Где доступна самозанятость

Как стать самозанятым через Сбербанк Онлайн

Пошаговая инструкция как стать самозанятым в 2020 году

Самой простой, бесплатный и быстрый способ стать самозанятым – через Сбербанк Онлайн. Вы будете получать деньги прямо на карту, никакой платы или комиссии за ведение расчетного счета нет. Скорость регистрации самозанятого – от 2 минут.

Регистрация на сайте Сбербанк Онлайн

1. Зайдите на страницу в Сбербанк Онлайн
2. Заполните заявку: фамилия, имя, ИНН и телефон
3. Вы получите QR-код для заврешения регистрации в Вашем смартфоне или планшете.

Либо Вы можете использовать второй способ:

Регистрация через приложение Сбербанка

1. Установите приложение Сбербанк Онлайн, если оно у Вас еще не установлено.
2. Перейдите на вкладку «Мое дело» в разделе «Госуслуги».
3. Нажмите «Подключить сервис».
4. Оформите бесплатную цифровую (виртуальную) карту. Можно указать уже имеющуюся, но новая удобнее, потому что позволит разделить Ваши личные средства с бизнесом.
5. Повторите предыдущие 3 шага и выберите созданную карту.
6. Укажите номер мобильного телефона, регион деятельности, вид деятельности (от 1 до 5).
7. Завершите регистрацию.

Через несколько минут Вам должна прийти СМС о том, что Вы зарегистрированы самозанятым. Теперь Вы можете принимать платежи официально!

Видео-инструкция как зарегистрироваться самозанятым

Как работать самозанятым

Инструмент самозанятого для приема платежей и уплаты налога это его смартфон или другое устройство с установленным на него приложением. При получении оплаты картой от физлиц приложение само сформирует электронный чек. При получении оплаты наличными или от юридических лиц и ИП самозанятый сам формирует чек в приложении.

Чек можно отправить покупателю в электронном виде или распечатать.

Видео как создать чек в Сбербанк Онлайн

Если клиент отказался от услуги или вернул товар, то самозанятый может отозвать чек прямо в приложении.

Онлайн-калькулятор налога для самозанятых

Расчет суммы НПД за год:

Что будет, если самозанятый превысит порог 2,4 миллиона рублей

Он будет должен зарегистрировать ИП, или уплатить 13% с дохода, превышающего 2,4 миллиона рублей.

Порог 2,4 миллиона рублей относится только к доходам, попадающим под НПД, то есть без учета официальной зарплаты.

Подробное видео о ведении бизнеса самозанятым, в котором Сбербанк подробно рассказывает о самозанятых и нюансах ведения деятельности:

Можно ли стать самозанятым в другом регионе и зачем?

С начала 2020 года новый спецрежим для самозанятых действует уже в 23 субъектах РФ. Вполне может быть, что в регионе, где находится налогоплательщик, уже введен экспериментальный спецрежим НПД (налог на профессиональный доход, уплачиваемый самозанятыми). Но, несмотря на это, у него в ряде случаев может возникнуть необходимость постановки на учет в качестве самозанятого в другом субъекте РФ.

Дело в том, что поддержка режима НПД регионом нахождения (или «прописки») человека, не всегда разрешает ему автоматически становиться плательщиком этого специального налога. Поясним почему.

Человек может стать «самозанятым», если он ведет деятельность в регионе, где проводится эксперимент по введению спецрежима НПД (это следует из прямого прочтения п. 1 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). В каком регионе фактически проживает или «прописан» человек, значения не имеет вообще. Главное — в каком субъекте РФ им ведется «самозанятая» деятельность: если это участвующий в эксперименте субъект РФ, то он указывается при регистрации в качестве места ведения деятельности.

В чем смысл постановки на учет в качестве плательщика НПД в другом регионе? Это будет условием доступности «самозанятости» когда предпринимательская деятельность ведется не в регионе проживания физлица. Например, если гражданин живет в регионе, где НПД не введен, но сдает в аренду свою квартиру, расположенную в Москве или Московской области, где такой спецрежим действует.

Если гражданин оказывает услуги в регионе, где введен режим НПД (и этот регион указан при регистрации как место ведения деятельности), но при этом работает также и с клиентами в регионах, не включенных в эксперимент, он вправе применять спецрежим ко всем полученным доходам (в т.ч. и в регионах, где спецрежим не действует), если они соответствуют критериям «самозанятости». Это следует из разъяснений ФНС России в письме от 14.03.2019 № АС-17-3/56.

В чем смысл подобной регистрации в регионе с НПД: если в таком регионе будет вестись деятельность наряду с остальными регионами, то схема, разрешенная ФНС в письме № АС-17-3/56, будет применима. Но если в регионе, где человек поставлен на учет как плательщик НПД, «самозанятая» деятельность им не ведется, а доход поступает только от заказчиков из субъектов, не участвующих в эксперименте, то по данной схеме налог на профдоход применять нельзя. Исключение — когда человек проживает в регионе с НПД и оказывает услуги дистанционным способом.

