Список операторов фискальных данных
То же правило касается и посредников — операторов фискальных данных. Нельзя заключать договор с любой организацией, которая хотела бы заниматься подобной деятельностью. Существует официальный список данных организаций, одобренный ИФНС. Это российские компании, получившие соответствующие разрешения от государства. Стоимость годового облуживания примерно равна 3000–4000 рублей, детали уточняйте на сайтах этих организаций.
Список операторов, включенных на сегодняшний день в реестр — в таблице:
|
Наименование |
Сайт |
|
Акционерное общество «Энергетические системы и коммуникации» |
|
|
Общество с ограниченной ответственностью «Такском» |
|
|
Общество с ограниченной ответственностью «Эвотор ОФД» |
|
|
Общество с ограниченной ответственностью «Ярус» |
Специалисты ФНС дали новые разъяснения по частым вопросам применения онлайн-касс | IT-компания Простые решения
26 ноября 2017 года
Сотрудники налоговой службы продолжают разъяснять новые правила применения кассовых аппаратов. В сегодняшней подборке — частые вопросы о расчетах через интернет, возврате товаров, чеках коррекции, совмещении налоговых режимов и некоторые другие.
Применять кассы нужно при приеме оплаты не только наличными деньгами, но и при осуществлении расчетов электронными средствами платежа.
В законе о национальной платежной системе № 161-ФЗ определено понятие электронных средств платежа.
Что является моментом расчета при оплате электронным средством платежа?
Отвечая на этот вопрос, чиновники ссылаются на закон о защите прав потребителей. В соответствии с ним, обязательство покупателя по оплате товара считается исполненным с момента подтверждения исполнения о распоряжении перевода средств.
Такое подтверждение дается кредитной организацией, в которой обслуживается покупатель.
Следовательно, моментом расчета, а также моментом, когда продавец должен пробить кассовый чек, признается время подтверждения банком покупателя исполнения распоряжения о переводе средств продавцу.
В чем особенность кассовых аппаратов, которые предназначены для расчетов через интернет?
Для онлайн-расчетов можно использовать кассовый аппарат, не обязательно оснащенный принтером чеков, но в таком случае использовать его в совмещенном режиме не получится, так как онлайн-касса для оффлайн-расчетов должна печатать чеки на бумаге.
Кассовый аппарат для онлайн-расчетов умеет автоматически формировать фискальный документ и направлять его в электронном виде. При этом аппарат должен быть включен в реестр ККТ. В этом плане соответствует всем требуемым условиям онлайн-касса Дримкас Ф.
При применении онлайн-кассы произошел разрыв связи с интернетом. Что делать?
Никаких специальных действий предпринимать не нужно. Онлайн-кассы не только передают данные через интернет, но и сохраняют их на фискальных накопителях. При этом они могут работать в автономном режиме до 30 дней. Когда связь будет восстановлена, ККТ передаст всю информацию в налоговый орган.
Как оформить возврат?
Если покупатель вернул товар, продавец должен выбить кассовый чек. При этом чек формируется также, как был сформирован при оплате этого товара. Единственное, что изменится — это признак расчета. Если в чеке на оплату указывается «Приход», то в чеке на возврат указывается «Возврат прихода».
Когда формируется чек коррекции?
Когда продавец своевременно не применил кассовый аппарат, понадобится выбить чек коррекции. Корректировка может производиться как в сторону увеличения суммы, так и в сторону ее уменьшения.
Указывать основание коррекции необходимо всегда.
Таким образом, чек коррекции исправляет ошибку продавца, если он в определенный момент по каким-то причинам не исполнил свои обязанности и не выбил кассовый чек.
Какие форматы фискальных документов существуют?
ФНС ввела три формата фискального документа (приказ от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@):
- ФФД 1.0, который действует до конца 2018 года;
- ФФД 1.05 который является переходным;
- ФФД 1.1, содержащий расширенный по сравнению с переходным форматом перечень реквизитов.
Регистрация онлайн-кассы (ККТ) в налоговой инспекции: пошаговая инструкция
Новая редакция закона №54-ФЗ предусматривает два способа регистрации ККТ в налоговой инспекции. Но вот, каким из них можно воспользоваться для перехода на онлайн-кассы?
Узнайте точный порядок регистрации Вашей онлайн-кассы у нас!
Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!
1. Новый порядок
Он прописан в статье 4.2 закона №54-ФЗ (новая редакция от 15.07.2016 г.) и предусматривает:
либо заполнение заявления на бумажном носителе и его подачу в любой территориальный налоговый орган. При этом карточку регистрации контрольно-кассовой техники выдадут уже в своей налоговой инспекции – по месту регистрации предприятия;
либо подачу заявления через личный кабинет ККТ. При этом дублировать на бумаге поданное через данный ресурс заявление не нужно. Личный кабинет ККТ находится на сайте ФНС РФ. Фактически он интегрирован в Личный кабинет налогоплательщика, и доступ к нему осуществляется в автоматическом режиме – при авторизации организации или предпринимателя на сайте. Однако чтобы выполнить регистрационные действия понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП). Без нее никакие документы даже приниматься не будут.
