Как оформить самозанятого: инструкция

Как стать самозанятым в России?

Скачайте приложение «Мой налог» с сайта ФНС.
Установите приложение на смартфоне и зарегистрируйтесь через него. При регистрации потребуется указать паспортные данные, ИНН и загрузить фото. Далее вы получите уведомление об успешной регистрации.
При получении оплаты от клиента сформируйте чек в приложении. Чек отправляется покупателю на электронную почту или телефон (SMS). Также чек получает ФНС, которая таким образом фиксирует получаемый вами доход.
ФНС сама считает размер налога, который вы должны заплатить. После каждого месяца вам приходит счет с размером налога. Его необходимо оплатить до 25 числа. Например, налог за июль необходимо оплатить до 25 августа, а налог за август – до 25 сентября.

Как видите, стать самозанятым очень просто. Никаких визитов в налоговую не требуется, если вы не являетесь на момент регистрации ИП. Отчеты сдавать также не нужно.

Какие доходы самозанятых не будут учитываться?

Дальше, какие доходы, получаемые гражданами, не будут учитываться по вот этой системе налогообложения. То есть, мы все получаем доходы — зарплату.

Кстати, даже если вы официально работаете, то есть вы трудоустроены, за вас организация отчисляет налоги и обязательные платежи в какие-то фонды, но, тем не менее, приходя с работы вы занимаетесь, к примеру, ремонтом бытовой техники, получая от этого дополнительные деньги.

То здесь вас тоже может ждать наказание, если налоговые органы докажут вам незаконную предпринимательскую деятельность. Поэтому вы тоже, по-хорошему, должны оформиться как самозанятый гражданин.

И у вас получается налогообложение по основному месту работы будет идти так, как шло. А вот за эту деятельность вы будете платить 4% от получаемого дохода.

Так вот, какие доходы не будут подпадать под эту систему налогообложения. Мы список тоже, просто огласим. Он не маленький.

Доходы по трудовому договору не попадают.
Доходы от продажи недвижимости и транспорта. Здесь есть определенный срок владения недвижимостью и транспортом, после истечения которого вы не платите государству налога. Если вы продадите имущество до истечения этого срока, вы заплатите 13%.
От сдачи в аренду нежилой недвижимости.
Доходы гражданских и муниципальных служащих, кроме от сдачи в аренду или наем жилых помещений.

Видео по теме:

Как будут отлавливать самозанятых граждан?

И еще один вопрос, очень интересный, и его тоже задают очень часто. Как же будут отлавливать самозанятых граждан, которые не зарегистрировались в соответствии с этим законом.

На самом деле, механизмов контроля у государства не так уж и мало. Но это все требует людских ресурсов. Это требует времени. Это требует денег.

Самое простое, что могу сделать налоговые органы, это запросить выписку по вашим счетам и движению денег.

И, безусловно, если вы нигде не работаете, если вы считаетесь безработным, но на ваш счет регулярно от разных лиц поступают примерно одинаковые суммы, то это не есть доказательство того, что вы ведете незаконную предпринимательскую деятельность.

Это лишь основание полагать, что в отношении вас следует провести проверку. И выяснить, откуда же эти суммы происходят. Это первое.

Например, это будет массаж или парикмахерские услуги. Человек придет к вам. Вы окажете свою услугу. А вместо денег вам покажут удостоверение налоговой инспекции. Пригласят понятых, которые топчутся где-нибудь в подъезде, и составят акт.

Оформляем отсрочку по налогам

Чтобы воспользоваться этой льготой, нужно отвечать сразу трём критериям:

предприятие должно подтвердить, что его общие доходы или доходы от реализации снизились более чем на 10 процентов, в том числе при условии обложения НДС по ставке 0%, или доказать получение убытка по налогу на прибыль за отчётные периоды 2020 года. При этом в 2019 убытков быть не должно.

Если предприятие отвечает всем трём критериям, можно определить, на какую отсрочку оно претендует.

6 месяцев для налога на прибыль организаций, единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и налогов по упрощённой схеме обложения за 2019 год;
3 месяца для подоходного налога с ИП;
6 месяцев для налога и авансовых платежей по налогам (за исключением НДС, налога для самозанятых и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента) за март и первый квартал 2020 года или 4 месяца для того же налога за апрель-июнь, второй квартал и первое полугодие 2020 года;
4 месяца для патентов с уплатой во втором квартале 2020 года;
до 30 октября уплачивается транспортный налог, налог на имущество организаций и земельный налог за первый квартал при условии авансовой оплаты (если такой формат предусматривается региональным законодательством). До 30 декабря — за второй квартал.

