Как получить налоговый вычет за обучение?

Каким требованиям должно отвечать лицо, заявляющее вычет

Необходимо отметить, что доход гражданина должен облагаться НДФЛ по ставке 13% (за исключением дохода от долевого участия в деятельности компании, облагаемой также вышеуказанной ставкой).

В отличие от имущественного н/в при покупке жилья для получения СВ за обучение имеет значение факт получения дохода именно на дату произведения расходов, а не на дату заявления вычета. Таким образом, если на момент оплаты обучения дохода не было, а на дату заявления СВ он появился — в льготе откажут. И наоборот, если при оплате обучения доход имелся, а на момент заявления вычета он отсутствовал — в СВ налоговая отказать будет не вправе.

С учетом изложенного, права на льготу лишены предприниматели особых режимов налогообложения (только если они не совмещают их с общим режимом), домохозяйки, женщины, находящиеся в декрете, и иные категории граждан, не имеющие официальных источников доходов.

В отношении пенсионеров необходимо отметить следующее: Данная категория физлиц (при отсутствии иного дохода, кроме пенсии) права на СВ также не имеет. В отличие от имущественного н/в, при котором пенсионеры могут перенести остаток вычета на три года назад, при заявлении СВ остаток переносу не подлежит. Однако, данное ограничение не затрагивает работающих пенсионеров, они получают данную льготу на общих основаниях.

Проживание на территории РФ более 183 дней

Наличие статуса резидента РФ является обязательным условием получения СВ. Нерезиденты, даже при наличии дохода, права на данную преференцию лишены.

Не хочу учиться в вузе, положен ли возврат средств

Бывают ситуации, когда сама жизнь вносит коррективы в ход событий, и от намеченных ранее планов приходится отказываться. Например: человек внес средства за платное обучение, а затем выяснилось, что более актуальна другая сфера вложения финансов. Или что-то другое, в любом случае, планы поменялись. Здесь существует два варианта. Если решение было принято за начала учебного процесса, то есть вероятность, что деньги вернут. Для этого следует внимательно ознакомиться с условиями договора, который вы подписывали, сдавая документы. В зависимости от его содержания, можно претендовать на возврат средств. Если же семестр или иной формат получения знаний уже начался, то вряд ли деньги удастся получить назад.

Кто может подать заявление

Подать заявление в налоговую могут следующие категории граждан:

• родители, предоставившие свидетельство о рождении ребенка;
• опекуны или попечители, осуществляющие защиту прав несовершеннолетнего, не достигшего 18 лет;
• лица, ранее осуществляющие опекунство или попечительство, освобожденные от обязательств, если они желают оплатить образование;
• граждане на братьев или сестер, которые не достигли 24 лет.

Получить социальный вычет может только один из родителей в отличие от стандартного, оформление которого возможно на мать и отца. Если оплату производит один из супругов, то он вправе предоставить письменное согласие на возврат налога другим по месту занятости.

Способы заявления льготы

До нынешнего года (2016) учебный СВ можно было получить лишь по окончании года в котором было оплачено обучение. В настоящий момент гражданам доступно два способа возврата истраченных на учебу средств:

• Через ИФНС;
• Через работодателя.

Возврат средств через налоговый орган

Подать документы на СВ можно по окончании года, в котором были произведены соответствующие затраты начиная с 1 января следующего года. То есть, если обучение оплачено в 2015 году, через ИФНС получить вычет можно будет начиная с 1 января 2016 года.

Шаг 1. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Декларация по подоходному налогу может быть заполнена одним из трех способов:

• Вручную без использования компьютера. Бланк декларации для ручного заполнения можно скачать с сайта ФНС или получить в любой ИФНС. Также сотрудники инспекции не вправе отказать в консультации по заполнению отчетности;
• С использованием программ, размещенных на сайте ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация»;
• С помощью компьютера без применения спецпрограмм.

Необходимо отметить, что бланк декларации должен быть того года в котором осуществлены затраты по обучению и соответственно за который заявляется вычет. То есть если льгота заявляется за 2014 год — декларация должна быть 2014 года.

Шаг 2. Сбор документов, подтверждающих затраты на обучение

Бумаги должны быть оформлены на заявителя вычета.

Шаг 3 Направление бумаг в ИФНС по месту регистрации (прописки)

Документы можно направить одним из 4 способов:

• Лично;
• Через доверенное лицо (представителя). В этом случае представитель должен иметь доверенность, заверенную нотариусом.
• По почте в виде заказного письма. При направлении почтой обязательно составление описи направляемых документов;
• По Интернету через сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика» с цифровой подписью.