Как работает налоговый вычет

Самозанятые, которые больше нигде не работают, не смогут получить налоговый вычет за покупку квартиры или оплату лечения — потому что такой вычет положен лишь тем, кто платит НДФЛ (13%). Зато они имеют право уменьшить сумму налога на 10 000 ₽. Это тоже называется налоговым вычетом.

Действует это так. Если самозанятый платит налог 4%, то каждый месяц сумма его налога уменьшается на 1 процентный пункт. Если налог составляет 6% — то на 2%. Снижение ставки прекращается, когда общий размер вычетов достигает 10 000 ₽.

Пример 1. Вы работаете с физлицами и платите налог 4%. В первый месяц ваш доход составил 50 000 ₽. У вас есть право на вычет, поэтому вам начислят 3% налога — то есть 1 500 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 500) = 9 500 ₽.

Во второй месяц вы заработали 80 000 ₽. Вычет ещё остался, поэтому налог составил 3% — 2 400 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (9 500 – 800) = 8 700 ₽.

И так далее, пока 10 000 ₽ вычета не «сгорят» полностью. После этого вам будет начисляться обычный налог 4%.

Пример 2. Вы работаете с юрлицами и платите налог 6%. В первый месяц ваш доход составил 125 000 ₽. Из-за вычета вам начислят пониженный налог 4% — 5 000 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 2 500) = 7 500 ₽. Во второй месяц вы заработали столько же, оплатили налог 4%, и у вас осталось 5 000 ₽ вычета. Когда вы полностью его израсходуете, платить придётся уже по ставке 6%.

Налоговая должна считать все налоги и начислять вычеты самостоятельно. Сумма к уплате, соответственно, каждый месяц должна формироваться автоматически. Приостановить вычет или перенести его на другое время нельзя. Просто имейте в виду: первое время вам будет приходить пониженный налог, потом — обычный.

Кто может стать самозанятым

По закону стать самозанятыми могут физлица и ИП. Регистрироваться как предприниматель или, наоборот, закрывать ИП для перехода на новый налоговый режим не нужно. Но есть три основных условия.

1. Вы должны вести деятельность в регионе, где проводится эксперимент. Это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Место жительства при этом не имеет значения. Например, если вы живёте в Рязани, а ваши клиенты находятся в Московской области, то по закону стать самозанятым можно, а если наоборот, то нет.

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах России, которые участвуют в эксперименте, то можете самостоятельно выбрать, где применять налоговый режим. Место деятельности можно менять, но не чаще одного раза в год.

2. У вас нет работодателя и наёмных работников по трудовым договорам. Даже если ваш работодатель предложит вам уволиться и сотрудничать с ним как самозанятый, такой фокус не пройдёт. В законе сказано, что нельзя оказывать услуги заказчику, который был вашим работодателем менее двух лет назад — придётся платить стандартные 13%.

3. Ваш доход составляет не более 2,4 миллиона ₽ в год. Или 200 000 ₽ в месяц.

Важно: всё вышеперечисленное относится только к тому доходу, с которого вы планируете платить налог как самозанятый. Исключения

Исключения

Самозанятыми не могут стать адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы или те, кто занимается оценочной деятельностью. Такая деятельность регулируется другими законами.

Также по закону нельзя становиться самозанятыми тем, кто работает на государственной или муниципальной службе — например, военнослужащим или полицейским. Госслужащим запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность и даже приобретать ценные бумаги, по которым может быть получен доход, предупреждает руководитель практики налогового права компании «Амулекс» Анатолий Нагиев.

Исключение: если госслужащие сдают жильё в аренду. В этом случае они могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог 4% с дохода от сдачи квартиры, гласит новый закон.

Няням, сиделкам, репетиторам, уборщикам или тем, кто ведёт домашнее хозяйство, не надо переходить на новый налоговый режим. Им вообще не надо платить налоги — у них налоговые каникулы. (Чтобы делать это легально, нужно встать на учёт в налоговой.)

Ещё нельзя применять специальный налоговый режим, если вы:

• продаёте подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин);

• перепродаёте товары или имущественные права;

• добываете или продаёте полезные ископаемые;

• ведёте предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров;

• ведёте деятельность в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;

• доставляете товары и принимаете платежи за них в интересах других лиц — например, работаете курьером и передаёте деньги за товары продавцу. Исключение — если продавец предоставил вам кассу, и вы выдаёте покупателю кассовый чек или отправляете его на предоставленный покупателем адрес электронной почты, говорит Анатолий Нагиев.

Прибыль держите на карте с процентом на остаток

Калькулятор Сравни.ру

Кроме того, под критерии специального налогового режима не подпадают доходы:

• от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

• от передачи имущественных прав на недвижимое имущество. Исключение — аренда жилых помещений;

• от продажи долей в уставном капитале организаций, паёв в паевых фондах кооперативов и ПИФах, ценных бумаг и других финансовых инструментов;

• от уступки прав требований;

• полученные в натуральной форме.

