Налоговые новости и курсы для бухгалтера
Предлагаем для ознакомления речь нашего Президента Владимира Путина о мерах, которые позволят смягчить будущие изменения в пенсионной системе.Как подчеркнул Путин, «дискуссия о необходимости повышения пенсионного возраста началась не вдруг, не сегодня». Болезненная ситуация по поводу повышения пенсионного возраста или есть выход?
Читать далее Обращение Президента к гражданам России →
Законопроектом предусматривается сохранение федеральных льгот по имущественным налогам, предоставляемых в настоящее время пенсионерам, для физических лиц, соответствующих условиям назначения пенсии, действующим по состоянию на 31 декабря 2018 г. Согласно законопроекту указанные физические лица будут получать налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.
Читать далее Льготы для «новых» пенсионеров →
Налог на недвижимость – речь идет о налоге на имущество и земельном налоге. С 1 января 2019 года вступают в силу положения Федерального закона от 03.08.2018 г. № 334-ФЗ. Согласно закону, в случае выявления ошибок в кадастровых данных, сумма налога будет пересчитана.
Читать далее С 1 января 2019 года будет производиться перерасчет налога на недвижимость →
И вот мы снова на странице календаря. Рада вам представить отчетные даты (сдача отчетности и уплаты налогов, сборов).
Читать далее Календарь бухгалтера на сентябрь 2018 года →
Читать далее Изменения по налогам с 1 октября 2018 года →
Казалось бы, простой перечень документов при регистрации компании, но возникает много вопросов: как правильно подготовить документы для открытия ООО с двумя учредителями. Об этом я хочу рассказать в своей статье.
Читать далее Документы для открытия ООО с двумя учредителями →
Моя статья посвящена вопросу сдачи готовой налоговой декларации 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика.
Читать далее Новый Личный кабинет налогоплательщика – как сдать 3-НДФЛ? →
Гражданин не заплатил транспортный налог за 2014 год. Как ему списать долг по транспортному налогу?
Читать далее Как списать долг по транспортному налогу? →
Читать далее Переходный период по НДС в 2019 году →
Обзор важных поправок в НК РФ, которые вступают в силу 30 августа и 3 сентября 2018 года.
Читать далее Изменения в налогах с 30 августа и 3 сентября 2018 года →
Глава ФНС России доложил президенту о завершении первого этапа кассовой реформы. Новости. Первый канал
Тема, которая волнует каждого. О налогах и сборах говорили 20 ноября в Кремле Владимир Путин и глава ФНС Михаил Мишустин.
Поступления в бюджет растут, за 10 месяцев текущего года плюс почти 20%, или два с лишним триллиона рублей, причем за счет не нефтегазовых доходов.
Еще один важный вопрос, который волнует сферу бизнеса, в России скоро могут быть освобождены от обязательного применения онлайн-касс.
«Теперь кассиры не обязаны заполнять отчетность. Регистрацию либо перерегистрацию кассы сейчас можно сделать через интернет, это занимает буквально 10-15 минут», — рассказывает руководитель IT-отдела торговой сети Дмитрий Сафонов.
«Умные кассы» — не что иное как способ борьбы с теневым сектором: отчитаться о доходах теперь проще, чем их скрыть. Система суммирует все данные о продажах и размер налогов к уплате ей известен.
Уже онлайн — почти полтора миллиона касс по всей стране, они пробили 16 миллиардов чеков на общую сумму — 10 триллионов рублей. Ежедневно через них проводятся около 100 миллионов операций.
А покупатель, по словам главы Федеральной налоговой службы, теперь тоже народный контролер.
О завершении первого этапа так называемой кассовой реформы Михаил Мишустин доложил Владимиру Путину.
«Этот механизм заработал?» — спросил глава государства.