Подключить ЛКН можно в любой налоговой инспекции, при предъявлении паспорта и ИНН.

Шаг 4. Предоставление заявления

По прошествии 3-х месяцев, отводимых на камеральную проверку отчетности, необходимо представить в инспекцию заявление на возврат налога (если оно ранее приложено к документам не было).

Шаг 5. Получение на счет, указанный в заявлении, денежных средств

Получение льготы по месту работы

Основное отличие данного способа от традиционного (при заявлении через ИФНС) состоит в возможности возврата средств в том году, в котором оплачено обучение.

Шаг 1 Сбор документов на получение льготы (без составления и приложения декларации)

Шаг. 2 Составление заявления по подтверждение правомерности заявления с/в

Шаг 3. Направление документов в ИФНС (одним из указанных выше способов)

Шаг 4. По истечении месяца с даты сдачи документов получение решение ИФНС о подтверждении права на с/в

Шаг 5. Сдача полученного решения по месту работы.

Возврат подоходного налога за обучение

1. Заполненная декларация по налогам на доходы физлица. Временные рамки – год, в котором было оплачено обучение. Бланк и образец можно найти в инспекции, которая находится по месту жительства либо на сайте управления ФНС. Также на сайте ФНС можно скачать специальную программу, которая удобна для заполнения декларации самостоятельно дома.
2. Договор с образовательной организацией (ксерокопия). Наличие этого договора – это определение личности плательщика и подтверждение оплаты. В тексте должна быть учтена полная сумма оплаты и ФИО гражданина. Если оплата менялась, то должны быть приложены все справки с измененной стоимостью.
3. Справка о форме обучения человека. Документ такого типа нужен, если форма не указана в договоре.
4. Справки, которые подтверждают расходы на образование (чеки, ордер, банковские квитанции) с учетом персональных данных.
5. Свидетельство о рождении (ксерокопия). Чтобы оформить возврат налога за обучение на ребенка или брата (сестру), нужно свидетельство о рождении, которое подтверждает ваши с ним родственные отношения.
6. Документы о попечительстве или опекунстве.
7. Заявление о возврате НДФЛ с банковскими реквизитами расчетного счета, куда следует вернуть компенсацию.

Как получить налоговый вычет за обучение

• собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Что такое социальный вычет

• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Документы для налогового вычета за обучение 2020 г, как получить возврат подоходного налога

• Сумма возмещения, полученного Вами в течение года, не превышает НДФЛ, который Ваш работодатель перечислил в бюджет в том же периоде. Остаток вычета на следующий год не переносится.
• Величина налогового вычета ограничен 120 000 руб. То есть Вы не получите возврат более чем 13% от этой суммы.
• Если в текущем периоде Вами оформлен не только вычет за обучение, но и, к примеру, вычет на лечение, то величина возмещения по прежнему не будет превышать 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Это объясняется тем, что НК определяет максимальную величину для социальных вычетов за год.
• Если Вы в течение нескольких лет платили за учебу, но не оформляли возврат, то вернуть средства Вы можете только за последние 3 года. То есть, если оплата осуществлялась в период с 2011 по 2015, то в 2020 году можно подать документы только за 2013, 2014 и 2015.
• Вы имеете право на возмещение как в случае получения образования на дневной форме, так и при посещении вечерних и заочных занятий.

Посещение отделения ФНС

Предварительно уточните адрес и контактный телефон нужного отделения Налоговой службы. Сделать это можно на официальном сайте – www.nalog.ru/rn78/apply_fts/. Нужно выбрать регион, а затем одно из требуемых отделений.

Для минимизации вероятности отказа и экономии времени следует придерживаться рекомендаций:

• Созвониться с представителем отделения и узнать удобное время посещения. Если есть такая возможность – записаться на прием в системе «электронная очередь».
• Узнать действующие требования по оформлению документации.
• Предварительно заполнить заявление.

Оплату за получение образования лучше всего разбить по одному году. Так можно получить вычет за обучение в максимально допустимом объеме. Если предъявить квитанции об оплате за 2 и более года – расчет будет выполняться исходя из НДФЛ за отчетные 12 месяцев. Это приведет к искусственному снижению компенсации.

После передачи документации информация будет проверена налоговым инспектором. В случае выявления неточностей или факта мошенничества заявление автоматически отклонится. Для последнего варианта возможно возбуждение административного или уголовного дела.