Кто может стать самозанятым

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников, максимальный доход которых не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

К таким видам деятельности относятся:

• оказание косметических услуг на дому;
• фото- и видеосъемка на заказ;
• реализация продукции собственного производства;
• проведение мероприятий и праздников;
• юридические консультации и ведение бухгалтерии;
• удаленная работа через электронные площадки;
• сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов;
• строительные работы и ремонт помещений.

Стоит отметить, что самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Условия регистрации в другом регионе

Если в регионе, в котором находится налогоплательщик, не действует НПД, он, чтобы стать «самозанятым», должен будет соблюсти следующие условия:

1. Встать на учет в качестве плательщика НПД в соответствующем регионе, выбрав метом ведения деятельности субъект, где этот спецрежим доступен.

2. Далее — на выбор:

начать работать с клиентами только из соответствующего региона (переехав туда или нет — это не важно);
начать работать с клиентами из соответствующего региона и из регионов, где нет НПД.

При планировании перехода из одного региона ведения «самозанятой» деятельности в другой самозанятому следует иметь в виду, что:

1. Встать на учет в качестве плательщика НПД (т.е. выбрать место ведения деятельности), можно только в одном регионе (п. 3 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). При этом, «миграцию» путем изменения места ведения деятельности можно осуществлять не чаще 1 раза в год (календарный).

2. Если деятельность в субъекте действия НПД прекращена, то необходимо встать на учет в другом субъекте, где введен НПД, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения (п. 4 ст. 2 закона).

3. Человек считается поставленным на учет в новом регионе с начала месяца, в котором он его выбрал (п. 5 ст. 2 закона).

Таким образом, «мигрировать» нужно внимательно и продуманно — имея в виду озвученные выше правила.

Итак, теперь мы знаем, можно ли зарегистрироваться самозанятым в другом регионе, и зачем. Владение информацией по данному вопросу полезно лишь с той точки зрения, что количество регионов с НПД пока ограничено — на сегодня их только 23. Но изначально их было всего 4, а сам эксперимент с самозанятостью власти признают успешным. Означает ли это, что «самозанятых» регионов будет еще больше?

Какие будут налоги

Для самозанятых есть две налоговые ставки.

4% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физическим лицам;

6% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары ИП и юридическим лицам.

Это выгоднее, чем платить положенный НДФЛ 13% как физлицо. И даже выгоднее, чем налог 6% для ИП на «упрощёнке», потому что самозанятые ИП не должны платить обязательные страховые взносы на ОМС и пенсионное страхование (в 2019 году взносы для ИП без работников составят не меньше 36 238 ₽ в год).

Кроме того, ИП на новом налоговом режиме освобождаются от уплаты НДС. Исключение — НДС на товары, которые ввозят из-за границы.

Из-за того, что самозанятым не надо делать взносы в пенсионный фонд, у них не будут накапливаться пенсионные баллы и страховой стаж. Копить на пенсию придётся самостоятельно — но учитывая нестабильность российской пенсионной системы, это не самый плохой вариант.

Как и всем россиянам, самозанятым будут доступны стандартная социальная пенсия и бесплатная медицинская помощь.

Способы регистрации самозанятых

Есть несколько вариантов для получения статуса «самозанятый».

Самый простой способ – через приложение «Мой налог» с телефона или планшета. После установки официального приложения от ФНС, доступного для скачивания в официальных маркетах ОС Android и iOS, необходимо пройти простую процедуру регистрации, состоящую из предоставления данных паспорта, селфи, привязки мобильного телефона и банковской карты.

Стать самозанятым можно через личный кабинет налогоплательщика для самозанятых на сайте ФНС – для любых устройств. Этот вариант подходит для тех, кто уже имеет учётную запись на сайте налоговой. Для регистрации через личный кабинет паспорт не нужен. Понадобится идентификационный номер налогоплательщика и пароль, который используется для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru.

Существует еще один вариант – через портал Госуслуг. При наличии подтверждённой учётной записи на Госуслугах, в приложении «Мой налог» можно войти без идентификационного номера налогоплательщика и создания пароля от личного кабинета, то есть авторизировавшись через Госуслуги.

Таким образом, если у человека есть подтвержденная запись на Госуслугах (или если у него уже есть подтвержденная учетная запись на сайте налоговой), то он может получить статус самозанятого без визита в налоговую.

Бонусы от электронных площадок

Вот площадки, которые предлагают бонусы самозанятым.

Яндекс.Такси

• повышенный приоритет заказов;

• 24 часа без комиссии сервиса (по реферальному коду).

Водители-партнёры, которые зарегистрируются как самозанятые в сервисе «Яндекс.Такси» (Москва), на полгода получат повышенный приоритет и будут получать больше заказов от сервиса.

У других самозанятых водителей можно получить реферальный код. Его можно ввести в конце регистрации самозанятым водителем и получить две бесплатные схемы после первой поездки в качестве самозанятого водителя-партнёра.

Delivery Club

• приоритет в распределении смен;

• выплаты чаще — раз в 10 дней.

При написании текста мы не сотрудничали с банками или компаниями. Мы посмотрели, что предлагают самозанятым банки из топ-50 по активам и из списка ФНС.