-за категорий трудоустроенных граждан. Это может привлечь и других иностранных работников приехать на трудоустройство в Россию.

Функциональность НДФЛ: как высчитывается и для чего это нужно

НДФЛ — это подоходный налог или «налог на прибыль» трудящегося населения РФ. Он представляет собой один из видов прямых налогов. Высчитывается в процентах от всего дохода граждан. Все перечисленные средства от доходов всех лиц переходят в налоговую службу для построения бюджета нашего государства, которые в дальнейшем переводятся на необходимые платежи гражданам, осуществление новых проектов и прочее.

Каждый месяц работодатель перечисляет в фонд налоговый сбор. Он сам составляет отчет по своим трудоустроенным гражданам и перечисляет часть прибыли в ФНС. Работающие люди посредством вычета налога получают свой доход уже с вычетом НДФЛ. И большинство сотрудников не догадываются о том, сколько на самом деле им начисляют за свою работу и какие средства перечисляются в ФНС. И, конечно же, многим хотелось бы узнать, при расчете НДФЛ в 2020 году какие изменения могут произойти.

Факты, которые необходимо знать каждому! Статья настоящего налогового кодекса в Российской Федерации №207 установила категорию граждан, оплачивающих налоги НДФЛ. Это те жители России и также люди, которые не относятся к нерезидентам граждане, получающие доходы с некоторых компаний в нашей стране.

Также появится новая ставка подоходного налога НДФЛ

В Российской Федерации по ставке НДФЛ, с которой знакомы и уже привыкли наши бухгалтеры, появятся изменения. Министерство Финансов внесло несколько новых направлений налогообложения в 2020 году. Уже прописаны новые поправки. НДФЛ изменится. Ранее для нерезидентов России ставка была 30 процентов, теперь будет применяться ставка 13 процентов. Конечно, считать налогообложение для бухгалтеров будет гораздо легче.

Напомним, для того, чтобы стать резидентом России, нужно прожить здесь 183 дня в году. Но, возможно, и эти сроки будут сокращены до девяноста дней. Помимо уменьшения сроков пребывания гражданина в России до девяноста дней, планируется сделать критерии определения налогообложения белее упрощенными. Например, это наличие какого-либо места проживания, недвижимость, связи или гражданства.

Также было принятие одного из крупных законопроектов. Внесены поправки уплаты налогов и корректировки сдачи документации. Бухгалтеров ждут новые реформации.

Небольшой перечень данных изменений:

иной порядок для сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ;
убрали некоторые виды деклараций;
изменится система оплаты налогов на землю и на транспорт;
сократится список товаров для ПСН;
налоговая будет рассылать смс-сообщения компаниям, сообщая о задолженности;
электронный способ обмениваться документами между Федеральной Налоговой Службой и налогоплательщиками закрепится;
оплата налогов на имущество только лишь по кадастровой цене, если она есть.

До сих пор точно неизвестно, что ждет нас в 2020 году, повысится ли НДФЛ, будем ожидать новости от наших властей.

Оригинал статьи: https://bankiclub.ru/nalogi/ndfl-v-2020-godu-kakie-izmeneniya-stoit-ozhidat/

Как считать НДФЛ в 2020 году

Налог на доходы физических лиц – это взнос, обязательный к уплате при поступлении денег практически от любых источников. Делать его обязаны абсолютно все люди. А за официально трудоустроенных лиц отчисление производит их предприятие. Также см. «Кто платит НДФЛ».

Чтобы определить размер НДФЛ для отчисления в бюджет, необходимо воспользоваться простой формулой:

ПН = S х N

ПН – подоходный налог;
S – сумма, на основании которой сделан расчет;
№ – процентная ставка НДФЛ.

ПРИМЕР
ООО «Стиль» начислила сотруднику Гусеву зарплату 35 800 руб., а также премию – 11 000 руб. Для него ставка НДФЛ – 13%. Сколько процентов от зарплаты НДФЛ нужно перечислить в бюджет?

Решение:
(35 800+11 000) × 13%=6084 руб. – размер подоходного налога.

В итоге, Гусев получит на руки:
46 800 – 6 084 = 40 716 руб.

Важно помнить, что от налогообложения освобождены лица, получившие:

государственные пособия по безработице, беременности и родам;
пенсии и социальные выплаты;
стипендии;
средства от наследства;
материнский капитал.