Возрастные ограничения для детского образования

Для детского образования, возрастной порог составляет 24 года. Это означает, что до достижения учащимся этого возраста, родители могут подавать документы на получение налогового вычета. Этот порядок утверждён Письмом Министерства финансов № 03-04-05/7-1085.

Например, у гражданина Иванова в институте учится сын, которому он оплачивает обучение. В марте 2019 года, студенту исполнилось 24 года. Поэтому Иванов сможет частично компенсировать только те расходы, которые он понёс до дня рождения сына. Даже если парень продолжит обучение, правом на налоговый вычет воспользоваться больше не получится.

Когда подаются документы

Документы могут подаваться сразу после начала нового календарного года, если имеется возможность собрать все необходимые документы, так как в некоторых компаниях справка 2-НДФЛ может быть получена только после сдачи всех отчетностей фирмы. Возвращается налог за предыдущий год, когда были понесены расходы.

Условия получения вычета за обучение. Фото:myshared.ru

За какой период допускается получить возврат

Возвращается часть расходов исключительно за те годы, когда оплачивалось обучение, но декларация и заявление должны подаваться в году, следующем за тем годом, когда вносились средства. Например, если учеба была оплачена в 2015 году, то подавать заявление надо в 2016 году.

Допускается получать вычет за три предыдущих года, поэтому в 2018 году можно вернуть налог за 2015, 2016 и 2017 года. Процесс получения возврата обычно не занимает много времени, поэтому средства перечисляются в течение четырех месяцев.

Когда не предоставляется вычет

Не допускается обращаться за возвратом гражданам:

• не обладающим официальным доходом;
• ИП, осуществляющим деятельность по упрощенным режимам налогообложения;
• неработающим пенсионерам.

Данные граждане получат отказ в получении возврата.

Порядок оформления через ФНС

Весь процесс его получения через ФНС делится на этапы:

• собирается нужный пакет документов;
• передается документация работнику учреждения;
• проводится камеральная проверка;
• если не обнаруживаются какие-либо проблемы и недочеты, то нужная сумма денег перечисляется на счет налогоплательщика.

Важно! Документы могут подаваться не только лично, но и могут высылаться по почте, а также допускается пользоваться доверенным лицом для их передачи

У работодателя

Наиболее часто за льготой налогоплательщики предпочитают обращаться к работодателю. В таком случае процедура получения ее делится на этапы:

• первоначально надо прийти в отделение ФНС с декларацией и другой документацией, подтверждающей право на льготу, причем в заявлении непременно указывается информация о фирме, где работает гражданин;
• данные документы рассматриваются работниками инспекции в течение одного месяца;
• после окончания камеральной проверки будет выдано специальное уведомление, на основании которого работодатель может предоставить работнику возврат;
• этот документ передается в бухгалтерский отдел компании, где трудится налогоплательщик;
• далее уже со следующего месяца будет выдаваться гражданину полностью его зарплата, с которой не будет взиматься НДФЛ, причем выполняться этот процесс будет до того момента, пока не будет выплачена человеку вся сумма полагающегося ему вычета.

Как вернуть налог с учебы, расскажет это видео:

Такой способ оформления считается простым и популярным.

Сумма налогового вычета на обучение.

50 000 рублей — это размер налогового вычета на обучение одного ребёнка, но на обоих родителей. Или на одного подопечного опекунам.

Будьте внимательны! Социальные налоговые вычеты на обучение производятся на основании произведенных расходов. И в общей сложности не должны быть более 120 000 за весь налоговый период. Налогоплательщик самостоятельно выбирает предел суммы, если за налоговый период были различного рода расходы (на медицинское лечение, по договорам добровольного пенсионного страхования и договору негосударственного пенсионного обеспечения, уплата дополнительных страховых взносов, на обучение). А также расходы на накопительную часть пенсии согласно с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». В этих случаях сам налогоплательщик выбирает, какие расходы и в каком размере учитывать. Исключение по максимальному вычету в данном случае имеют лишь расходы налогоплательщика на обучение детей, а также расход на дорогостоящее лечение.

Также не стоит оставлять неизрасходованную сумму или остаток, деньги не переносятся на следующие годы, поэтому необходимо использовать всю сумму целиком без остатка.

