Кому выгодно введение tax free в россии

Введение tax free в России

Ожидая начало Чемпионата мира по футболу-2018, а вместе с ним и большое количество иностранных болельщиков, Президент подписал закон, частично меняющий некоторые положения Налогового кодекса РФ. Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2017 года №350-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», иностранцы из дальнего зарубежья, покидающие страну, могут вернуть себе определенный процент НДС.

ВНИМАНИЕ! Введение в РФ системы tax free является абсолютным новшеством в отечественной налоговой практике

Порядок введения такс фри в РФ

1. С апреля 2018 года в пилотном режиме система заработала в Москве, Санкт-Петербурге и в Краснодарском крае.
2. Перед началом Чемпионата мира она вводится в городах, принимающих матчи: Волгограде, Екатеринбурге, Казани, Калининграде, Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Самаре, Саранске.
3. К 1 октября 2018 года (времени окончательного перехода на электронный документооборот участников розничных продаж) возможно введение системы и в других городах.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В течение 2018 года система действует в пилотном режиме, который должен завершиться 31 декабря 2018 года

Условия возврата НДС

Воспользоваться рассматриваемой возможностью вправе как иностранные граждане, так и лица, не имеющие гражданства, вида на жительство, рабочей визы или статуса беженца в стране совершения покупки (при этом они должны пребывать на ее территории не более трех месяцев).

Необходимым условием возврата Tax free является соответствие товара определенному перечню, включающему в себя промышленную продукцию: обувь, одежду, ювелирные изделия, товары хозяйственного назначения, электронику, бытовую технику, аксессуары, канцелярию, часы и так далее

Важно отметить, что система не охватывает сферу услуг. Кроме того, исключениями являются транспортные механизмы, продукты питания, книги, драгоценные металлы (в слитках банка), драгоценных камни, находящиеся отдельно от ювелирных изделий, товары для деятельности профессионального характера, а также объекты, купленные посредством сети Интернет

Что можно возместить

По словам главы департамента Минфина, иностранные покупатели смогут возмещать НДС по товарам, приобретенным в России, на сумму более 10 тыс. рублей, необязательно одним чеком.

Tax free будет распространяться на любые товары, кроме подакцизных. Однако, отметил Сазанов, Минфин сделал исключение для алкогольной продукции в рамках пилотного запуска системы. Он добавил, что правительство будет иметь право указать товары, компенсации налога по которым не будет.

Иностранным покупателям в рамках пилотного проекта будут компенсировать 100% НДС, однако им придется оплачивать услуги оператора системы. «Это (процент возмещения — прим. ред.) будет определяться соглашением между магазинами и оператором. Магазин предъявит налоговой инспекции чек tax free с отметкой Таможенной службы и с подтверждением компенсации, магазин будет получать вычет в полном объеме. При этом иностранному гражданину компенсация будет равна разнице между суммой возмещенного налога и уплаченной суммы услуги оператора», — сказал Сазанов.

Интересно знать! Тонкости возврата части НДС в разных странах

Целесообразным будет отметить несколько полезных фактов, имеющих отношение к оформлению Tax free (что это такое, мы рассказали в начале статьи) в разных странах.

• По чековым документам, заполненным на территории Польши, денежные средства возвращаются исключительно наличными.
• При выезде из Словении необходима постановка двух штампов: на чеке и на форме Tax free.
• Для получения части налога на добавленную стоимость при покупке шерстяных изделий в Исландии наличие печати на чеке не требуется.
• В Голландии у каждого туриста есть возможность вернуть НДС даже в случае покупки в магазине, не входящем в систему Tax free shopping. Но обязательным условием для этого является повторное возвращение в страну.
• В Норвегии постановка штампа производится не на таможне, а непосредственно в офисе системы. Кроме того, это единственная страна, где делают возврат части налога на добавленную стоимость в отношении продуктов питания, которые дороже 285 крон.
• В аэропортах Германии свои требования: необходимо первоначально пройти регистрацию, после чего только идти к таможенникам. При регистрации обязательно нужно предупредить сотрудника, что планируется оформление Tax free. Таким образом, багаж зарегистрируют, после чего вернут его владельцу.
• В таких странах, как Норвегия, Хорватия, Финляндия, Швеция и Дания, предусмотрены индивидуальные штампы национального характера. Поэтому и чеки данных стран невозможно использовать в других местах. Так, получить часть налога на добавленную стоимость турист может лишь в аэропорту.

Важным моментом в том случае, если гражданин вдруг забыл поставить штамп на чековый документ, является возможность совершить это по приезду домой в посольстве (консульстве) той страны, где был куплен товар.