«Заработал. Первое, это очень важный элемент, когда налогоплательщик может сразу же после того, как он купил какой-то продукт, проверить, у кого купил и за что заплатил. В данный момент этот элемент очень важен. Он стимулирует людей смотреть, у кого они берут, с чем они связаны, так или иначе, проверять качество продукции», — рассказал руководитель ФНС.
«Ваши успехи нам очень нужны, и в этой связи естественный вопрос — как работа идет, каковы результаты, собираемость как?» — задал вопрос Владимир Путин.
«Налог на доходы физических лиц — нас радует, что он растет выше, чем номинальный рост заработной платы. Темпы поступления страховых взносов растут еще большими темпами. У нас за 10 месяцев поступило 4,6 триллиона рублей, что на 8,6% выше соответствующего периода. Приготовили новую версию «личного кабинета физических лиц».
У нас 27 миллионов россиян пользуются «личным кабинетом физического лица» и уплачивают налоги посредством в том числе интернет-банкинга. Я могу Вам сказать, что, например, в текущем году с использованием технологии интернет-банкинга через «личный кабинет» было уплачено более 37,6 миллиарда рублей», — сообщил Михаил Мишустин.
Налогообложение уходит в цифру: одним кликом и, разумеется, без комиссии сейчас можно оплатить все налоги. Прямо на главной странице «личного кабинета» и общая сумма, и сколько дней осталось на ее погашение. А дальше уже детали. Как все это начисляется, есть даже готовые формулы.
«У нас появился почтовый ящик, похожий на обычную почтовую службу для входящих и исходящих сообщений. Тут полностью весь документооборот, когда налогоплательщик отправляет запросы, может быть сдает те или иные документы», — поясняет начальник управления информационных технологий ФНС Татьяна Матвеева.
У обновленного «личного кабинета» есть и мобильная версия. Здесь тоже десятки сервисов. Совершенствуется и работа с клиентами в отделениях.
Вот так сейчас обычно выглядит офис налоговой службы: на входе встретит сотрудник, проконсультирует, поможет определиться в какое именно окно нужно взять талон. Очередь, разумеется, электронная. Долгое ожидание здесь давно в прошлом. 15 минут максимум — норму ввели в этом году, а для Москвы она вообще составляет 11 минут.
К слову, именно в России самая большая интернет-аудитория налогоплательщиков. А вот для того, чтобы присоединиться к ней, придется единожды в офис прийти. Доступ к «личному кабинету» выдается при наличии паспорта в любом отделении.
Законопроект о налоге для самозанятых готов
Правительство и Госдума завершили работу над законопроектом о налогообложении самозанятых, объявил глава думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров (трансляция заседания комитета велась на сайте нижней палаты парламента).
Предлагается установить ставку налога на уровне 4% от цены оказанной услуги, сообщил депутат.
В первоначальной версии законопроекта, которую в начале мая представил Минфин, она отличалась и составляла 3% с транзакции при оказании услуг физическим лицам и 6% в отношении услуг юридическим лицам.
Андрей Макаров не уточнил, относится ли теперь ставка 4% к реализации товаров и услуг физическим или юридическим лицам. Сатин ранее говорил, что эта ставка — для тех, кто работает с физлицами.
На первых порах налог введут в качестве эксперимента в четырех регионах. Это будут Москва, Московская область, Татарстан и Калужская область, напомнил Макаров.
Эксперимент продлится десять лет, «чтобы все понимали, что эти условия постоянны, никто их не отнимет», сказал Макаров, присоединиться к новой системе можно будет в любой момент.
«Я думаю, что, если эксперимент пойдет успешно, мы с вами уже в следующем году сможем принять решение, чтобы сделать его постоянным и для всей страны или чтобы все могли к нему подключиться», — подчеркнул депутат.
Главное — не выжимать их из тени жестким контролем и угрозой штрафов, а привлекать, создавать комфортные условия в официальной экономике», — считает Покида. Дополнительным стимулом, по его мнению, может стать помощь в получении заказов. «Главная проблема для самозанятых — поиск работы. Содействие в этом по типу интернет-порталов Youdo и Profi.ru.
