Раздел 9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период
Период: с I квартала 2017 г.
Раздел 9 (рис. 1 — рис. 3) заполняют
налогоплательщики (налоговые агенты за исключением налоговых агентов, указанных в
пп. 4 и
5 ст. 161 НК РФ) во всех случаях, когда
возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость.
Рис. 1
Рис. 2
Рис. 3
Количество заполненных страниц раздела 9
должно соответствовать количеству записей в книге продаж.
Строка 001 заполняется в случае представления
уточненной декларации. Строка 001 заполняется на
первой странице, на остальных — проставляется прочерк. В графе 3 проставляется признак актуальности сведений, отраженных в
разделе 9:
- цифра «0» в случае, если в ранее представленной декларации сведения по этому разделу не представлялись
либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений; - цифра «1» в случае, если сведения по этому разделу, представленные ранее, актуальны, достоверны, и
изменению не подлежат. При этом в остальных строках раздела ставятся прочерки.
При представлении первичной декларации за соответствующий налоговый период в
строке 001 ставится прочерк.
По строке 005 отражается порядковый номер
записи из графы 1 книги продаж.
По строкам 010 — 220 в графе 3 отражаются
данные, указанные соответственно в графах 2 — 8, 10 — 19 книги продаж:
-
строка 010 — код вида операции из графы 2
книги продаж; -
строка 020 — номер счета-фактуры продавца
из графы 3 книги продаж; -
строка 030 — дата счета-фактуры продавца
из графы 3 книги продаж; -
строка 040 — номер исправления
счета-фактуры продавца из графы 4 книги продаж; -
строка 050 — дата исправления
счета-фактуры продавца из графы 4 книги продаж; -
строка 060 — номер корректировочного
счета-фактуры продавца из графы 5 книги продаж; -
строка 070 — дата корректировочного
счета-фактуры продавца из графы 5 книги продаж; -
строка 080 — номер исправления
корректировочного счета-фактуры продавца из графы 6 книги продаж; -
строка 090 — дата исправления
корректировочного счета-фактуры продавца из графы 6 книги продаж; -
строка 100 — ИНН и КПП продавца из
графы 8 книги продаж; -
строка 110 — ИНН и КПП посредника
(комиссионера, агента) из графы 10 книги продаж; -
строка 120 — номер документа,
подтверждающего уплату налога из графы 11 книги продаж; -
строка 130 — дата документа,
подтверждающего уплату налога из графы 11 книги продаж; -
строка 140 — код валюты из графы 12
книги продаж; -
строка 150 — стоимость продаж по
счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры из графы 13а
книги продаж; -
строка 160 — сумма налога по счету-фактуре,
разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в рублях и копейках из графы 13б книги продаж; -
строка 170 — стоимость продаж, облагаемых
налогом, по счету-фактуре,
разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в рублях и копейках, по ставке 18% из графы 14 книги
продаж; -
строка 180 — стоимость продаж, облагаемых
налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в рублях и копейках, по
ставке 10% из графы 15 книги продаж; -
строка 190 — стоимость продаж, облагаемых
налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в рублях и копейках, по
ставке 0% из графы 16 книги продаж; -
строка 200 — сумма налога по счету-фактуре,
разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в рублях и копейках, по ставке 18% из графы 17 книги продаж; -
строка 210 — сумма налога по счету-фактуре,
разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в рублях и копейках, по ставке 10% из графы 18 книги продаж; -
строка 220 — стоимость продаж, освобождаемых
от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в рублях и копейках, из графы 19 книги
продаж.
По строкам 230 — 280 отражаются итоговые данные
по книге продаж, указываемые, соответственно, по строке «Всего» в графах 14-19 книги продаж.
Строки 230 — 280 заполняются на последней странице
раздела 9, на остальных страницах по этим строкам
ставится прочерк.