Кроме того, до конца мая установлен мораторий на выездные и повторные налоговые проверки. Сроки подачи деклараций и расчётов, которые нужно предоставить в марте-мае, продлеваются на 3 месяца, а срок подачи документов, пояснений и сведений — на 20 дней. На 3 месяца также увеличен срок подачи документов для установления налогового резидентства.

Куда обращаться: На сайте ФНС уже можно , можете ли вы претендовать на льготы. Если компания отвечает критериям, то необходимо составить два документа: для получения отсрочки по налогам и взносам, а также соблюдения условий отсрочки. Подать их нужно до 1 декабря 2020 года по месту учёта плательщика (то есть по месту жительства). При оформлении отсрочки на 6 месяцев придётся расписать график погашения долга и предоставить сведения об обеспечении, например о залоге, поручительстве или банковской гарантии. В много нюансов, поэтому внимательно изучите все условия.

Есть ли опции для самозанятых: Нет.

Существующие ограничения и преимущества регистрации

Для граждан, оформившихся в качестве самозанятых, действуют ограничения. Игнорируя их лицо будет нарушать действующее законодательство и в соответствии с положениями Налогового кодекса и Кодекса об административных правонарушениях может быть привлечено к ответственности. Такими ограничениями являются:

Отсутствие возможности заниматься оптовой и розничной торговлей товаров, которые не произведены своими руками.
Нет права выполнять работу или оказывать услуги по агентскому договору.
Нельзя заниматься добычей полезных ископаемых.
Запрещена торговля подакцизными товарами, в том числе и теми, которые войдут в данный список, начиная с 1 января 2019 года.

Государственные меры по выводу граждан из тени в первую очередь были направлены на значительное увеличение в бюджет средств за счет уплаты налога на самозанятость. При этом параллельно обеспечивается возможность контроля деятельности малых предпринимателей и управления данными по количеству лиц, имеющих такой доход. Для самих же граждан преимуществами регистрации являются:

легальность. Получая прибыль в рамках действующих законов, субъект не может быть привлечен к ответственности или оштрафован;
банковские организации могут предоставлять таким гражданам кредиты по причине возможности подтверждения доходов, хоть они и не относятся к категории постоянных;
возникает право заключения договоров с заказчиками и другими поставщиками услуг. В случае неисполнения второй стороной обязательств допускается направление заявления в судебный орган;
фиксируется трудовой стаж, который впоследствии учитывается при выходе на пенсию;
самозанятый может принимать участие в государственных программах, направленных на развитие малого бизнеса.

Отличие от индивидуальных предпринимателей

Многие субъекты бизнеса часто путают такие понятия, как индивидуальный предприниматель и лицо, работающее только на себя. При этом необходимо понимать, что существует самозанятость без открытия ИП и она имеет такие отличия:

те граждане, которые не оформили ИП, не имеют возможности осуществлять выбор системы налогообложения – выполнение работы и оказание услуг осуществляется исключительно посредством приобретения патента;
строго запрещено привлекать к своей деятельности других лиц. Такой вариант допускается только в случае, если самозанятый выступает конечным потребителем. К примеру, законной схемой является приобретение ткани у индивидуального предпринимателя и дальнейшее оказание услуг по пошиву и ремонту одежды;
допускается заниматься исключительно теми видами деятельности, которые указаны в патенте и предусмотрены действующим законодательством в том регионе, где зарегистрирован гражданин;
самозанятые не несут обязательства ведения бухгалтерского учета и применения контрольно-кассовых аппаратов для выдачи чеков тем лицам, которые осуществили оплату согласно устной или письменной договоренности;
сразу после приобретения патента граждане РФ освобождаются от необходимости предоставления сведений относительно финансовой деятельности в пенсионный фонд.

Кто не может быть самозанятым гражданином?

