Что говорится в законодательстве
Физические лица, являющиеся владельцами автомобилей или иных видов транспорта, подлежащему налогообложению, могут не рассчитывать самостоятельно сумму транспортного налога.
Вместо них это делает налоговая инспекция, ведь все данные, кто является собственником транспортных средств, а кто – нет, заносятся в базу данных ФНС (Федеральной налоговой службы) из органов ГИБДД.
Следует отметить важную деталь – не только органы ГИБДД предоставляют в налоговую службу данные по транспортным средствам, но также и другие власти – например, ГИМС или ГРМС.
Поэтому собственники других видов транспорта – воздушного, речного, морского, снегоходного, сельскохозяйственного и прочего, не относящегося к автодорожному движению, должны регистрировать свои суда в других органах – в
Все воздушные, морские или речные суда, которые были куплены физическими лицами, также должны пройти государственную регистрацию прав собственности, а это означает, что на основании налогового законодательства, за такие виды средств передвижения также требуется уплачивать ежегодный транспортный налог.
Законодательные требования по внесению обязательного ежегодного платежа в виде налога на тот или иной моторный вид средства передвижения или перевозки грузов прописываются в законах, положениях, письмах или приказах ФНС.
Они зачастую раскрывают ответы на такие вопросы, каким образом и где оплатить транспортный налог, имеют следующие путеводительные нюансы, тонкости и стандартные правила, которые помогают отслеживать все нормы во избежание штрафных санкций:
- владельцы транспортных средств, физические лица – обладатели транспорта, который признается в ст. 358 НК РФ объектом налогообложения обязаны уплачивать налог на это транспортное средство – ст. 357 НК РФ;
- для физических лиц и индивидуальных предпринимателей суммы налогового платежа рассчитываются исключительно налоговыми учреждениями по месту регистрации владельца – п. 1 ст. 362 НК РФ. Но при желании, чтобы проверить, правильно ли вам насчитывают объем обязательных налоговых выплат, вы вправе и сами рассчитать сумму налога;
- без наличия уведомления по транспортному платежу, которое должно приходить на адрес владельца ТС из налоговой службы, физическое лицо налог не оплачивает – п. 3 ст. 363 НК РФ. Так как уведомление является основанием для внесения в бюджет полагающейся платы, то налоговики обязаны вам его прислать;
- срок давности налогового уведомления не должно превышать 3 года, которые предшествуют году его направления по адресу владельца ТС – п. 3 ст. 363 НК РФ;
- налоговый период для всех форм собственности – это календарный год – п. 1 ст. 360 НК РФ;
- органы ГИБДД, в случае регистрации наземного транспорта, обязаны направлять информацию о новых собственниках автотранспортных средств в налоговые службы. То же самое касается и других регистрационных органов по отношению к иным видам транспорта – ст. 362 НК РФ.
Все нестандартные случаи, когда автомобиль, к примеру, продан, но не снят с регистрационного учета, все равно показывают на практике, что обязанность платить налог никто с таких лиц не снимает.
Единственными законными неплательщиками могут быть льготники, а также те, чей автомобиль числиться в угоне или продан по доверенности.
Однако если новый владелец получил ТС во владении по доверенности до 29.07.2002 года, тогда новый собственник, зарегистрировавший машину в ГИБДД, должен будет оплачивать транспортный налог все последующие годы его владения транспортом.
При этом срок действия доверенности должен быть не более 3-х лет (ст. 186 ГК РФ).
Какие интернет ресурсы можно использовать
Существует множество различных способов оплаты налога. Одним из них является оплата онлайн. Где оплатить транспортный налог через интернет банковской картой?
Для проведения платежа можно воспользоваться:
сайтом ФНС. После введения реквизитов налогоплательщика и выбора способа оплаты (в данном случае требуется указать – безналичный) сайт автоматически предоставит выбор банка или интернет кошелька. После выбора организации – посредника пользователь будет перенаправлен на сайт этой организации, где и можно совершить платеж;
- оплатить налог можно из личного кабинета банка, обслуживающего пластиковую карту пользователя. Для доступа к услуге необходимо получить логин и пароль и авторизоваться на сайте. Например, можно воспользоваться Сбербанком онлайн или сервисом Альфа-Клик;
- сайтом Госуслуг. Для оплаты потребуется регистрация личного кабинета и ввод данных о пользователе.
