Как получить рассрочку по уплате налоговой задолженности
Нередко возникают ситуации, когда погасить налоговую задолженность невозможно в силу жизненных обстоятельств — тогда ФНС может предоставить рассрочку (отсрочку) на погашение недоимок. Рассрочка — это возможность оплатить налоги по частям каждый месяц в течение года или трех лет, а отсрочка — это перенос конечного срока исполнения обязательств по уплате на более поздний срок.
Рассрочка оформляется сроком до одного года, однако в отношении федеральных налогов и взносов в фонд социального страхования гражданин вправе оформить рассрочку и до трех лет.
Основания получения рассрочки перечислены в пункте 2 статьи 64 Налогового кодекса. Вот некоторые из них:
- причинение ущерба физическому лицу в результате стихийного бедствия;
- риск объявления банкротства;
- бедственное имущественное положение.
Этой же статьей в пункте 5 определен перечень документов, необходимых для оформления рассрочки:
- справки из кредитных организаций о движении финансов помесячно за последние 6 месяцев;
- справка об остатках средств на банковских счетах;
- заявление лица об обязательстве соблюдать оговоренные условия в течение срока рассрочки, а также в нем должен указываться срок погашения долгов;
- документы, подтверждающие, что у лица есть условия для предоставления ему рассрочки;
- заявление.
В заявлении обязательно отражается несколько пунктов: просьба о предоставлении отсрочки (рассрочки), название налога, сумма налоговой задолженности или ее части, требуемая длительность рассрочки (отсрочки), основание для ее получения, документы.
С составленным заявлением и документами необходимо обратиться в УФНС по месту жительства гражданина, а само решение налоговая служба принимает в течение 30 рабочих дней.
Узнать, как пройти реструктуризацию всех кредитов в суде
Основные налоговые ставки
Существует несколько применяемых в стране видов налогообложения, но зачастую налогоплательщики встречаются лишь с несколькими:
-
НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Данный вид платежей обязателен для каждого, у кого есть доход. Причем он может быть любым: заработная плата, деньги от продажи имущества, выигрыш и другие. В данный момент существует четыре ставки налогообложения:
- 9% (по полученным до 2015 года дивидендам, по выплатам облигаций до 2017 года, по доходам учредителей доверительного управления ипотечным кредитом);
- 13% (это самая основная ставка, которой облагаются основные доходы налогоплательщика);
- 15% (по полученным дивидендам негражданами РФ, являющимся налогоплательщиками от российских организаций);
- 30% (по всем другим доходам налоговых нерезидентов).
- Транспортный налог (им облагается находящийся в собственности налогоплательщика транспорт: включая вертолеты, самолеты, яхты, катера, мотосани, гидроциклы. Налоговая ставка зависит от региона, стоимости транспорта и его возраста — к примеру, применительно к автомобилям она составляет от 2,5 рубля до 15 рублей за одну лошадиную силу).
- Земельный налог (им облагаются земельные участки, его ставка составляет либо 0,3% на сельскохозяйственные участки, занятые жилищным фондом или инженерной инфраструктурой, либо 1,5% для всех остальных видов участков).
-
Налог на недвижимое имущество физических лиц. Максимальный размер ставки налогообложения составляет 0,1% от кадастровой стоимости.
К налогу на имущество применяется понижающий коэффициент, размер которого зависит от региона. К примеру, для перешедших на кадастровую стоимость с 2015 года регионов он составляет 0,6, а с 2017 года — 0,2.
Что делать, если нечем платить налоги?
Завершенные дела
Все судебные дела размещены с согласия должников
А42-10997/2019
Посмотреть дело
Было долга — 1 034 620 руб.
Мурманская область
Завершено:
22.05.2020
Этапы:
29.10.2019
Поступило в работу
06.11.2019
Подача заявления
17.12.2019
Признан банкротом
Списано долга:
1 034 620 руб.
А40-9939/2019
Посмотреть дело
Было долга — 749 217 руб.
