Оплатить имущественные налоги можно одним из четырех способов

Какие документы нужны для оплаты транспортного налога

Транспортный налог выплачивают все владельцы зарегистрированных транспортных средств. Основание для его уплаты является получение уведомления от налогового органа и платежного документа – квитанции. Последний срок, до которого должны быть перечислены средства, установлен таким же, как и в случае остальных налоговых платежей, то есть 1 декабря года, следующего непосредственно за отчетным периодом.

В том случае, если уведомление не было своевременно предоставлено физическому лицу, налоговые органы рекомендуют самостоятельно сформировать необходимые платежные документы и заплатить сумму задолженности.

Нередко владельцы транспортных средств обнаруживают ошибки в расчетах, которые получили по почте. В этом случае необходимо связаться с налоговым органом по реквизитам, указанным в уведомлении, и сообщить о найденной неточности. После этого платежные документы будут исправлены, что даст возможность осуществить перечисление финансовых средств.

Сколько придется платить

Размер платежа определяется региональными властями. Законодательством усыновлен только его максимальный предел. В соответствии со ст. 406 НК РФ сумма отчислений отличается в зависимости от вида, размера и назначения строения.

Итак, 0,1% исчисляется от кадастровой стоимости:

• домов, квартир и комнат, незавершенных объектов;
• гаражей, машиномест;
• хозпостроек, площадью до 50м2, которые были возведены на участках садоводства, огородничества, или объектах личного подсобного хозяйства.

2% от кадастровой стоимости исчисляется для:

• административных и торговых центров или помещений, находящихся непосредственно в них;
• нежилых помещений, которые в соответственной технической и прочей документации используются в качестве офисов, мест торговли, организаций общепита и сферы обслуживания;
• соответствующим вышеуказанным критериям и образованным в результате раздела имущества, ранее включенного в перечень объектов, подлежащих налогообложению и имеющих определенную кадастровую стоимость;
• стоимостью от 300 млн рублей.

Для прочих объектов применяется ставка 0,5%.

В 2019 году все еще возможен расчет ставки налога исходя из инвентаризационной стоимости объекта. Для определения базы НО берется суммарная величина всех объектов, принадлежащих предпринимателю, помноженная на коэффициент-дефлятор (1,518). Ставки составят:

Расчет по инвентаризационной стоимости возможен только до 1 января 2020 года, после расчет будет производиться исключительно по кадастровой стоимости.

• до 0,1%, если инвентаризационная стоимость менее 300 тысяч рублей;
• 0,1-0,3% — если стоимость имущества в пределах 300-500 тысяч рублей;
• 0,3-2% в случае стоимости имущества более полумиллиона рублей.

Какие объекты недвижимости подпадают под налоговый вычет

Частные предприниматели, как и другие граждане, могут получить налоговый вычет на следующие виды расходов:

• Стандартные. Они полагаются нуждающимся гражданам по заявлению или сдаче декларации.
• Социальные. Даются на обучение или медицинские услуги. Иногда это компенсация страховых и пенсионных выплат.
• Инвестиционные. В виде финансовой выплаты на счет при реализации ценных бумаг, находившихся в собственности ИП более трех лет. В этом случае действую ограничения по сумме.
• Профессиональные. Связанные с получением дохода предпринимателя или физического лица в сумме подтвержденных документально расходов.
• Если подтвердить расходы невозможно, можно реализовать свое право на вычет в размере 20% от всей суммы доходов от коммерческой деятельности. Это могут сделать только лица, официально зарегистрированные в качестве ИП.
• Имущественные. Их можно получить при продаже объектов недвижимости, земли и другого имущества.

Физические лица могут использовать профессиональный вычет, если имущественная компенсация по сумме меньше и есть возможность подтвердить расходы.

Налоговая: оформление документов

Сложности с оформлением налогового вычета могут возникнуть в следующих ситуациях: При отсутствии подтверждающих расходы документов; Оплате, проведенной другим лицом. Использование услуг организаций, не имеющих лицензии.

В этих случаях возможность получения вычетов минимальная.

Правила заполнения заявления

Заявление можно заполнить от руки или на компьютере, а также воспользоваться доступом в личный кабинет плательщика и сформировать его в электронной форме. Правила заполнения стандартные для всех форм:

• все буквы заглавные;
• шрифт – Courier New высотой 16-18 пунктов;
• на распечатанном бланке должен быть двухмерный штрих-код;
• цвет чернил или текста – черный;
• ошибок/помарок, как и исправлений, быть не должно;
• двусторонняя печать не допускается.

Кроме титульного листа заполняется лист по льготе по имущественному налогу физлица. Если объектов несколько, нужно взять соответствующее количество листов. В форме нужно указать личную информацию о гражданине, данные паспорта, его ИНН, номер телефона и дату заполнения. В отношении объекта недвижимости указывается:

• его вид – выбирается соответствующий код из списка, приведенного рядом;
• его номер – кадастровый, условный или инвентаризационный – с указанием кода типа номер;
• в поле, где нужно ввести подтверждающий документ, либо ставятся прочерки, либо указывается пункт 3 статьи 346.11 НК РФ. Ведь именно он дает предпринимателям право не платить имущественный платеж, более никаких документов на этот счет у них нет;
• остальные поля, где нет никакой информации, нужно заполнить прочерками.

В законе и разъяснениях финансовых органов не сказано о каких-либо особенностях заполнения этого заявления для предпринимателей. Поэтому нужно ориентироваться на порядок, закрепленный в том же приказе, которым утверждена форма.