Возможна ли сделать платёж за другого человека
По существующему законодательству налогоплательщик обязан выплачивать налоги лично. Однако нередко возникают ситуации, когда необходимо провести оплату за родственника.
В таких случаях можно поступить следующим образом:
- заполнить квитанцию на близкого родственника или знакомого и по ней провести платеж в банке. Главное требование, чтобы в квитанции была информация исключительно о личности налогоплательщика. При этом производить оплату требуется исключительно наличными средствами;
- провести оплату в терминале или банкомате, заполнив данные налогоплательщика. При использовании этого способа оплаты так же необходимо вносить всю сумму наличными деньгами, а не пользоваться личной банковской картой.
Если ошибка в оплате за другого человека была совершена, то лицу, проводившему платеж необходимо лично обратиться в отделение налоговой инспекции с заявлением о возврате ранее уплаченной суммы.
Налогоплательщику в этой ситуации необходимо совершить оплату налога самостоятельно.
Как погасить задолженность по судебному решению
В случае неоплаты транспортного налога на налогоплательщика накладываются штрафные санкции, предусмотренные законодательством, о чем сообщается гражданину заказным письмом. Данное письмо содержит информацию о наличии долга, размере и сроке оплаты пени.
О наличии судебного дела обязаны известить гражданина, в отношении которого оно заведено.
Однако в большинстве ситуаций вопрос о взыскании задолженности решается мировыми судьями, где отсутствует необходимость личного извещения и присутствия должника.
В такой ситуации человек просто получает решение мирового суда о необходимости оплаты определенной суммы. Данное решение можно обжаловать в течение 10 дней с момента его вынесения.
Доказательствами своевременной оплаты могут служить квитанции, чеки и так далее.
Куда оплачивать – по месту регистрации собственника или авто
Очень часто можно обнаружить, как люди путаются в смысловых понятиях, куда именно следует оплачивать налог на транспорт – по месту его регистрации или по месту прописки владельца автомобиля.
Раньше уплата такого сбора привязывалась исключительно к месту постановки на регистрационный учет транспортного средства (п. 1 ст. 363 НК РФ), что и считалось местом нахождения транспорта (пп. 2 п. 5 ст. 83 НК РФ).
Затем были внесены поправки, где под местом нахождения понималась все та же регистрация автомобиля, но также и учитывались исключения, если регистрации не было, тогда просто налог уплачивался по месту прописки владельца машины (ред. Федерального закона № 58-ФЗ от 29.06.2004 г.).
Сегодня местом нахождения транспортного средства на законодательном уровне принято считать место нахождения (прописки) владельца этого средства передвижения.
Изменения в практику введены с 24.08.2013г. законом № 248-ФЗ от 23.07.2013 г., а также законом № 306-ФЗ от 02.11.2013 г. и действуют по сегодняшний день.
Где можно заплатить наличными
Оплатить транспортный налог наличными можно по квитанции, полученной по почте или сформированной самостоятельно через сервисы ФНС и Госуслуги через:
- любой банк, расположенный на территории региона;
- терминал самообслуживания;
- банкомат.
Квитанция на оплату содержит информацию:
- об организации, получающей налог;
- о личности плательщика;
- о сумме налога и сроке его оплаты.
Оплатить в банке налог может не только владелец транспортного средства, но и любой человек. Для проведения платежа необходимо кассиру предоставить паспорт.
Через терминал
При оплате транспортного налога через терминалы в первую очередь необходимо выбрать способ оплаты:
- наличными;
- банковской картой.
Если оплата производится с банковской карты, то перед совершением других действий необходимо ввести личный пин код.
Далее:
- необходимо перейти на вкладку «платежи»;
- выбрать из появившегося списка «налоги»;
- перейти на нужную налоговую инспекцию (по номеру учреждения). Все данные ФНС будут проставлены автоматически;
- ввести информацию о плательщике, виде и сумме налога;
- нажать на иконку «оплатить».
Терминал выдаст чек, содержащий все реквизиты проведенного платежа. Этот чек является квитанцией об оплате. Его необходимо сохранить.
