Как россияне будут избегать налога на процентный доход со вкладов

Налог с дивидендов по российским акциям

Размер налога зависит от того, является физическое лицо резидентом РФ или нет.

Справка. Резидентом считается лицо, находящееся на территории России более 183 календарных дня в течение года.

Обязанность перечислить в бюджет налог с выплаченных физическим лицам дивидендов лежит на компании-эмитенте. Это значит, что человек получает доход, уже свободный от НДФЛ. Но так поступают только в том случае, когда предусмотрена выплата в денежной форме. Если же дивиденды выплачиваются в иной форме, то действуют иначе. Компания, по чьим акциям налогоплательщик получил доход, должна проинформировать ИФНС о том, что не имеет возможности перечислить налог. Тем самым обязанность по уплате НДФЛ переходит на физическое лицо. Перечислить налог нужно на следующий год после получения дивидендов. Предварительно подается декларация 3-НДФЛ.

О каком налоге речь?

В первом обращении Владимир Путин анонсировал новый налог — на доходность с вкладов. Минфин разработал формулу, а правительство издало закон, на основании которого будут внесены изменения в Налоговый кодекс РФ.

_{В НК РФ внесены изменения. Фото: mv.schapov.ru} 

С 2021 года налог с доходности по вкладам будет рассчитываться по формуле: доход по вкладу в отчётный период минус необлагаемый минимум.

Необлагаемый минимум — 1 000 000 умноженный на ставку рефинансирования на начало отчётного периода (1 января).

Пример расчёта налога на доходность с вклада

Например, на вкладе лежит 1 400 000 под 5,5% годовых. Для иллюстрации посчитаем налог на 2020 год. Ставка рефинансирования на 1 января 2020 года была 6%.

1. Считаем необлагаемый минимум: 1 000 000 * 0,06 = 60 000.
2. Считаем доходность по вкладу: 1 400 000 * 0,055 = 70 000.
3. Сравниваем и вычитаем из доходности необлагаемый минимум. 70 000 — 60 000 = 10 000. Получили налогооблагаемую базу, из которой будет исчисляться НДФЛ.
4. Считаем НДФЛ: 10 000 * 0,13 = 1300.

Налог вводится с 2021 года. Первые квитанции на уплату придут в 2022 году. Подробнее о расчёте налога, правилах и сроках уплаты мы писали в материале «Налогообложи меня нежно».

Владимир Путин в обращении к россиянам предложил обложить налогом в 13% процентные доходы от вкладов в банках.

Президент подчеркнул, что сегодня такие налоги существуют во многих странах мира. В России же их пока нет.

Речь идет о доходах с банковских вкладов и инвестиций в ценные бумаги, размер которых превышает миллион рублей. Президент предложил установить на эти доходы налог в 13%. Путин отдельно подчеркнул, что налог будет взиматься только с процентов, получаемых с таких вложений.

Владимир Путин, президент РФ: «Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей, установить налог на процентный доход в размере 13%. То есть, повторю, не сам вклад, а только проценты, получаемые с таких вложений, будут облагаться налогом на доходы физических лиц».

Также будут повышены налоги на дивиденды, выводимые за рубеж. Новый размер налога  15% (сейчас они облагаются реальной ставкой налога лишь в 2%).

Президент подчеркнул, что все дополнительные доходы бюджета пойдут на поддержку людей с детьми и другие меры соцподдержки. Так, семьи, имеющие право на материнский капитал, с апреля и в течение трех месяцев будут получать дополнительно по 5 тыс. рублей ежемесячно на каждого ребенка в возрасте до 3 лет включительно. Кроме того, Путин предложил увеличить пособие по безработице с 8 тыс. рублей до уровня МРОТ (12 тысяч 130 рублей).