Опрос

Выплатят ли пенсионерам по 10000 рублей в 2019 году: последние новости

Как поднять пенсию? Выступление Ахмата Низамова (Видео)

Вопросы и ответы

• Доброго времени суток! Как получить пенсионные накопления при выходе на пенсию? спросил (а) Екатерина
• Доброго времени суток! Как узнать где находятся пенсионные накопления по СНИЛС? спросил (а) Евгения
• Добрый день! Какие выплаты положены матери одиночке в 2019 году за первого ребенка? спросил (а) Валерия
• Доброго времени суток! Скажите, пожалуйста, каков северный стаж для выхода на пенсию мужчинам в 2019 году? спросил (а) Борис
• Доброго времени суток! Какие налоги платит ИП на ЕНВД в 2019 году без работников? спросил (а) Ольга

Понятие налогового вычета на обучение

Данный возврат относится к социальным вычетам, который предоставляет возможность вернуть некоторую сумму затрат, понесенных налогоплательщиком при оплате собственного обучения или обучения, получаемого его близкими родственниками.

Важно! При расчете учитывается количество денег, перечисленных в счет уплаты НДФЛ гражданином в течение года, когда были понесены расходы на обучение, а также учитывается предел возврата. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать,

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать,

К особенностям такой льготы относится:

• она может применяться многократно;
• допускается ежегодно подготавливать документацию на получение возврата, но при учете ограничений по его размеру и понесенным расходам;
• остатки не переносятся на следующий год.

Что такое образовательные вычеты? Фото:myshared.ru

В ст. 219 НК содержится информация о том, каков порядок предоставления данного вида вычета, причем нет никаких ограничений в отношении различных учебных учреждений, поэтому допускается проходить обучение, как в государственных организациях, так и в коммерческих.

Когда можно получить возврат за свое обучение

Воспользоваться данным социальным возвратом при оплате своего образования можно при условиях:

• оплата услуг была произведена в официальных учреждениях, которые обладают соответствующей лицензией для работы;
• гражданин должен быть официально трудоустроенным, чтобы за него работодатель перечислял ежемесячно НДФЛ в бюджет.

Важно! Допускается возвращать некоторую часть расходов не только при очном обучении, но и при заочной или иной форме обучения

Каков размер

Расчет ведется за полный год, причем для этого учитываются факторы:

• не допускается возвращать сумму, которая будет превышать перечисленный в бюджет налог за год;
• возвращается только 13% от цены обучения, но не может превышать данная сумма 15,6 тыс. руб., так как максимальная сумма, с которой рассчитывается возврат, равна 120 тыс. руб.;
• ограничение, представленное 15,6 тыс. руб., относится ко всем социальным возвратам, поэтому вся сумма расходов не может превышать 120 тыс. руб., но исключением будет дорогостоящее лечение или траты, связанные с благотворительностью.

Например, в 2015 году гражданин оплатил собственное обучение в учебном заведении на сумму 140 тыс. руб. За этот год его доход равен 350 тыс. руб., с которых перечислено в бюджет было 45,5 тыс. руб. Поскольку максимально размер социального возврата равен 120 тыс. руб., то возвращается только 15,6 тыс. руб.

Правила оформления за обучение детей

Допускается оформлять возврат при оплате обучения собственных родных или усыновленных детей, но для этого должны соблюдаться определенные требования:

• ребенку не может быть больше 24 лет;
• обучение обязано осуществляться на очной форме, но при этом оно может предоставляться детским садом или школой, вузом или другим образовательным учреждением;
• при составлении договора непременно указывается в качестве плательщика налогоплательщик или его жена;
• все платежные документы составляются на заявителя.

Как получить вычет за обучение, смотрите в этом видео:

На 1 ребенка максимально может быть получен возврат в размере 6,5 тыс. руб., поэтому максимальная потраченная сумма, с которой он рассчитывается, равна 50 тыс. руб. Например, гражданин оплатил обучение для дочери в ВУЗе в размере 35 тыс. руб. В этом случае льгота будет равна: 35 000*0,13=4550 руб.

Специфика получение за братьев или сестер

Допускается оформлять вычет даже при оплате обучения сестер или братьев. Для этого обязательно соблюдаются условия:

• родственникам не должно быть больше 24 лет;
• они должны обучаться только по очной форме;
• составлять договор обучения необходимо на гражданина, претендующего на получение средств от государства;
• все платежные документы составляются так же на него.

Размер определяется таким же образом, как и при оплате обучения детей гражданина. При этом учитывается количество уплаченных средств в бюджет за год, а также стоимость обучения и максимальный размер возврата, равный 15,6 тыс. руб.