Через банкомат
Для оплаты транспортного налога можно воспользоваться не только терминалами быстрого обслуживания, но и банкоматами, принадлежащими различным банкам. Рассмотрим, как оплатить налог на ТС через банкомат Сбербанка.
Как и в предыдущем случае перед совершением операции требуется определиться наличными или средствами с банковской карты будет производиться платеж.
Далее необходимо:
выбрать раздел «платежи в вашем регионе»;
будет предложено выбрать инстанцию самостоятельно или провести поиск учреждения по ИНН или штрих коду. Самостоятельный ввод данных занимает много времени. К тому же не исключены различные ошибки. Если есть квитанция на оплату, то целесообразнее воспользоваться поиском по штрих коду. Для этого необходимо подвести код к лазерному считывателю информации;
Банкомат автоматически определит, в какую налоговую инспекцию необходимо совершить платеж.
- после этого надо ввести данные о плательщике (ФИО) и проверить сумму к оплате;
- проверить всю информацию и нажать иконку «оплатить»;
- банкомат выдаст чек о проведении операции.
Непосредственно в налоговую
Оплатить налог на ТС можно в кассе налоговой инспекции по месту постоянного проживания. Для этого потребуется паспорт гражданина. Сотрудник службы самостоятельно заполнит квитанцию, которую необходимо предъявить в кассе.
В какую структуру вносить деньги
Если раньше оплачивать транспортный налог можно было только лишь через сберкассу государственного банка, то сегодня владельцам транспортных средств предоставляются более широкие возможности.
Как только вы получили под расписку (заказным письмом) уведомление с квитанцией в конверте от службы ФНС, так сразу же не затягивайте с уплатой налога.
Идите либо к банковскому терминалу, либо в банк, чтобы осуществить платеж через кассу, либо же заходите на сайт ФНС и платите спокойно через сервис теми средствами, которые у вас есть на банковской карте или на электронном кошельке какой-нибудь онлайн платежной системы.
Кроме того, следует обратить внимание также и на реквизиты, куда вы собираетесь платить, чтобы налоговая служба была по вашему месту нахождения. При желании можно пересчитать сумму налога на ваш автомобиль, если вы знаете формулу расчета, если нет, то на сайте ФНС пример расчета для физических лиц всегда будет в свободном доступе
При желании можно пересчитать сумму налога на ваш автомобиль, если вы знаете формулу расчета, если нет, то на сайте ФНС пример расчета для физических лиц всегда будет в свободном доступе.
Там вы сможете посмотреть формулу, подставить свои цифры и рассчитать сумму.
Онлайн
Когда вы убедились, что сумма к уплате верна и все реквизиты написаны в квитанции верно, тогда вы можете с этой квитанцией идти в любое отделение какого-нибудь банка и там совершить платеж.
Однако для оплаты через интернет (или как обыватели называют такой способ платежа – «онлайн») вам не обязательно дожидаться уведомления по почте.
Если все это у вас есть, тогда не позднее последней даты текущего года вы можете оплатить транспортный налог онлайн через Госуслуги, которые предоставляет интерфейс этого сайта.
Сделать это легко. Просто заходите в свой личный кабинет, где для вас высветится вся нужная информация по вашему движимому имуществу – транспортному средству, за который уже начислена сумма налога к уплате.
Она будет видна в столбце под названием «Предоплата/задолженность». Проверив сумму, верна ли она с вашими расчетами и убедившись, что сумма верна, нажмите на саму сумму.
Система вас перенаправляет на следующую страничку, где вы просто нажимаете кнопку «Оплатить задолженность», а затем, «Онлайн-оплата».
На следующем этапе вы выбираете свой банк, где вы зарегистрированы как клиент и у вас есть онлайн кабинет, банковская карта или текущий счет.
Далее вся процедура продолжается и завершается уже на сайте вашего банка, где с вашей карты или текущего счета снимется сумма транспортного налога.
Реально
Чтобы пользоваться новыми удобными сервисами в реальном режиме, а не онлайн, вам достаточно взять с собой квитанцию, присланную по почте и пойти в любое отделение Сбербанка (или другого банка).
Сотрудники банка помогут вам совершить оплату либо через терминал, либо же направят вас к операционисту, которые сделает сам все необходимые действия.