Видеоинструкция — как подключить онлайн-кассу за 5 шагов:
2. Старый порядок возможен до 31 января 2017 года
Прежний порядок, который прописан в законе №54-ФЗ (в редакции до 15 июля 2016 года). Данный порядок разрешен п. 3 статьи 7 закона №290-ФЗ и действует до 31 января 2017 года включительно. Эти правила были утверждены Правительством РФ в Постановлении №470 от 23.07.2007 года.
Однако, как заявляют в территориальных налоговых органах:
регистрировать по старому порядку, который действовал до 15 июля 2016 года, можно исключительно кассовые аппараты старого образца (не онлайн-кассы). И сделать это можно только до 31 января 2017 года включительно;
онлайн-кассы и модернизированные под онлайн-кассы модели ККТ подлежат регистрации уже по новому порядку. Но стоит помнить, что с 01 февраля 2017 года для регистрации кассового аппарата уже потребуется договор с оператором ОФД (п. 4 статьи 7 закона №290-ФЗ). До этого момента, как утверждает сам налоговый орган и закон №290-ФЗ, постановку на учет ККТ можно провести и без наличия такого договора. Причем, услуги оператора ОФД – платные. И пока их стоимость составляет ориентировочно 3 тысячи рублей в год.
СКБ Конур также оказывает услуги по передаче фискальных данных через ОФД — .
21 августа 2017 г. вступил в силу приказ ФНС России от 29.05.
2017 № ММВ-7-20/484@ «Об утверждении форм заявлений о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники и снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, карточки регистрации контрольно-кассовой техники и карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, а также порядка заполнения форм указанных документов и порядка направления и получения указанных документов на бумажном носителе» ().
Ознакомиться с Приложениями к Приказу ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@ можно ЗДЕСЬ (файл word).
С учетом того, что реальные сроки поставки фискальных накопителей до конечного потребителя составляют от 30 и более, предпринимателям будет полезно знать следующую информацию.
«…
Вместе с тем, ФНС России сообщает, что при наличии обстоятельств, указывающих на то, что организации и индивидуальные предприниматели приняли все меры по соблюдению требований законодательства РФ о применении ККТ (например, заключили договор с изготовителем фискальных накопителей о поставке фискального накопителя), то они к ответственности не привлекаются. (Взаимосвязи положений частей 1 и 4 статьи 1.5, части 1 статьи 2.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Налоговый вычет при покупке онлайн кассы
По факту приобретения новой ККМ получить налоговую льготу могут только индивидуальные предприниматели. Предполагалось, что такое правило будет действовать уже в 2017 году, но пока это еще только проект. На начало года законопроект о внесении изменений еще не был принят и не получил статуса закона.
Если налоговый вычет при покупке онлайн кассы будет узаконен, то с каждого нового аппарата, приобретенного после вступления в силу правил, будет предоставлен вычет 18 000 руб. воспользоваться им смогут только те ИП, которые до закона о новых ККМ платили налоги на основании патента или находились на «вмененке».
Льгота призвана уменьшить сумму налога, который они будут вносить в бюджет
Но важно знать, что вычет будет фактически предоставлен только при строгом следовании правилам. Прежде чем рассчитывать на него, необходимо внимательно ознакомиться с условиями его предоставления согласно законодательным нормам
Фнс онлайн кассы: условия предоставления вычета
Можно рассчитывать на вычет при четком следовании правилам ниже:
- онлайн ККМ соответствует требованиям и включена в реестр
- техника поддерживает режим передачи ККЧ и БСО в контролирующие органы
- аппарат совместим с программным обеспечением оператора ОФД
- ККМ должна пройти регистрацию в 2018 году
- вычет можно будет получить только в 2018 году
Давайте подробнее остановимся на каждом пункте, чтобы было понятнее, как проходит проверка налоговой онлайн кассы, чтобы приобрести нужную технику.
ККТ в удаленной местности: нюансы получения вычета
Можно ли получить вычет, если техника будет приобретена и установлена в отдаленной местности без подключения к оператору ОФД? Действительно, передача данных для таких машин не обязательно согласно правилам ст. 2 54-ФЗ, но как тогда быть с вычетом?
Законодатель предусмотрел для таких ситуаций следующие послабления: передача данных в ФНС онлайн кассы не обязательна для получения вычета, если ИП находится в зоне из официального перечня труднодоступных мест. Главное, чтобы такой функционал у аппарата был в принципе.
