Декларация по налогу на прибыль за 2019 год при уплате только ежеквартальных авансовых платежей
Срок предоставления налоговой декларации по итогам налогового периода в соответствии с
п. 4 ст. 289 НК РФ — не позднее 28 марта года, следующего
за истекшим налоговым периодом.
Если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ или актом Президента РФ выходным,
нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день
(п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 установленный НК РФ срок представления налоговой декларации продлен на три месяца
(п. 3 Постановления № 409).
Декларация представляется по форме, которая
утверждена приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@.
Для составления декларации в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет «Декларация по налогу на
прибыль».
Составление декларации в программе рассмотрим на следующем примере.
Пример
Организация ООО «Белая акация» зарегистрирована в г. Москве, находится на общей системе налогообложения.
Одно из подразделений организации, не выделенное на отдельный баланс, расположенное в г. Люберцы, уплачивает единый
налог на вмененный доход.
В 2019 г. организация по месту своего нахождения осуществляла следующие виды деятельности: производство продукции,
оказание услуг, оптовую продажу товаров.
Доходы организации составили 21 760 070 руб., из них:
- доходы от реализации 20 420 000 руб., в том числе:
- по видам деятельности, облагаемым налогом на прибыль, 15 620 000 руб.;
- по виду деятельности, по которому уплачивается ЕНВД, 4 800 000 руб.
- внереализационные доходы 1 340 070 руб.
Расходы организации составили 15 742 463 руб., из них:
- расходы, связанные с производством и реализацией, 14 000 033 руб., в том числе:
- по видам деятельности, облагаемым налогом на прибыль, 12 488 979 руб.;
- по виду деятельности, по которому уплачивается ЕНВД, 1 511 054 руб.;
- внереализационные расходы 1 742 430 руб.
По капитальным вложениям в основные средства организация воспользовалась правом на применение амортизационной премии
в размере 30% первоначальной стоимости. Сумма амортизационной премии составила 15 000 руб.
Сумма начисленных авансовых платежей в 2019 г. составила 453 089 руб., в том числе:
- в федеральный бюджет 67 963 руб.;
- в бюджет субъекта РФ 385 126 руб.
Составление декларации в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 2.0)
- Заполнение декларации
- Расшифровка заполнения декларации
- Проверка заполнения на контрольные соотношения
- Отправка декларации в налоговый орган
- Печать декларации, выгрузка в файл
Составление декларации в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0)
- Заполнение декларации
- Расшифровка заполнения декларации
- Проверка заполнения на контрольные соотношения
- Отправка декларации в налоговый орган
- Печать декларации, выгрузка в файл