Условия уплаты

Итак, оплата ИП на УСН налога на предпринимательское имущество зависит от того, по какой стоимости оно оценено. Платить его обязательно, если одновременно исполняется несколько условий:

• помещение находится у ИП в собственности. Если он занимает его на праве арендатора, то платить ничего не нужно;
• в регионе, где находится недвижимость, принят закон об НИ по кадастровой стоимости. Дело в том, что этот налог является региональным. В федеральном Налоговом кодексе определены лишь его основные рамки. Ставки, сроки и прочие параметры этого платежа определяют власти субъектов РФ;
• объект включен в региональный кадастр;
• тип помещения упомянут в статье 378.2 НК РФ. Это жилые помещения и дома, не являющиеся объектами основных средств, нежилые помещения под офис, объекты торговли, общепита и бытового обслуживания населения, административно-деловые и торговые центры, а также помещения в них.

Недвижимость должна входить в перечень, созданный региональными властями и размещенный на официальном сайте. На начало отчетного года, за который должен платиться НИ, определяется стоимость этого объекта согласно кадастру.

Размер базы налогообложения

Чтобы понять, от какой величины исчисляют налог на имущество для ИП, необходимо обратиться в Росреестр. Для расчета берется сумма, обозначенная в выписке ЕГРН на 01.01 текущего года. Если в течение года сумма изменится, для расчета все же берется прежняя величина, а новые значения будут учитываться только со следующего года.

Уплата налога на имущество при УСН

Упрощенная СНО отличается простотой, прозрачностью расчетов, поэтому наиболее часто выбирается субъектами предпринимательской длительности. В рамках системы предприниматели обязаны платить налог на имущество, имеющее кадастровую стоимость.

Предприниматель может выбрать один из режимов:

1. Платить 6% от доходов. При этом предприниматель не может уменьшить величину дохода на сумму платежа.
2. Платить 15% от величины дохода, уменьшенного на сумму расходов. В этом случае, согласно ч. 1 п. 22 ст. 346.16 НК РФ, рассчитанный налог на имущество необходимо вычесть из суммы дохода, являющегося базой НО по УСН 15%.

Все данные для расчетов налоговая служба получает в отделениях Росреестра.

Для плательщиков ЕНВД

Как и в случае с УСН, плательщики ЕНВД не обязаны самостоятельно рассчитывать сумму налога на имущество. Соответствующее уведомление о необходимости внесения нужной суммы присылает управление ФНС.

Для расчета берется кадастровая стоимость имущества. При исчислении применяется одна из ставок, предусмотренных законодательством, или принятая на региональном уровне и не противоречащая действующим нормам НК РФ.

Налог на имущество при ОСНО

Принципы расчета: за базу принимается кадастровая стоимость объекта; ставка платежа колеблется от 0,1% до 2% в зависимости от региона проживания.

Льготы

Налоговым законодательством предусмотрены льготные категории граждан, которые освобождаются от уплаты налога:

• многодетные семьи;
• граждане, на иждивении которых находятся дети-инвалиды (кроме случаев полного обеспечения детей со стороны государства);
• дети-сироты, не достигшие совершеннолетия.

Для каждого из спецрежимов налогообложения существуют разные льготы:

В каждом случае исключение составляет имущество, включенное в перечень объектов, определяемых муниципальными органами власти. Такие объекты имеют определенную кадастровую стоимость и соответствуют имуществу, указанному в ч.1 п. 1,2 ст. 378.2 НК РФ.

• плательщики ЕСХН — не платят налог на имущество, используемое при производстве и последующей переработке продукции с/х назначения, при оказании услуг сельхозпроизводителям;
• плательщики ЕНВД — не платят налог на имущество, которое используется для предпринимательской деятельности и уже облагается единым налогом;
• плательщики ПСНО освобождаются от налога на имущество, используемого для предпринимательской деятельности, к которым применяется ПСНО.

Начинающие предприниматели могут оформить налоговые каникулы до 2 налоговых периодов. В это время не придется платить отчисления с прибыли, налог на имущество и НДС. Обязательные условия:

• использование патентной или УСН;
• деятельность должна относиться к производственной, научной или социально-ориентированной.

Какие документы нужны для оплаты налога на доходы

Основным видом прямых налогов, существующих в России, является НДФЛ, как чаще всего сокращают название «налог на доходы физических лиц». Он платится на основе предоставляемой до 30 апреля следующего за отчетным года налоговой декларации. При этом далеко не все категории граждан обязаны предоставлять данный вид отчетности. Процент отчислений по НДФЛ колеблется в пределах от 9% до 35% и зависит от вида полученного дохода.

Для уплаты НДФЛ достаточно тех платежных документов, которые отправляются налоговым органом по почте, то есть уведомления и квитанции. При этом следует помнить о различных налоговых льготах. Их может получить любой желающий, если предоставит подтверждающие документы на осуществление одного или нескольких действий, дающих право на вычеты:

новое строительство или покупка готового жилья (квартиры или дома), а также земельных участков;

https://youtube.com/watch?v=UBq3QmnTs7E

• погашение процентов по ипотечным кредитам и займам на строительство и покупку жилья (квартиры или дома);
• платное обучение самого контрагента или его детей, а также родных сестер или братьев (если им не исполнилось 24 года);

Фото №1. Документы, необходимые для получения налогового вычета

платное лечение контрагента, его жены/мужа или родителей, а также детей (если им не исполнилось 18 лет).

Во всех указанных случаях физическое лицо имеет льготу по уплате НДФЛ, которая заключается в налоговом вычете или возврате уже уплаченных средств. При этом необходимо будет представить соответствующие документы, подтверждающие совершенные контрагентом действия.

Фото №2. Виды налоговых вычетов