Получить вычет с покупки ФНС онлайн кассы можно только в 2018 г. Заявление на вычет должно быть оформлено по установленной ФНС России форме. Если величина вычета больше суммы налога к уплате, действовать нужно по следующему алгоритму:
- плательщики налогов и сборов на ЕНВД могут перенести неиспользованный остаток на будущие налоговые периоды до полного его исчерпания
- для ИП на патенте остаток ранее незачтеного вычета можно направить на покупку патента или патентов по другому или другим видам деятельности в рамках 2018 года
Размер вычета при покупке онлайн ККМ
Вычет предоставляется в размере 18 000 руб. из расчета на одну ККМ нового образца. Это возмещение расходов на приобретение техники по новым требованиям. Применить вычет можно только однажды, а не по нескольким налоговым системам.
Вопросы и ответы по применению онлайн касс.Онлайн касса
Здесь собраны наиболее частые вопросы, которые чаще всего возникают у бизнеса при использовании онлайн касс и кассовой техники.
Когда надо отбивать чек коррекции и как оформлять возвраты, как заполнить адрес в карточке регистрации и как применять ККТ при различных способах оплаты. Читайте рекомендации экспертов и работайте без ошибок.
— Чек коррекции: когда применять нужно, а когда нет— Как оформить возврат товара (услуги)— Какой адрес указывать в карточке регистрации ККТ при интернет-торговле и при развозной торговле— Как применять ККТ при различных способах оплаты— Оплата физлицом по платежному поручению через отделение банка— Расчеты между юрлицами и (или) ИП— Кто не обязан указывать наименование товара в чеке до 2021 года— Что будет, если не закрыть смену вечером и ее продолжительность окажется больше 24 часов
Чек коррекции: когда применять нужно, а когда нет
В текущей редакции Закона № 54-ФЗ не указано, когда именно нужно применять чек коррекции. Единственное, что сказано в п. 4 ст. 4.
3 54-ФЗ: «При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции)». Также по этому вопросу пока нет официальных рекомендаций ФНС и Минфина.
Поэтому мы сформулировали несколько правил работы с чеками коррекции на основе устных комментариев налоговиков.
Когда не нужно формировать чек коррекции
— покупатель возвращает товар; — кассир выбил чек, но неправильно (например, ошибся в сумме); — кассир указал неверный способ оплаты: провел расчет наличными, а указал — электронными;
— кассир несколько раз выбил чек (один чек «зажевала» касса, он решил выбить второй).
Во всех этих случаях нужно сначала отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход».
Когда нужен чек коррекции
Чек коррекции онлайн-ККТ пробивается, когда продавцу надо исправить ошибку.
Чек коррекции используют, когда в момент расчета не была применена ККТ — деньги взяли, а чек не сформировали. Например, не было электричества, но торговля не останавливалась или при оплате картой на POS-терминале операцию провели, а на кассе чек не выбили.
Пробила чек клиенту меньше/больше чем в документе. Ошибку заметила на следующий день.
При закрытии смены обнаружена неучтенная выручка.
Как правильно сформировать чек коррекции
Чеки коррекции, как и все фискальные документы, отправляются в ФНС в реальном времени через ОФД, однако на них инспекция обращает особое внимание. По каждому такому чеку ФНС имеет право попросить разъяснений
Дело в том, что неприменение ККТ — это повод для штрафа (КОАП РФ ст. 14.5), а чек коррекции — это способ его избежать.
В чеке коррекции могут быть признаки расчета «приход» и «расход».
Если кассир не сформировал кассовый чек при продаже товара:
1. Составьте акт или служебную записку в произвольной форме, присвойте документу номер, укажите дату, время и причину, по которой расчет был осуществлен без применения ККТ. 2. Сформируйте на кассе чек коррекции. Укажите сумму, которая не была внесена в ККТ, а в качестве основания для коррекции — дату, номер и наименование документа.
3. Сообщите инспектору, что был осуществлен расчет без применения ККТ и вы исправили эту ошибку чеком коррекции.
Зачем нужны онлайн-кассы?
Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ вступил в силу с 15 июля 2016 года. Согласно этому правовому акту, розничные продавцы обязаны использовать онлайн-кассы при расчетах с клиентами.
Коротко напомним суть новации. Данные по пробитым чекам с 2017 года должны передаваться на сервер ИФНС. Связующим звеном между продавцом и налоговой станут операторы фискальных данных. С ними торговые организации будут заключать соответствующие договоры.
Система уже обкатана в ряде пилотных проектов и показала свою эффективность. Главный плюс: вывод из тени продаж, которые в данный момент продавцами не фиксируются. А значит, и пополнение налоговой «копилки».