Возврат НДС за шопинг в Европе через ПриватБанк

Приват уже достаточно давно предоставляет услугу такс фри. Так, существует даже мобильное приложение TaxFree4U. Через данный банк можно вернуть до 19% потраченных денег на территории Европейского Союза: Германия, Италия, Франция, Чехия и др.

TaxFree4U позволяет:

• вернуть деньги по системе Tax Free, которые были потрачены практически в любом магазине-плательщике НДС;
• сэкономить время на заполнении разных бумаг;
• получить свои деньги без очереди непосредственно на карту ПриватБанка.

Возврат денег осуществляется в течении 7 дней. Система TaxFree4U заполняет декларацию автоматически, без помощи клиента. Осуществить операцию можно через смартфон. Все небольшие чеки можно объединить в одну декларацию (максимум 10 чеков). Такая функция позволяет преодолеть минимальную сумму чека.

Возможные проблемы при оформлении Tax free

Если есть желание вернуть около 15% потраченных денег заграницей (а это 150 долларов из каждой тысячи), нужно быть крайне внимательным к мелочам, ибо можно попасть в неловкую ситуацию.

1. Халатность. Во время оформления чека и анкеты в соответствии такс фри, сотрудник магазина может сделать серьезную ошибку. Также этот чек или анкету можно оставить в магазине или потерять где-нибудь. Соответственно, без этих бумажек вернуть кровные не получится.
2. Наличие товаров. Если таможенник просит показать купленные вещи, а они уже уехали на погрузку в самолет, ваучер такс фри выдан не будет.
3. Время. Не всегда получается успеть к оператору такс фри из-за большой очереди. Поэтому стоит либо рассчитывать на получение денег уже дома, либо выделить дополнительное время на очередь.

Много украинцев не сильно знакомы с tax free, поэтому и название очень часто забывают. Таким образом, наличие и без того внушительного коммуникативного барьера, объяснить, что такое «такса фрии» или «текс» будет практически невозможно

При составлении заявления в магазине стоит уделить внимание правильному написанию «Tax Free», а не «Таксфри, или Таксифри», ибо это также может вызвать ряд проблем

Какие особенности такс фри нужно учесть

Чтобы вернуть потраченные деньги, за одну покупку нужно тратить более 40-50 евро, реже этот минимум составляет 100-150 евро.

Без корректно заполненного чека (квитанции) в маркете, средства за НДС вам не вернут. В небольших магазинах эта обязанность лежит на продавцах, а в крупных супермаркетах для этого может быть отведена отдельная стойка.

Важно: для оформления tax-free чеков, покупатель должен предоставить загранпаспорт. Купленные товары, за которые турист хочет вернуть деньги, лучше оставлять в не распакованном виде, так как таможенники должны подтвердить, что вещи были куплены «на вывоз», и не использовались на территории страны

Немного странно, но факт

Купленные товары, за которые турист хочет вернуть деньги, лучше оставлять в не распакованном виде, так как таможенники должны подтвердить, что вещи были куплены «на вывоз», и не использовались на территории страны. Немного странно, но факт.

Найти свой пункт возврата денег — одно из обязательных условий. Имеется ввиду, что существуют разные системы возмещения tax free:

• Premier Tax Free (ирландская компания, которая является частью Fintrax Group);
• Tax Free Worldwide («Worldwide Incorporation Services») — международная группа компаний, которая специализируется по налоговому планированию);
• Global Blue (мировой лидер в сфере такс фри — только за 2018 год Global Blue обработала 36 миллионов операций на сумму 18,2 миллиарда евро);
• Innova Tax Free (испанская узкоспециализированная компания, которая занимается возвратом НДС европейским туристам).

Как понять, в какую систему обращаться? Данная информация указывается в чеке. Больше всего пунктов по возврату такс фри принадлежит компании Глобал Блу (ее пункты находятся в 37 странах мира). На втором месте стоит Премьер Такс Фри (офисы расположены в 13 странах).

Стоит знать: если вы хотите забрать деньги наличными, то с вас могут взять незначительную комиссию.

Если нет времени и желания стоять в аэропорту или на авто/жд вокзале в очереди, и при пересечении границы не получается вернуть деньги, это можно осуществить дома на карту банка. Чтобы это осуществить нужно отослать проштампованный чек такс фри и личные данные по почте оператору, или посетить отделение одного из банков, которые предоставляют такую услугу.