Москва
Завершено:
27.03.2020
Этапы:
15.01.2019
Поступило в работу
28.01.2019
Подача заявления
30.05.2019
Признан банкротом
Списано долга:
749 217 руб.
А41-73813/2019
Посмотреть дело
Было долга — 494 346 руб.
Московская область
Завершено:
24.03.2020
Этапы:
14.08.2019
Поступило в работу
27.08.2019
Подача заявления
03.10.2019
Признан банкротом
Списано долга:
494 346 руб.
А40-180371/2019
Посмотреть дело
Было долга — 2 161 756 руб.
Москва
Завершено:
27.02.2020
Этапы:
02.07.2019
Поступило в работу
16.07.2019
Подача заявления
04.09.2019
Признан банкротом
Списано долга:
2 161 756 руб.
А41-48952/2019
Посмотреть дело
Было долга — 893 591 руб.
Московская область
Завершено:
20.02.2020
Этапы:
07.06.2019
Поступило в работу
21.06.2019
Подача заявления
11.09.2019
Признан банкротом
Списано долга:
893 591 руб.
А41-51186/2019
Посмотреть дело
Было долга — 5 590 815 руб.
Московская область
Завершено:
05.02.2020
Этапы:
03.06.2019
Поступило в работу
17.06.2019
Подача заявления
22.07.2019
Признан банкротом
Списано долга:
5 590 815 руб.
А41-53168/2019
Посмотреть дело
Было долга — 531 956 руб.
Московская область
Завершено:
05.02.2020
Этапы:
04.06.2019
Поступило в работу
19.06.2019
Подача заявления
30.08.2019
Признан банкротом
Списано долга:
531 956 руб.
А40-14733/2019
Посмотреть дело
Было долга — 1 224 870 руб.
Москва
Завершено:
21.01.2020
Этапы:
15.01.2019
Поступило в работу
28.01.2019
Подача заявления
13.06.2019
Признан банкротом
Списано долга:
1 224 870 руб.
А41-48279/19
Посмотреть дело
Было долга — 1 373 687 руб.
Московская область
Завершено:
24.12.2019
Этапы:
23.05.2019
Поступило в работу
07.06.2019
Подача заявления
22.07.2019
Признан банкротом
Списано долга:
1 373 687 руб.
А40-68748/19
Посмотреть дело
Было долга — 2 409 297 руб.
Москва
Завершено:
23.12.2019
Этапы:
06.03.2019
Поступило в работу
21.03.2019
Подача заявления
22.05.2019
Признан банкротом
Списано долга:
2 409 297 руб.
Что будет, если вовремя не заплатить налоги
Помимо начисления пени за просрочку, к налогоплательщику применяются штрафные санкции.
Величина штрафа напрямую зависит от типа нарушения:
- ненамеренная просрочка уплаты налогов наказывается штрафом в размере 20% от размера недоимки;
- за умышленную неуплату штраф составит 40% от размера недоимки.
Если налоговая задолженность не будет оплачена в установленные выставленным требованием сроки, ФНС вправе подать на должника в суд. Законодательство РФ установило следующий механизм взыскания налоговых недоимок через суд в зависимости от их величины:
- при задолженностях свыше 3000 рублей ФНС вправе подать в течение полугода после истечения срока добровольного погашения задолженности;
- в сумме недоимки менее 3000 рублей налоговая инспекция вправе обратиться в суд спустя 3 года с момента образования задолженности.
Гражданам и предпринимателям важно помнить, что уклонение от обязанностей по уплате налогов в крупном и особо крупном размере предусматривает уголовное преследование. В соответствии со ст
198 УК РФ, за это предусмотрено максимальное наказание в виде 3 лет лишения свободы.
Налоговая служба также вправе объявить неплательщика банкротом. Если вы понимаете, что избавиться от налоговой задолженности не можете, лучше сами подайте на банкротство, попутно избавившись от кредитных долгов или задолженностей по вашему ИП.