Кто не вправе применять специальный налоговый режим. Список этих граждан довольно обширен. И, с вашего позволения, мы его просто его просто огласим. Не вправе применять специальный налоговый режим:

Лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних или иных подобных нужд.
Лица, занимающиеся добычей и(или) реализацией полезных ископаемых.
Лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.
Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица, основе договоров поручения, договоров комиссии, либо агентских договоров, если иное не предусмотрено п. 6 настоящей статьи.
Лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом(передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц. За исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированных продавцом товаров, кассовой техники, при расчетах с покупателями, за указанные товары, в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники.
Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных ч. 4 ст. 15. Эта часть говорит о производителях сельскохозяйственной продукции.
Наверное, это самый важный пункт в этом списке. Налогоплательщики не вправе применять этот режим, у которых доход, учитывая при определении налоговый базы, превысил в текущем году сумму в 2,4 миллиона рублей.

Ну, честно говоря, список лиц, которым запрещено применять этот налоговый режим, нам кажется весьма спорным. И мы сомневаемся, что наш сосед с 5-го этажа пойдет копать полезные ископаемые и будет продавать нефть.

И ему запретят использовать вот этот налоговый режим. Это слегка абсурдно. У нас сложилось ощущение, что просто этот список скопировали с какого-то другого закона. Не разобравшись и не посмотрев. В общем, все как обычно.

Чем ИП отличается самозанятого гражданина?

Часто задают вопрос про различие между индивидуальными предпринимателями и самозанятыми гражданами. В связи с принятием этого закона люди думают, кем же им лучше оформиться — самозанятыми или предпринимателями?

Дело в том, что законодательство, если мы рассмотрим определение самозанятого гражданина и индивидуального предпринимателя, трактует их примерно одинаково. И того, и другого.

Здесь нужно смотреть в те правовые последствия, которые несет регистрация граждан в качестве самозанятого, либо в качестве ИП.

Самое, наверное, основное отличие это то, что самозанятые граждане не обязаны в ходе осуществления своей предпринимательской деятельности, либо трудовой деятельности, платить отчисления в пенсионный фонд и в фонд социального страхования.

Чего не скажешь об индивидуальных предпринимателях. Для них, для индивидуальных предпринимателей, основанием отчисления в эти фонды является сам факт регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

То есть, государству все равно — идет ли бизнес у индивидуального предпринимателя хорошо, либо он идет плохо. Либо не идет вовсе. Индивидуальный предприниматель обязан каждый месяц отчислять взносы в эти все фонды.

Следующее отличие. Индивидуальный предприниматель, регулярно отчисляющий указанные выше взносы, имеет право на государственную пенсию по старости. А вот самозанятые граждане, которые не обязаны делать эти отчисления, но вправе.

То есть, если захотите, будете отчислять. Но мы сомневаемся. что у нас в России найдутся люди, которые добровольно отдадут государству, особенно в пенсионный фонд, какие либо деньги, заработанные честно ими.

Так вот, самозанятые граждане должны позаботиться о своей старости сами. Государство не обязано им ничего будет оплачивать. То же самое касается пособий во время беременности и ухода за ребенком во время декретного отпуска. Самозанятые гражданки лишаются этих всех пособий.

Следующий вопрос, который разнит ИП и самозанятого гражданина, это обязанность использовать контрольно-кассовую технику при наличных расчетах с населением. То есть, самозанятые граждане не должны иметь никакой контрольно-кассовой техники.

Но, господа, не заблуждайтесь. Государство не станет верить вам на слово, когда вы начнете ему рассказывать о том маленьком доходе, который получили за отчетный период.

Налоговой инспекции была оплачена разработка программного обеспечения для мобильных устройств. Называется она “Мой налог”. Так вот, самозанятые граждане, которые зарегистрированы в этом качестве, обязаны иметь аккаунт в этом приложении.

И все наличные сделки они обязаны фиксировать в этом мобильном приложении. И именно из этого мобильного приложения налоговая инспекция будет брать информацию для того, чтобы высчитать ту сумму, полученную вами за отчетный период, с которой вы будете обязаны платить налог.

Кто может регистрироваться в качестве самозанятых

На данный момент перечень граждан, которые могут выступать в качестве таких плательщиков налогов, окончательно не утвержден и может несколько отличаться в зависимости от того региона, где будет оформлять патент субъект. Так, виды деятельности самозанятых представлены следующими:

Репетиторство.
Уход за ребенком.
Присмотр за больными людьми (услуги сиделки).
Пошив и ремонт одежды.
Клининг (уборка жилых домов и квартир, офисов и производственных помещений).
Фрилансеры – работа по переводу, написанию и редактированию текстов, удаленное программирование, настройка рекламы и т.д;
Проведение фото- и видеосъемки с последующей обработкой материала перед предоставлением конечному заказчику.
Приготовление пищи.
Дизайн интерьера или ландшафта.
Ремонт обуви.
Производство молочных, хлебобулочных изделий и их дальнейшая реализация.
Ловля рыбы и ее продажа.
Торговля товаром, произведенным лично.