может сподвигнуть самозанятых переходить в легальное поле», — считает эксперт.
Федеральный бюджет доходов от нового налога не получит, следует из слов Макарова. Вместо этого он будет зачислен в региональные и муниципальные бюджеты (по 50% в каждый). Зачисление в региональный бюджет будет происходить по месту, где самозанятый ведет деятельность, а в муниципальный — по месту его регистрации.
Законопроект станет одним из приоритетов для бюджетного комитета, рассмотреть его в Госдуме предлагается до конца текущей сессии, уточнил Макаров. Вступить в силу документ должен с 1 января 2019 года. Налогообложение самозанятых будет осуществляться через мобильное приложение, которое разработала ФНС.
Новый законопроект планируется синхронизировать с проектом о продлении налоговых каникул для самозанятых.
Документ, принятый Госдумой в первом чтении в мае, позволяет няням, сиделкам, репетиторам и домработницам не платить налоги еще один год при условии, что они зарегистрировались в налоговых органах (эти каникулы действуют с 2017 года).
Однако пока такая мера не привела к радикальному обелению самозанятых — по данным ФНС, по состоянию на 1 сентября в России официально зарегистрированы 2300 самозанятых, из них более 300 — иностранные граждане. Покида говорит, что на деле в России могут быть порядка 15 млн самозанятых.
1 декабря последний день уплаты налогов. Где мое уведомление?
17:13 30 ноября 2017 21
Рабочий у вас день 1 декабря или нет — налоги придется платитьФото: Александр Елизаров URA.RU
Завтра — последний день оплаты налогов, но не все екатеринбуржцы получили уведомления. Причины этого — разные: кому-то платить не нужно, а кто-то просто не получил квитанций. Начальник отдела налогообложения имущества управления ФНС по Свердловской области Павел Ваняшин разъяснил «URA.RU» порядок действий в преддверии окончания налоговой кампании.
У меня есть машина и квартира, но мне не пришли уведомления о начислении налога на них. Что делать?
Здесь стоит разделить два момента. Если у налогоплательщика есть личный кабинет , а в этом личном кабинете нет уведомления, то здесь, как минимум, есть определенность.
В этом случае суетиться и куда-то бежать не надо, а нужно через все тот же личный кабинет оставить запрос, описав проблему и отправив в налоговую инспекцию по месту жительства.
Если у налогоплательщика нет личного кабинета на сайте, то у него куда меньше определенности. Это значит, что уведомление формировалось, где-то шло и по какой-то причине было утрачено. Лучше обратиться в инспекцию лично, где смогут прямо на месте выдать квитанции для уплаты налога.
Но ведь рабочий день…
Традиционно последний день уплаты налогов — рабочий.
О том, что следует заплатить налог, мы разными путями говорим уже полгода: увеличиваем время работы инспекций, работаем в выходные и вообще создаем все условия, чтобы максимальному числу граждан было удобно заплатить налоги. Если человек дотянул до последнего, то здесь мы уже ничем не сможем ему помочь — в том, что все затягивалось, виноват сам налогоплательщик.
Может, какая-то справка, что человек был у вас, отсутствовал на работе по уважительной причине?
Таких справок ФНС не выдает.
Если в личном кабинете ничего нет, я отправил запрос в свою инспекцию, и они вдруг вспоминают, что действительно недоначислили что-то. Ответственность на ком?
Если уведомление не дошло через традиционное почтовое сообщение — что делать?
Здесь разобраться гораздо сложнее. Налоговая инспекция обязана направить налогоплательщику заказное письмо. Мы отправляем эти письма по адресу места регистрации физического лица.
Но ведь физические лица иногда живут не по месту регистрации, а где-то еще. Но в данном случае направленное налоговое уведомление будет считаться полученным через шесть дней после отправки — это прописано в статье 52 Налогового кодекса.
Бывает, почтальоны теряют что-то, но в каждом случае нужно разбираться отдельно.