Что же происходит в данный момент: процентные ставки в 2019 году

Налогообложение устанавливает законодательство нашей страны. Конечно, прибыль, которая у каждого своя, не обходится без налогов, и также отличаются показатели. В данной таблице мы покажем, какие размеры доходов и в каких категориях удерживается налог НДФЛ:

Процентные ставки в 2019 году

Подоходный налог не высчитывается с других категорий граждан, например, пособия, получение детских алиментов, возмещение при оплате услуг в медицинском учреждении, финансовая помощь государства.

Важно знать! Также в России присутствуют и другие категории взносов, которые не относятся к налогообложению: страхование пенсии — 22 процента, социальное страхование — 2,9 процентов и также медицина — 5,1 процент. Данные перечисления также обязаны осуществлять все работодатели

Информация для работающих на себя

У нас в стране большое количество людей, работающих на себя, а именно, удаленно, без официального трудоустройства, так называемые фрилансеры. В данное время заработок никак не установлен и налог они не платят. Но с этого 2019 года в других регионах РФ существует попытка внедрения уплаты налогов на данную работу.

А в 2020 году планируется ввести данный налог для удаленных работников во всей России. При внедрении этого налогообложения, процентная ставка будет:

4%, прибыль приходится от физических лиц;
6%, доход от совместной деятельности с юридическим лицом.

А при работе сразу с обеими группами лиц, и физическими и юридическими, расчет налогообложения будет считаться отдельно, то есть персонально.

Важная информация! В планах было введение налогов только в 2029 году при успешной программе, но есть мнение, что сроки хотят сократить. Даты установления данных налогов никто не знает, но есть возможность их внедрений с 2020 года.

Почему может произойти повышение НДФЛ в 2020 году, изменения, свежие новости

Фото: pixabay.com

Увеличение налогообложения происходит из-за экономики в Российской Федерации. Вырос НДС в 2019 году на 2 процента, это послужило росту товаров народного потребления. Возможно и повышение НДФЛ в 2020 году. Данные перемены происходят вследствие некоторых причин:

Обесценивание. Вследствие активного увеличения цен, государству необходимо также увеличивать необходимые выплаты, например пенсия, а это провоцирует определенные убытки по бюджету.
Безработица. На данный момент не работающих людей все больше, предприятия перестают функционировать и происходит сокращение рабочих, и это означает, что налогов перечисляют меньше. Также государство оплачивает необходимые пособия нетрудоустроенным людям.
Падает цена на нефть. Россия — главный снабженец этого топлива, и когда цена снижается, конечно, это провоцирует и падение прибыли.

Ставки НДФЛ для нерезидентов в 2020 году: таблица

Нерезидент – человек, который на дату получения дохода находится в РФ меньше 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

1. Дивиденды от российских организаций	15%
2. Доходы от трудовой деятельности иностранцев, которые признаются высококвалифицированными специалистами	13%
3. Доходы от трудовой деятельности по найму на основании патента, выданного в соответствии со статьей 13.3 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ
4. Доходы от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом России
5. Доходы от трудовой деятельности участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Россию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членов их семей, совместно переселившихся на постоянное местожительство в Россию
6. Доходы от трудовой деятельности иностранцев, которые признаны беженцами или получили в России временное убежище*
7. Доходы по ценным бумагам российских организаций, права по которым учитываются на счетах депо иностранных держателей (депозитарных программ), если такие доходы выплачиваются лицам, информация о которых не предоставлена налоговому агенту в соответствии со статьей 214.6 НК	30%
8. Все остальные доходы за исключением случаев, предусмотренных международными соглашениями об избежании двойного налогообложения	30%

Изменения по налогу на имущество

9. Изменения в отчетности по налогу на имущество

Уплата авансовых платежей по налогу на имущество не сопровождается сдачей расчетов. Новшество действует с 2020 года. Но по окончании налогового периода по-прежнему надо представить декларацию — это обязанность.

10. Изменения в объекте налогообложения

Налоговая база недвижимого имущества определена как кадастровая стоимость — его необязательно учитывать как объект основных средств в целях уплаты налога на имущество.

Объекты недвижимости, по которым определена среднегодовая стоимость, надо учитывать в качестве объекта ОС по правилам бухучета. Это обязательное условие

Важно: регионы вправе определить перечень объектов недвижимости, которые облагаются по кадастровой стоимости.