Как действовать, если вуз лишили аккредитации

Подобная ситуация довольно распространена, хотя, к счастью, случается не слишком часто. Для человека, получающего высшее образование, это чревато тем, что диплом не будет обесценен, с ним вас не примут на престижную работу. Случается, что администрация учебного заведения «забывает» сообщить своим студентам, что аккредитация приостанавливается (пытаясь решить ситуацию и не нагнетать эмоции раньше времени). А затем – не сообщает о том, что получен отказ в аккредитации. Выйти из такого сложного положения без потерь можно следующими способами:

• по закону, администрация вуза обязана взять на себя расходы по вашему переводу в другое высшее учебное заведение (имеющее аккредитацию), и если все это случилось в течение одного курса, можно перевестись на предыдущий курс;
• если вы не желаете воспользоваться услугами администрации по вашему переводу, следует обратиться в суд и получить обратно оплату, внесенную за соответствующий период обучения;
• если же речь идет лишь об итоговой аттестации, то и на это есть законодательно закрепленный вариант – пройти ее экстерном в другом учебном заведении (636-й приказ Минобрнауки от 29.06.2015).

Очевидно, что в рассмотренных случаях закон полностью на вашей стороне.

В заключение следует добавить, что необходимость знать свои законные права и уметь их применять пригодится и в других жизненных ситуациях.

Правила и условия начисления

Государство на уровне принятых законов проявляет заботу о слоях населения, нуждающихся в социальной поддержке. Органы сбора налогов, назначая их сумму, опираются на Налоговый кодекс и иные нормативные акты. Законодательство определяет категории плательщиков налогов, имеющих право претендовать на стандартный вычет. К ним относятся, в том числе и родители, имеющие детей.

Последней категории граждан также предоставляется также фиксированный вычет социального типа, назначаемый за расходы на обучение и лечение детей.

Категориям плательщиков налогов с несколькими стандартными вычетами полагается один максимальный по сумме из всех положенных. С помощью подобных льгот государство проявляет заботу об имеющих небольшие доходы и официально платящих налоги в казну гражданах.

Льготы предоставляются родителю с ребенком по достижению последним 18 лет

Обращает на себя внимание факт назначения компенсации с учетом всех детей супругов, в том числе и от предыдущих браков. В случае наличия таковых, дети будут учитываться в обязательном порядке, а общий считаться последним в перечне детей

Продлить срок вычета с их 18 до 24 лет реально. Родители могут предоставить справку с места учебы, где ребенок является студентом дневного отделения. Это относится и к курсантам военных училищ, и к учащимся аспирантуры, ординатуры, интернатуры.

Во Франции также существуют подобные налоговые льготы. Но на них может претендовать любое домохозяйство в составе с супружескими парами и другими членами семьи. Вычет из подоходного налога французов полагается как за несовершеннолетних детей и студентов до 25 лет, так и за проживающих вместе с работающими членами семьи стариков и инвалидов.

Порядок действий по предоставлению вычета на детей

Гражданину РФ с целью получения этого вида отчисления из собственных налогов предлагается совершить ряд — официального закрепить право на вычет.

1. Написать заявление в адрес своего работодателя.
2. Прикрепить к нему следующее:

• свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении),
• справка из образовательного заведения (для студентов, числящихся на дневной форме),
• справка о детской инвалидности в случае наличия,
• свидетельство о браке или паспорт родителя.

1. Когда ребенок имеет лишь мать или отца, являющимися подчиненными работодателя, комплект дополняется копией одного из документальных свидетельств этого факта. К подобным документальным свидетельствам причисляют:

• заявление об отсутствии официального брака ,
• свидетельство о смерти или копия выписки из решения суда о признании отсутствующим второго родителя на неопределенный срок,
• справка о рождении ребенка, где сведения об отце отсутствуют.

1. Попечительство или опекунство сирот подтверждаются прикрепляемыми документальными доказательствами, удостоверяющими этот статус.
2. С письменным обращением к руководителю и всей собранной документацией родитель обращается с просьбой о получении им вычета.

Наличие нескольких детей требует правильного оформления в заявлении: необходимо перечислить их согласно очередности рождения. Первым в списке всегда указывается тот, кто старше, даже в условиях отсутствия условий для налоговой компенсации на него.

Налогоплательщик может иметь нескольких работодателей. Но на отчисление за наличие ребенка можно претендовать лишь по одному из имеющихся мест по трудоустройства.