Рекомендация: для оперативности обратиться в инспекцию по месту жительства и выяснить все подробности. Здесь должен быть зафиксирован факт отправки заказного письма налогоплательщику — гражданин может получить информацию о направлении ему уведомления.
Я не стал дожидаться и разбираться, пошел в банк и оплатил похожую сумму по квитанциям, которые получал в прошлом году.
Возможно, все цифры будут заполнены правильно, и платеж уйдет, отразится в карточке расчета с бюджетом.
Но в каждой квитанции есть уникальный идентификатор платежа, к которому этот платеж привязывается, а в данном случае этого идентификатора не будет — и вероятность, что платеж пропадет, пусть небольшая, но появляется.
Не проплатил все вовремя, но думаю, что виноваты налоговики — пойду к юристам, пусть разберутся.
Не очень понятно, с чем идти к юристу. Мы начисляем налог, направляем уведомление человеку — есть подтверждение от почты, что уведомление было направлено, если оно отправлено — значит, получено (см.выше).
Там стороны уже представят свои аргументы и доказательства, но суд совсем не очевидно окажется на стороне налогоплательщика.
Михаил Мишустин: К осени ФНС России будет готова к расширению эксперимента по введению налога на профессиональный доход
Специальный налоговый режим для самозанятых к осени могут распространить на другие регионы, если такое решение будет принято Правительством и законодательной властью. Об этом сегодня на «Правительственном часе» в Совете Федерации заявил руководитель ФНС России Михаил Мишустин .
«К осенней сессии ФНС России будет готова к расширению эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Запросы на расширение уже приходят, они обрабатываются», — добавил глава Налоговой службы.
Он также рассказал, что в эксперименте зарегистрированы 33,4 тыс. человек. Все предложения, которые поступают от пользователей, специалисты Службы учитывают при дальнейших обновлениях. За месяц в приложение внесено 77 изменений. «С точки зрения интерфейса мобильного приложения у нас очень высокая оценка, более четырех баллов. Мы будем продолжать работать, чтобы пользователям было удобно и комфортно. Необходимо стабилизировать контур, сделать решение по новому налоговому режиму катастрофоустойчивым», — добавил Михаил Мишустин .
В своем выступлении руководитель ФНС России также рассказал о других инновационных инструментах администрирования налоговых доходов. Так, к 1 июля 2019 года завершится третий этап реформы контрольно-кассовой техники. На онлайн-кассы перейдут 1 млн налогоплательщиков мелкой торговли и сферы услуг, которые, по предварительным оценкам, подключат до 3 млн касс.
По итогам двух этапов реформы выручка по каждой кассе выросла в 1,5 раза по сравнению с тем, что было до введения онлайн-ККТ. Это свидетельствует о легализации бизнеса, а, следовательно, способствует росту доходов, прежде всего, региональных бюджетов, подчеркнул Михаил Мишустин . В сутки пробивается 150 млн чеков на сумму 90 млрд рублей. Таким образом, 2,5 трлн рублей розницы в месяц контролируется с помощью автоматизированной системы ФНС России. Кроме того, автоматизация администрирования позволяет поэтапно отказываться от некоторых форм отчетности, которые ранее регулярно сдавали предприниматели.
Другой инструмент налогового администрирования АСК НДС автоматически администрирует 15 млрд операций в год по НДС и налогу на прибыль. «Благодаря этой системе доля сомнительных операций составляет менее 1%, а была в 10 раз больше. Налоговый автомат без участия инспектора направляет требования об уточнении обязательств при выявлении сомнительных операций. Налогоплательщики при корректировке своих обязательств по НДС автоматически увеличивают обязательства по налогу на прибыль. В результате рост поступлений налога на прибыль в среднем за пять лет составил 114,5%», — отметил Михаил Мишустин .