Регистрация деятельности

Данный процесс осуществляется в 5 простых шагов.

Шаг 1

Первым и одним из главных моментов является выбор деятельности. Вы должны хорошо понимать на чем вы планируете зарабатывать, и какие у вас возможности для реализации своих идей.

Данный вариант идеально подойдет тем, кто уже пробовал реализовываться, как производитель товаров или услуг и желает выйти из тени. Подойдет тем, кто прошел специализированные курсы и хочет попробовать работать на себя, а к регистрации ИП пока не готов.

Шаг 2

Уведомьте налоговые органы о своем желании оформить деятельность. Сделать это можно тремя способами:

в приложении «Мой налог»;
в личном кабинете на сайте ФНС;
в любом отделении Сбербанка.

В любом из вариантов следует направить в налоговую инспекцию уведомление по установленной форме. В нем обычно указываются паспортные данные лица, адрес регистрации и постоянного проживания, вид деятельности, дату и подпись. Для тех, кто не является резидентом Российской Федерации необходимо добавить информацию о наличии ВНЖ или разрешении на временное проживание.

Если вы планируете уведомить налоговую через мобильное приложение помимо паспортных данных необходимо отправить:

номер мобильного телефона;
фото;
подтверждение данных.

Вы можете выбрать удобный для вас способ, обращаться лично в таком случае не придется.

Шаг 3

Постановка на учет. Самозанятые могут встать на учет в налоговой на основании отправленного уведомления.

Важно. Налоговая инспекция не оправляет подтверждение о постановке на учет

Если вам необходимо его получить, следует отправить дополнительный запрос.

Шаг 4

Уплата налогов. Мобильное приложение «Мой налог» позволяет самозанятым лицам выдавать чеки по установленной форме и формировать доход от деятельности.

В таком случае фиксированный налог будет составлять 4% от прибыли. Если самозанятый гражданин будет сотрудничать с юридическими лицами, налог составит 6% от дохода. Налоговая система не предусматривает выдачу чеков, и, соответственно, уплату налогов, для тех кто работает:

репетитором;
няней;
сиделкой;
домработницей;
уборщиком.

4% – при работе с гражданами;
6% – при работе с юрлицами.

Отчетным периодом в данном случае признается один месяц. Предоставлять налоговые декларации самозанятым нет необходимости.

Штрафные санкции предусмотрены в том случае, если самозанятый при оказании услуги или реализации товара не оформил чек. В этом случае за первое нарушение его могут оштрафовать на сумму, составляющую 20% от суммы невыставленного чека.

В последующем (если нарушение допущено повторно в течение полугода) гражданина оштрафуют на полную сумму невыставленного платежного документа. Каких-либо иных санкций в данном случае не предусмотрено.

Регионы для самозанятых с 2020 года

Введение нового налогового режима носит экспериментальный характер. Так, с 2019 года, то есть с момента вступления в силу соответствующего федерального закона, новые правила были распространены только на четыре субъекта Федерации: Москву, Московскую, Калужскую области, а также Республику Татарстан.

С 1 января 2020 года к эксперименту присоединились следующие регионы:

Республика Башкортостан, город Санкт-Петербург, Пермский, Красноярский края, Воронежская, Ленинградская, Волгоградская, Новосибирская, Нижегородская, Челябинская, Омская, Тюменская, Свердловская, Самарская, Сахалинская, Ростовская области, а также автономные округа – Ханты-Мансийский, Ямало-Ненецкий, Ненецкий.

Следует отметить, что вышеупомянутые субъекты Федерации находятся в числе лидеров по социально-экономическому развитию в стране.

Именно поэтому и было принято решение начать применение нового налогового режима в данных регионах. Кроме этого, только за 2019 год на территории четырех первых субъектов было зарегистрировано более 200 тысяч заявлений от самозанятых граждан.

По словам представителей Правительства, ориентировочный срок введения нового налогового режима на всей территории страны – второе полугодие 2020 года.