Некоторые банки могут свободно предоставить также удобный способ оплаты – через банковскую карту по банкомату.
Самые распространенные такие банкоматы часто можно встретить в Сбербанке. Сотрудники банка всегда смогут подойти к вам и помочь с оплатой через банкомат или по терминалу.
Поэтому, в каком бы регионе ни была бы зарегистрирована машина, все равно оплата осуществляться должна по месту вашей прописки (регистрации места жительства).
Вот почему большинству автолюбителей не удается сегодня сэкономить на налоговых ставках, ставя машину на учет в том регионе, где дифференциация налоговой ставки приближена к минимуму.
Порядок
Порядок постановки автотранспортного средства на учет регламентируется разработанными правилами, подробно описанными в приложении к Приказу №1001.
В соответствии с этим документов владелец автотранспорта должен:
- собрать все необходимые документы (список представлен выше) и оплатить государственную пошлину;
- записаться на прием в технический и регистрационный отделы автоинспекции (именно в этом порядке). Рекомендованное время между приемами должно составлять не менее 30 минут;
- заполнить заявление на регистрацию. Поскольку законом установлен строгий образец этого документа, то получить бланк можно либо в отделе регистрации автоинспекции, либо на сайте ГИБДД;
- предоставить транспортное средство для сверки номеров указанных в ПТС и имеющихся в автомобиле (проверяются VIN автомобиля, номера кузова, шасси и так далее). Данная процедура проводится техническим отделом;
В результате проверки владельцу автомобиля предоставляется акт, необходимый для совершения дальнейших регистрационных действий.
- пакет документов передается сотруднику регистрационного отдела, который на первой стадии проводит проверку данных в заявлении с предоставленными документами;
- если проверка проведена успешно и автовладельцем предоставлены все необходимые документы, то проводится регистрация транспортного средства.
Это время (в среднем требуется не более 1 часа) автовладельцу необходимо подождать непосредственно в отделении ГИБДД, так как эксплуатация автотранспорта без регистрационных документов запрещена.
Сотрудники отдела по регистрации ТС в отведенное время:
- проводят проверку транспортного средства на предмет ограничений и принадлежности иному лицу;
- подготавливают необходимые документы.
После проведения регистрации владелец автотранспорта получает:
- паспорт ТС, переданный для постановки транспорта на учет;
- новое свидетельство о регистрации;
- номерные знаки;
- полис ОСАГО.
При получении документов собственник транспортного средства ставит свою подпись в регистрационном журнале.
Все документы рекомендуется проверить на соответствие друг другу и фактическим данным автомобиля.
Указанная выше процедура регистрации ТС при смене места жительства собственника (со снятием автотранспорта с учета по прежнему адресу) длительная и требует определенного количества денежных средств.
Суть внесенных изменений сводится к тому, что:
- исключается необходимость самостоятельного снятия автомобиля с учета по прежнему месту жительства. Эта процедура происходит автоматически при перерегистрации автомобиля по новому адресу автовладельца;
- не требуется замена государственных номерных знаков.
Чтобы перерегистрировать авто по новым правилам надо:
- в течение 10 дней с момента смены прописки собственнику авто обратиться с заявлением в регистрационное отделение автоинспекции по новому адресу;
- предоставить необходимые документы, в состав которых входят: полис ОСАГО (с исправленным адресом автовладельца), паспорт гражданина и ТС, квитанции об уплате государственной пошлины, свидетельство регистрации ТС.
При этом размер государственной пошлины составляет 850 рублей (350 рублей – это внесение изменений в ПТС и 500 рублей – новое регистрационное свидетельство).
Сотрудники ГИБДД на основании предоставленных документов обязаны:
- перерегистрировать автотранспортное средство (снять с учета по старому адресу и поставить по новому мету жительства);
- оформить новое регистрационное свидетельство.
После проведения перерегистрации собственник авто получает только сданные документы и новое свидетельство о прохождении регистрации.
Следует отметить, что такой порядок перерегистрации автотранспортных средств распространяется и при смене места жительства в одном регионе, и при переезде в другой регион РФ.
Таким образом, описанные выше схема, где применяется самостоятельное снятие авто с учета, применима в настоящее время только при выезде собственника автотранспортного средства за границу РФ.