Говоря о дальнейшем развитии налогового администрирования, руководитель ФНС России обратил внимание, что государство должно делать ставку на цифровые технологии, учитывая стремительное перемещение бизнеса в виртуальное пространство, «уберизацию экономики». Служба уже активно развивает цифровую платформу, которая ориентируется на потребности человека в определенных жизненных ситуациях
«Если сегодня государство само не станет электронной платформой, простой и удобной для молодежи, и не предоставит эти сервисы, то будет очень трудно при такой уберизации, чтобы государство получало отчисления от всех видов работ и услуг», — заявил Михаил Мишустин .
В россии с 1 января 2019 вступают в силу три новых закона
С началом нового 2019 года россияне будут вынуждены платить три налога. Власти посчитали, что выплата экологического налога для всех граждан, ИП, организаций, налога для самозанятых в столице и еще 3 регионах (пилотный проект) и туристического налога по 85 регионам РФ не сильно повлияет на кошельки россиян. Разберемся что представляют собой налоги подробнее.
Экологический налог
Вводится для всех организаций, ИП, физических лиц, нет льгот для малых, больших компаний. Отличие от сегодняшнего сбора в том, что будет налоговый взнос, а не как сегодня, сборы, установленные Правительством РФ.
Разработанный проект будет отражен в НК РФ главой «Экологический налог», где сказано, что плательщиками признаны все организации, физические лица, предприниматели, работающие на территории РФ и ведущие хозяйственную, прочую деятельность.
Объект налогообложения – негативное воздействие на окружающую среду, что происходит в результате следующих действий:
- выброс в атмосферу веществ, загрязняющих воздух (перечень предоставлен);
- сброс сточных вод в реки и другие водные объекты;
- образование отходов, накопление, захоронение, размещение продуктов жизнедеятельности, производства и потребления разных классов опасности.
Таким образом, вопроса, почему облагаются налогом все граждане РФ, не возникает. Платежи авансовые, вносятся в течение всего налогового периода, но малые предприятия и ИП выплачивают не авансы, а итоговый платеж по итогу года.
Налог на самозанятых граждан
Это поручение президента РФ выполнил руководитель ФНС М. Мишустин. Он разработал пилотный проект, который должен отработать технологию взимания налогов с самозанятых граждан с 01.01.2019 г. Тестовая система будет отрабатываться сначала в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане.
Регионы уже являются участниками теста по проекту онлайн-класс. В разработке системы и проекта закона принимает участие Минфин, а, по словам г-на Мишустина, прототип мобильного приложения практически готов.
Планируется, что самозанятые граждане по приложению смогут выплачивать налоговые взносы без визитов в ФНС, без регистрации и сбора/сдачи справок, документов.
Обзор документа
В практике урегулирования налоговых споров в досудебном порядке рассматривается много вопросов о правомерности перехода на ЕНВД либо о применении вместо этого режима общей системы.
Разъяснены актуальные вопросы по НДС, возникающие при рассмотрении жалоб плательщиков. Учтены выводы Конституционного Суда РФ (постановление от 3 июня 2014 г. N 17-П).
НК РФ обязывает включать НДС в цену (тариф) товара (работы, услуги) при реализации населению. Его нельзя выделять на ярлыках, ценниках, а также в чеках и в других документах.
При этом выдача последних при продаже товаров за наличные приравнивается к исполнению общих требований по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур, предусматривающих указание НДС отдельной строкой.
Таким образом, розничные продавцы считаются выполнившими требование по выставлению счета-фактуры без выделения налога. Они вправе претендовать на вычеты, которые компенсируют включение НДС в цену товара, в дальнейшем реализуемого непосредственно населению.
Отмечено, что указанные правила адресованы именно плательщикам НДС. Кодекс не содержит оговорок о возможности распространить их на лиц и операции, которые от налога освобождены в силу закона.
Эти положения не предполагают возложения на лицо, занимающееся розничной торговлей без выставления счетов-фактур, обязанности по уплате НДС, если он применяет ЕНВД. Приравненная к выставлению счета-фактуры выдача кассового чека — не основание для уплаты НДС.