Сущность Tax free

Tax free — что это такое? Как отмечено выше, данное понятие подразумевает возврат НДС. Всем известно, что представленный налог направлен на социальное обеспечение общества. Таким образом, он входит в итоговую стоимость абсолютно любого продукта или услуги. Как правило, величина НДС варьируется от 9 до 20 процентов, что полностью зависит от индивидуальных установок конкретного государства.

Зачем возвращают Tax free? Ответ на поставленный вопрос намного проще, чем можно себе представить. Дело в том, что туристы, которые совершили некоторые покупки, заплатив при этом включенный в стоимость налог, не успевают применить его механизмы социального характера, так как пребывают в стране весьма непродолжительный период времени.

Tax free — что это такое? Актуальные системы Tax free

Важно отметить, что совершение абсолютно всех операций по возврату НДС возложено на системы Tax free, наделенные частным характером. Они выполняют функцию посредника между туристами и конкретным государством

Каждая такая система насчитывает в своей структуре несколько магазинов, объединенных в одну сеть, а также ряд офисов, предназначенных для возврата гражданам денежных средств. Необходимо отметить, что любая такая система удерживает минимальную комиссию, как вознаграждение за реализацию столь важной операции. В мире известно несколько систем, самой масштабной из которых является следующая.

Global tax free объединяет 36 стран (29 из них находятся в Европе), среди которых Германия, Финляндия, Франция, Венгрия, Исландия, Норвегия, Литва, Латвия, Нидерланды и другие. Следует заметить, что только семь стран, соответствующих представленной системе, располагаются в иных частях света (Япония, Аргентина, Южная Корея и так далее). Global blue tax free была основана еще в 1980 году в Швеции. Ее собственником является компания Global Refund Group.

Высокий чек

«За год действия системы (с 10 апреля 2018–го по 10 апреля 2019–го) иностранные покупатели оформили порядка 12 тыс. форм, при этом одна форма может включать в себя несколько чеков», — сообщили «ДП» в пресс–службе ДЛТ. Более 80% покупателей — из Китая, далее следуют Швеция, Эстония, США и Таиланд.

Универмаг «Московский» находится «в процессе включения в данную систему, поэтому никаких результатов пока нет», сообщили в его пресс–службе.

В торговом доме «Пассаж» «в систему tax free входят только якорные арендаторы, например «Рив Гош», рассказал «ДП» партнер Jensen Group Дмитрий Абрамов.

В ТК «Невский Центр» tax free оформляют также некоторые арендаторы, в том числе Tommy Hilfiger, «М.Видео», Freywille и др. В ТК отмечают рост числа состоятельных туристов из Китая. «Поэтому «Невский Центр» активно изучает опыт своих арендаторов и конкурентов и рассматривает вариант работы по системе tax free всего ТК», — рассказала «ДП» руководитель отдела маркетинга Екатерина Руновская. Она отметила, что иностранные туристы покупают одежду премиальных брендов, ювелирные украшения и электронную технику. По оценке Руновской, в прошлом году Петербург посетило около 800 тыс. туристов из КНР, и их число будет расти в дальнейшем.

Сетевые ретейлеры отмечают, что спрос на tax free сейчас растет за счет Москвы и Петербурга. В магазинах «М.Видео» и «Эльдорадо» за последний год такие чеки оформили туристы из 35 стран. Чаще всего иностранцы покупают смартфоны, планшеты, смарт–часы и аксессуары марок Apple, Samsung и Huawei. Средняя сумма чека составила 51 тыс. рублей, рассказали «ДП» в пресс–службе группы.

В петербургской сети «Буквоед» не исключили, что в будущем в качестве эксперимента рассмотрят для включения в проект один из центральных магазинов на Невском проспекте. Однако пока что компания не подавала такой заявки. «Опыт европейских стран показывает, что система tax free отлично развивается в сегменте одежды luxury, где достаточно высокий средний чек», — отметили в ее пресс–службе.

Что может помешать возврату средств

Какие неправильные действия туриста могут стать поводом для отказа участия в системе tax free? Рассмотрим самые распространенные ошибки.

1. Забывчивость. Если покупатель в магазине не оформил дополнительный чек на такс фри, не проследил за правильностью заполнения анкеты, забыл ее в магазине и т.п., то обычный кассовый чек, даже с отметкой о такс фри, ему не поможет.
2. Отсутствие товара. Покупки, за которые вы хотите получить возврат НДС, должны быть налицо. Если улетающий сдал их в багаж или запаковал так, что проверить не представляется возможным, в такс фри ему откажут.
3. Временные рамки. Следует хорошо рассчитать время, чтобы успеть отыскать оператора tax free в аэропорту и оформить заявку до начала регистрации рейса. Сама процедура занимает около 20 минут. Но возможна дополнительная потеря времени в очереди.