Существуют ситуации, при которых налогоплательщик по ряду причин каждый месяц не имел фиксированного вычета. Для получения можно и нужно обратиться за ним до конца календарного года. Ему рекомендовано заявить о своем желании в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. Там он должен предоставить свое письменное обращение, декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде, справку 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия и документальные свидетельства о наличии детей.

Особенности соцвычета за обучение

• Наличие дохода у заявителя СВ именно в том году, в котором была произведена оплата обучения. Факт наличия дохода на момент заявления льготы значения не имеет. Этим данный вид н/в в корне отличается от имущественного;
• Возникновение права на н/в напрямую связано с датой оплаты обучения, а не с продолжительностью учебы.

То есть, если обучение продолжается, допустим, 5 лет, а его оплаты была произведена единоразово, в первом году обучения, то заявить СВ можно не дожидаясь окончания учебы, но стоит помнить, что остаток вычета переносу не подлежит, в связи, с чем, если уплаченного НДФЛ за год не хватит для возмещения всей суммы — остаток сгорит. Поэтому, если за один год весь СВ выбрать не получается — оплату обучения лучше производить постепенно — каждый год.

Пример № 3
Сухотина В.Н. в 2015 году оплатила полностью обучение своей дочери за три года вперед. Сумма затрат составила 380 тыс. руб. Возместить Сухотина сможет только 50 тысяч, остаток в 330 тыс. руб. сгорит. Однако, если Сухотина будет ежегодно оплачивать учебу она сможет каждый год возмещать по 50 тыс. руб.

Наличие соответствующего разрешения (лицензии) у юридического лица. В случае, если организация, указанного разрешения не имеет в СВ гражданину будет отказано.

Необходимо отметить, что для ИП, проводивших обучение гражданина своими силами, без привлечения иных лиц, наличие лицензии не является обязательным условием. Об этом прямо сказал МинФин в одном из своих писем (от 18 ноября 2015 г. N БС-4-11/20124@):

Вырезка из письма Минфина

• Возместить затраты можно по учебе не только в госучреждениях, но и в коммерческих учебных заведениях, таких как автошколы, музыкальные и спортивные школы и т.п.;
• Получить СВ можно как за очное, так и за дистанционное обучение, в том числе и в заграничных вузах. При возврате средств, истраченных за обучение зарубежом необходимо знать, что возмещению подлежат лишь затраты по непосредственному получению знаний. Иные расходы, например, на проживание, питание, дорогу к вузу возмещению не подлежат;
• Как было сказано выше, остаток СВ на последующие года не переносится и сгорает, если н/в заявляется в части, а не полностью;
• СВ имеет срок давности в три года начиная с года произведения расходов на учебу.

Например, если обучение оплачено в 2015 году, СВ можно будет получить вплоть до 2018 года. Необходимо отметить, что обоснования и четкого ответа на то, почему к соцвычетам применяется срок давности, а к например, имущественным нет, финансовое ведомство не представило. НК РФ также не содержится ответа на данный вопрос.

• Вычет по обучению многоразовый, заявлять его можно каждый год;
• Для получения льготы за обучение родственников договор и платежные документы должны быть оформлены на заявителя вычета. Единственным исключением, при котором не имеет значения на кого оформлены документы является получение льготы за обучение законного супруга. Обусловлено это тем, что имущество в браке признается совместной собственностью (если брачным договором не установлено иное), в том числе и деньги. Поэтому не имеет значения кто непосредственно оплачивал обучение, деньги общие, соответственно, получить СВ по ним могут оба из супруга.

Вопросы и ответы

Как рассчитываются вычеты за обучение у нескольких детей?

Для каждого ребенка сумма налоговых вычетов рассчитывается отдельно. Вам нужно будет подготовить все необходимые документы для оформления каждого вычета. При выплате вы будете получать сумму за все вычеты.

Когда можно оформить вычеты за обучение?

Проще всего сделать это сразу после оплаты, когда необходимые чеки и квитанции у вас на руках. Также можно оформить вычет после окончания обучения. Сделать это можно только при обращении в налоговую инспекцию. В таком случае вы сможете получить выплату только за последние три года оплаты. Оформить вычет вы сможете не позднее трех лет после последней оплаты.

Я оплатила образование за счет материнского капитала, могу ли я получить вычет?

Налоговый вычет можно оформить только при оплате обучения за счет собственных средств. Поэтому получить его при оплате за счет материнского капитала нельзя. То же самое касается оплаты обучения за счет работодателя.