Также указано, что реализация товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам с учетом НДС в результате неправильного применения общей системы налогообложения не порождает обязательства перед государством и не влечет изъятия налога в бюджет.
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
В ФНС России рассказали, как помогают платить налоги компаниям и рядовым гражданам
Больше доверия, меньше проверок. О контроле за тем, как наполняется бюджет, шла речь на совещании в Федеральной налоговой службе. Его провел Дмитрий Медведев. Главная тема — налоговый мониторинг. За три года существования число участников новой схемы отношений бизнеса и налоговиков выросло с семи до 44. Говорили и о том, как облегчить жизнь простого налогоплательщика.
Глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин показывает Дмитрию Медведеву налоговые офисы, которые сегодня строятся по всей стране — чтобы и мать многодетная в очереди не стояла, и вечно бегущий предприниматель быстро зарегистрировал ИП.
«Определить, что вы — физическое лицо, выбрать функцию, с которой вы пришли. Соответственно, сразу видно, в какое окно подходите, и вам скажут, что среднее время ожидания, как и в налоговой службе в стране, не превышает 15 минут. Это то, что сегодня мы имеем по всей стране», — поясняет Михаил Мишустин.
В любой точке не то что России — мира, имея только СНИЛС и интернет, в один клик каждый из нас может оплатить налоги. И спать спокойно. Теперь так же спокойно, без лишних проверок и бесконечной документации теперь могут отчитываться по налогам и крупные компании.
«Аэрофлот», «Роснефть», «РЖД», Google и другие раскрывают карты и в режиме реального времени открывают налоговикам доступ к информации о доходах и сделках. По сути, компанию мониторят в течение всего года, затем формируется отчет.
«Это удобно для всех, то есть выигрывают все — и представители, естественно, налоговых властей, и, что не менее важно, бизнес. Во-первых, просто снижаются затраты на администрирование налогов
Это достаточно серьезная масштабная работа. В крупных компаниях в особенности все данные можно получить, никуда не выезжая», — отметил председатель правительства.
Без пени и штрафов. Без перевернутой после очередной налоговой проверки документации. Все посчитано онлайн. Все прозрачно. Как результат — дополнительные миллиарды в бюджет.
«Нефтяная и газовая отрасли, банки, металлургия, энергетика, машиностроение — это основные отрасли, компании работающие, которые участвуют в налоговом мониторинге», — рассказал глава ФНС.
«Это действительно сейчас 12% от всей базы налоговой?» — спросил Дмитрий Медведев.
«Как раз проверили, 12,25% от федерального бюджета эти компании обеспечивают», — пояснил Михаил Мишустин.
Не только деньги на строительство дорог, школ, медицину, но и совершенно новая система понятных и доверительных отношений между государством и крупным бизнесом. За пару лет работы на налоговый мониторинг решились более 40 компаний, и только выиграли. Глава «Аэрофлота» Виталий Савельев сегодня не просто рассказывал — показывал на графиках — больше не зарываются в документации и не хватаются за голову в конце каждого года.
«В четыре раза уменьшилось количество бумажных документов, которые мы предоставляем в налоговую инспекцию, и мы сократили подготовку годового отчета на два месяца. Эта система настолько сейчас для нас понятна и прозрачна, мы не боимся проверок, их было много, но мы экономим деньги. Плюс мы сами видим, что мы сделали все правильно», — рассказал Виталий Савельев.
Руководитель Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин лично курировал полную компьютеризацию своего ведомства. Он считает, что налоги лучше не повышать, а правильно собирать. В 2018 году в бюджет, кстати, поступило на пять триллионов рублей больше, чем в 2014 году, с помощью цифровых технологий в том числе. От домохозяйки до бизнеса. Чем проще процесс, тем охотнее платят. Понятно, что платить налоги не зарплату получать — но приятно, когда это хотя бы удобно.