Похожие новости

• 25 марта 2020Обращение Владимира Путина в связи с коронавирусом: главное
• 25 марта 2020В правительстве призвали россиян не паниковать и не «скупать гречку»
• 25 марта 2020Выпускающие противовирусные товары компании продолжат работать на следующей неделе
• 25 марта 2020Собянин анонсировал новые ограничительные меры из-за коронавируса в Москве
• 26 марта 202022 апреля сделали рабочим днем из-за переноса голосования
• 26 марта 2020Мэр Сочи призвал туристов не приезжать на курорт
• 27 марта 2020Черноморские курорты временно закрываются для туристов
• 29 марта 2020Путин поручил упростить процедуру банкротства физлиц
• 2 апреля 2020Владимир Путин обратится к россиянам
• 13 апреля 2020РКН требует от Google объяснить причины блокировки на YouTube обращения Путина
• 13 апреля 2020В Google назвали ошибкой блокировку обращения Путина

Мне понравился этот материал11

Спасибо за голос!

Новости СМИ2

Новости по теме

Борьба с коронавирусом

• Москва прошла по грани: как столица отразила атаку коронавируса

• Голикова: доля бессимптомных пациентов с COVID-19 в России выросла в 2,6 раза

• В Красноярске 90-летняя бабушка поборола COVID-19

• Петербургские дизайнеры увлеклись «коронной» модой

Все новости по теме

Что сказал президент?

Дословно Владимир Путин сказал:

Поясняем. Налогом облагается не сам вклад, а доход с него или проще говоря проценты, начисленные на деньги вкладчика. 

_{Владимир Путин. Фото: zen. yandex.ru}

Посчитаем, как это выглядит в цифрах. Нижняя планка, с которой вводится налог, — 1 млн рублей, вот от неё и будем считать. Средняя доходность по долгосрочным рублёвым вкладам — 5,46%.

Если положить в банк под проценты один миллион рублей, то по итогам года на него начислится: 1 000 000 * 0,0546 = 54 600

С этой суммы и будет взиматься подоходный налог 13%. Считаем: 54600 * 0,13 = 7098

То есть, по итогам года (если проценты начисляются раз в год) банк прибавит к телу вклада не 54 600, а 47 502. Остальное отправит в налоговую службу. 

На нововведение можно взглянуть под другим углом. Для вкладчика это будет выглядеть как понижение процентов по вкладам. 5,46 * 0,13 = 0,7. На столько уменьшится ставка. Итого получаем — 4,76.

Проценты по рублевым вкладам, налогообложение НДФЛ

В налоговую базу по НДФЛ не включают проценты по рублевым вкладам, выплаченные исходя из ставки рефинансирования (действующей в период начисления процентов), увеличенной на пять процентных пунктов.

Проценты по рублевым вкладам, которые получены в период с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года, освобождены от НДФЛ в пределах ставки рефинансирования (действующей в период начисления процентов), увеличенной на 10 процентных пунктов. Дата открытия вклада для этого значения не имеет (п. 3 ст. 214.2 НК РФ, письмо ФНС России от 22 января 2015 г. № БС-4-11/788).

Эти правила работают, если вклад размещен в банке, который расположен на территории России. Проценты по зарубежным вкладам подпадают под НДФЛ в полной сумме (письмо ФНС России от 22 апреля 2016 г. № БС-3-11/1827).

Если в период действия договора вклада ставка рефинансирования снизилась и из-за этого сумма процентов превысила предельную величину, платить НДФЛ не нужно при одновременном выполнении следующих условий (статья 214.2 НК РФ):

1. на дату заключения (продления) договора процентная ставка не превышала ставку рефинансирования, увеличенную на пять процентных пунктов. Если договор заключен (продлен) в период с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года, то процентную ставку сравнивайте со ставкой рефинансирования, увеличенной на 10 процентных пунктов;
2. за весь период начисления процентов по вкладу их размер не повышался;
3. с момента, когда процентная ставка превысила ставку рефинансирования, увеличенную на пять процентных пунктов, прошло не более трех лет. Для периода с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года процентную ставку сравнивайте со ставкой рефинансирования, увеличенной на 10 процентных пунктов.