О том, как стать банкротом по налоговым долгам и кредитам, вы . Для консультации позвоните нам или напишите юристам компании онлайн.
Наша команда
Маргарита Холостова
Финансовый управляющий
Александр Макаров
Старший юрист по банкротству физ. лиц
Константин Миланьтев
Финансовый управляющий
Дмитрий Комаров
Юрист по банкротству физических лиц
Евгений Димитриев
Юрист по банкротству физлиц
Полина Животова
Юрист по банкротству физических лиц
Есть Telegram? Узнайте свою задолженность у судебных приставов через бота — @dolginetbot
Документы для банкротства
Заявление о банкротстве (ОБРАЗЕЦ) — 45 KB
Заполненное заявление о банкротстве — 3 MB
Опись имущества (приложение к заявлению о банкротстве) — 308 KB
Заполненная опись имущества гражданина — 2 MB
Список кредиторов и должников (приложение к заявлению о банкротстве) — 281 KB
Заполненный список кредиторов и должников гражданина — 2 MB
Отсрочка оплаты вознаграждения арбитражному управляющему — 26 KB
Ходатайство о возврате денежных средств с депозита суда — 19 KB
Ходатайство об исключении денежных средств из конкурсной массы — 37 KB
Реквизиты для оплаты гос пошлины Арбитражный суд Москвы — 18 KB
Реквизиты для оплаты гос пошлины Арбитражный суд Московской области — 15 KB
Реквизиты депозитного счета Арбитражного суда Москвы — 79 KB
Реквизиты депозитного счета Арбитражного суда Московской области — 18 KB
Рассчитайте стоимость банкротства онлайн
Физическое лицо
Индивидуальный предприниматель
Поручитель
Регион
МоскваМосковская областьСанкт-ПетербургЛенинградская областьАлтайский крайАмурская областьАрхангельская областьАстраханская областьБелгородская областьБрянская областьВладимирская областьВолгоградская областьВологодская областьВоронежская областьЕврейская автономная областьЗабайкальский крайИвановская областьИные территории, включая город и космодром БайконурИркутская областьКабардино-Балкарская РеспубликаКалининградская областьКалужская областьКамчатский крайКарачаево-Черкесская РеспубликаКемеровская областьКировская областьКостромская областьКраснодарский крайКрасноярский крайКурганская областьКурская областьЛипецкая областьМагаданская областьМурманская областьНенецкий автономный округНижегородская областьНовгородская областьНовосибирская областьОмская областьОренбургская областьОрловская областьПензенская областьПермский крайПриморский крайПсковская областьРеспублика Адыгея (Адыгея)Республика АлтайРеспублика БашкортостанРеспублика БурятияРеспублика ДагестанРеспублика ИнгушетияРеспублика КалмыкияРеспублика КарелияРеспублика КомиРеспублика КрымРеспублика Марий ЭлРеспублика МордовияРеспублика Саха (Якутия)Республика Северная Осетия — АланияРеспублика Татарстан (Татарстан)Республика ТываРеспублика ХакасияРостовская областьРязанская областьСамарская областьСаратовская областьСахалинская областьСвердловская областьСевастопольСмоленская областьСтавропольский крайТамбовская областьТверская областьТомская областьТульская областьТюменская областьУдмуртская РеспубликаУльяновская областьХабаровский крайХанты-Мансийский автономный округ — ЮграЧелябинская областьЧеченская РеспубликаЧувашская Республика — ЧувашияЧукотский автономный округЯмало-Ненецкий автономный округЯрославская область
Единиц залогового имущества
Сумма долга, руб.*
Стоимость имущества, руб.
Число кредиторов (всего, от 1 до 99)*
Из них кредиторов, не являющихся банками и МФО
Возраст
Трудоспособный
Пенсионер
Доход, руб.*
Кол-во иждивенцев
Выплаты по алиментам, %
Сделки*
Да
Нет
Поля отмеченные «*» обязательные
РАССЧИТАТЬ