Суть системы tax free в России

Отечественное законодательство регламентирует особенности возврата НДС иностранцам, выезжающим из страны. Особенностями, определяющими российское воплощение такс фри, стали следующие нюансы:

• для каких категорий иностранцев доступна система;
• на какие покупки может быть возвращен НДС;
• условия покупок;
• организация процесса возврата;
• возвращаемые суммы.

Кто может рассчитывать на возврат НДС

Российской tax free смогут воспользоваться иностранные граждане, чьи страны не входят в Евразийский таможенный союз. Это значит, что НДС не смогут вернуть гости из Армении, Белоруси, Киргизии и Казахстана.

«Стоп-лист» покупок, для которых возможен такс фри

Отнюдь не каждый чек станет поводом потребовать возврат НДС. Товары должны быть обязательно приобретены в месте розничной торговли (магазине), но не в любом, а в том, что поддерживает данную систему. Розничные магазины заранее подают заявки на свое участие в системе tax free. Пилотный проект предусматривает около 100 таких торговых точек, заявки продолжают поступать.

СПРАВКА! Наименования и адреса торговых заведений, поддерживающих такс фри, опубликованы на сайте Министерства промышленности и торговли.

Дополнительные запреты на такс фри действуют в отношении подакцизных товаров: за алкогольную и табачную продукцию НДС не вернут.

Условия приобретения и вывоза товаров

Чтобы получить такс фри, иностранному покупателю придется соблюсти ряд условий касательно своих покупок:

• в течение одного дня он должен потратить в этих торговых местах не менее 10 тысяч рублей (эта сумма включает НДС);
• вместе с чеком, подтверждающим покупку, получить еще один чек, специально для tax free;
• вывозить свои покупки из страны нужно не позже чем через 3 месяца после приобретения;
• право на зачисление компенсации на банковский счет действительно в течение года;
• товар должен быть в магазинной упаковке – в доказательство, что на территории России им не пользовались.

Организация возврата средств

Сам процесс организован практически так же, как и в других странах, использующих эту систему. Человек, купивший подходящие для возврата товары и имеющий на руках чеки на них (платежные и специальные такс фри), должен подойти к оператору системы в аэропорту, который идентифицирует личность, и предъявляет для проверки купленные товары. Затем оформляется возврат средств. Деньги можно получить наличными на месте или начислить на банковскую карту.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления возврата НДС гостю России понадобится загранпаспорт. В магазинах ему дадут схемы, помогающие отыскать операторов системы в аэропортах.

Чек-заявка на tax free

Определенной формы, по которой оформляется этот документ, не закреплено, организации вправе разработать ее самостоятельно. Но существует ряд обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в дополнительно оформляемом в магазине чеке, чтобы его приняли в аэропорту:

• паспортные данные покупателя;
• перечислены все купленные позиции по отдельности;
• указана сумма, заплаченная за каждый товар;
• сумма НДС.

Как работает система tax free

Гость, приехавший в страну, где действует такс фри, делает покупки. Чтобы иметь право вернуть себе деньги, которые забирают у него в качестве НДС, он должен закупаться в специальных магазинах с соответствующей наклейкой (можно спросить в Гугла, где такие искать).

При этом, вернуть кровные за вещи и технику значительно проще, чем за продукты и спиртное. Стоит учитывать и ограничения (минимальная и максимальная суммы). Закон не распространяется на сферу услуг, например, проживание в отеле, посещение ресторанов, а также аренду автомобиля. Юридическим лицам также доступна функция такс фри — для деловых (бизнес) поездок существуют отдельные предложения, например «Business Tax free».

Скупившись в магазине, желающему вернуть деньги за НДС необходимо оформить специальный чек (магазин в этом поможет, нужно только попросить).

Следующий этап — таможня. Перед, например, вылетом из страны, сотрудники аэропорта проверяют чек и документы, после дают добро на получение возврата. Некоторые работники службы особенно строго относятся к этому, и могут сверить покупки с чеком, попросить показать обновки.

Большинство крупных аэропортов оснащены специальными центрами, где можно вернуть наличку. Так, после «отмашки» сотрудников аэропорта, можно направляться за кровными. Забрать деньги можно и на территории своего государства, например, в Киеве. Такие центры называются «Операторами такс-фри». В Украине некоторые банки выступают такими операторами, например, ПриватБанк.