С 27 апреля меняются правила наличных расчетов в России

Лимитированные участники расчетов

На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных? Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

• юридическими лицами;
• организациями и частными предпринимателями;
• индивидуальными предпринимателями (ИП).

Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.

ПОДЫТОЖИМ: в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

Ближайший прогноз

С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2016 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Лимиты наличных расчетов в 2020 году

Между организациями
Не более 100 000 рублей по одному договору.Важно! Ограничение действует в течение всего периода действия договора, а также и после его окончания.
При расчетах в иностранной валюте лимитом признается эквивалент суммы в 100 000 рублей, пересчитанный по курсу ЦБ РФ на дату свершения операции.

Между ИПМежду организациями и ИПМежду ИП/организацией и сотрудниками
Не предусмотрено. Выплата заработной платы, пособий, стипендий, выдача под отчет, как и собственные траты ИП, не связанные с бизнесом не имеют ограничений

Здесь выдача налички производится по фактическим начислениям.
Между МФО, ломбардами и физлицами
50 000 рублей по одному договору, но не более 1 миллиона в день
Между потребкооперациями и физлицами
100 000 рублей по одному договору, но не более 2 миллионов в день

Чем регулируется лимит на наличность

Государство в лице Центробанка России установило лимит на расчеты наличными денежными средствами. Нормативным актом, на основании которого закон определяет порядок расчетов, является Указание Центробанка РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У. Этот документ пришел на смену действующему до него Указанию №1843-У от 20.06.07 г., с внесенными в него некоторыми существенными изменениями.

Но предельный лимит расчетов с помощью наличных денег не изменился – в рамках одного договора между участниками расчета он составляет 100 000 руб. (или соответствующее количество валюты, согласно действующему курсу ЦБ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Запрет на превышение этой цифры действует независимо от того, платите вы деньги или получаете. Но в случае выявления нарушений ответственной считается сторона, принимающая излишнюю наличность

Расчет лимита остатка наличных денег в кассе на 2020 год

Фирма может выбрать наиболее выгодный для себя вариант расчета лимита остатка кассы на 2020 год. Значение может быть определено:

• по поступающей в кассу наличности;

• по производимым наличным расходам.

Период выбирается любой, но продолжительностью не более 92-х рабочих дней.

Новая организация устанавливает предел исходя из ожидаемых поступлений или расходов.

Формула лимита остатка кассы по поступлениям наличных средств

Для определения предельного уровня наличных в кассе используется следующая формула:

Л = (Оп : К) х Ч, где

Л – лимит кассы,

Оп – объем наличных поступлений за выбранный период,

К – количество рабочих дней во взятом периоде (не более 92-х);

Ч – число рабочих дней, проходящих между очередной сдачей наличности в банк (оно должно быть не более 7, в исключительных случаях, для населенных пунктов, где нет отделений банков, не более 14). Если, к примеру, предприятие сдает выручку на расчетный счет один раз в 2 дня, Ч будет равно 2.

Формула лимита по расходу наличных

Если в компании наличная выручка невелика, то выгоднее выбрать вариант определения предельного значения по расходным операциям. Формула такова:

Л = (Ор : К) х Ч, где

Л – лимит кассы,

Ор – объем расходования наличных за выбранный период, без учета денег, предназначенных для выплаты зарплаты, стипендий и других выплат работникам;

К – количество рабочих дней в выбранном периоде (не более 92-х);

Ч – число дней, проходящих между очередным снятием наличных с расчетного счета (за исключением снятия для выплаты зарплат, стипендий и иных выплат сотрудникам).

Кому требуется устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе

Правила обязательны для всех компаний, в том числе бюджетных. Однако, лимит остатка денежных средств в кассе могут не рассчитывать:

• малые предприятия;

• индивидуальные предприниматели.

Всем остальным организациям рекомендуется установить предельную сумму, иначе любой кассовый остаток на конец дня будет считаться сверхлимитным.

Превышение лимита кассы на конец дня допускается:

• в дни выплаты зарплаты, стипендий и т.п. выплат работникам;

• в выходные и праздники, если в эти дни компания осуществляет кассовые операции.

Других исключений нет.

Лимит кассы устанавливается приказом по предприятию. Срок действия приказа может быть неопределенным – до тех пор, пока компания не утвердит другое значение лимита. Некоторые предприятия предпочитают устанавливать кассовый лимит ежегодно или чаще, пересматривая его по мере необходимости. Если в приказе не указан срок действия лимита, он считается бессрочным. В качестве приложения к приказу желательно сделать наглядный расчет суммы лимита. Согласовывать утвержденный лимит с банком или иной структурой не требуется.

Нарушитель заплатит больше

ГК РФ в п.1 ст.15 определяет превышение лимита наличных расчетов как административное правонарушение. Если оно будет выявлено соответствующей проверкой, то сторона, принявшая наличность сверх меры, будет оштрафована. Санкции коснутся не только самой фирмы, но и недоглядевшего или злоупотребившего руководителя:

• штраф юридическому лицу – до 40-50 тыс. руб.;
• штраф руководителю – до 4-5 тыс. руб.

К СВЕДЕНИЮ! Срок, в течение которого можно опасаться ответственности за это правонарушение, составляет 2 месяца со дня подписания соответствующего договора.

Стоит быть очень внимательным при подписании договоров, изучить все статьи, по которым будут двигаться денежные средства, прежде чем принять решение о наличных расчетах.

Рамки одного договора

Важное уточнение, касающееся наличного лимита, состоит в том, что превышать его нельзя в рамках одного договора. Договор – это документ о соглашении между лицами (юридическим и/или физическим) об определенных действиях, призванных установить, прекратить или изменить определенные права и обязанности сторон

Договор – это документ о соглашении между лицами (юридическим и/или физическим) об определенных действиях, призванных установить, прекратить или изменить определенные права и обязанности сторон.

Сумма операций по каждому такому документу не может превышать 100 000 руб., при этом не учитываются особенности его заключения.

Вид договора

Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.

Сроки договора. Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.

Периодичность платежей

Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.

Дополнительные обязательства. Если у договора есть допсоглашение или вытекающие из него обязательства, например, неустойки, штрафы, пени, компенсации, их нельзя оплачивать наличными, если по этому договору уже совершена оплата на лимитированную сумму.

Оформление. Один документ или обмен бумагами между сторонами – не имеет значения, общие обязательства не могут быть больше ста тысяч наличными.

Способ расчета. Привезет ли деньги уполномоченное лицо, будут ли они выданы в кассе – больше 100 000руб. «в одни руки» не выдается.