Транспортный налог 2020: кто должен платить

Россиянам не придется платить налог за угнанные авто — разъяснение ФНС

Единственное условие — потребуется подтвердить факт кражи «железного коня»

11.07.2018 в 17:00, просмотров: 1997

Хозяин угнанной машины не должен платить за нее налоги — с таким важным разъяснением выступила Федеральная налоговая служба. Чиновники рассказали, как нужно действовать автовладельцу, чтобы избежать конфликтов с налоговиками, пока его «железного коня» ищут следователи.

Разъяснение ФНС выпустила в ответ на многочисленные обращения граждан. Водителям порядком надоело, что чиновники выставляют им счета за похищенные машины. При этом потерпевшие по делам об угоне натыкаются и еще на одну проблему: нигде в законе не написано, какими документами следует подтверждать факт кражи авто. А значит, если для одного налогового инспектора та же справка об угоне покажется достаточным основанием, чтобы заморозить начисления по транспортному налогу, то другой запросто может отправить горемычного шофера за какой-нибудь другой справкой.

Чтобы свести к нулю подобные споры, ФНС разъяснила, что надлежащим подтверждением утраты машины из-за чужих преступных действий могут стать несколько документов. Во-первых, это справка об угоне или краже. Во-вторых, постановление о возбуждении уголовного дела. Третий вариант, который должен удовлетворить налоговиков, — вступившие в законную силу постановление, решение или приговор суда, в которых говорится об угоне. Наконец, четвертая бумага, способная избавить налогоплательщика от претензий чиновников, — постановление о прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности

Кроме того, ФНС сделала и еще одно важное пояснение. Оно касается ситуаций, когда машина не нашлась и полицейские прекратили ее розыск

В этом случае владельцу придется снять исчезнувшее авто с учета. В противном случае ревизоры снова начнут начислять бедолаге налог.

Заголовок в газете: Налог на угнанный автомобиль окончательно признали незаконным Опубликован в газете «Московский комсомолец» №27728 от 12 июля 2018 Тэги: Налоги, Авто , Кража, Суд, Уголовное дело Организации: ФНС

Какие льготы по транспортному налогу действуют в Москве и Санкт-Петербурге?

В столице налоговые льготы по транспортному налогу предусмотрены Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. N 33 «О транспортном налоге» для следующих категорий граждан:

• Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• бывшие малолетние узники фашистских концлагерей;
• один из родителей (усыновитель, попечитель, опекун) ребенка-инвалида, а также один из опекунов инвалида детства, признанного недееспособным;
• один из родителей (усыновитель) в многодетной семье;
• лица, подвергавшиеся воздействию радиации (по ряду оснований);
• резиденты особых экономических зон типа «Зеленоград»;
• лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 л.с.;

Указанные лица, за исключением резидентов особых экономических зон, освобождаются от уплаты налога за одно транспортное средство, зарегистрированное на них. Резиденты особых экономических зон освобождаются от уплаты транспортного налога в течение 5 лет на все ТС, зарегистрированные на них. Льготы не распространяются на владельцев автомобилей мощностью свыше 200 л.с., это ограничение не касается одного из родителей (усыновителей) в многодетной семье.

Согласно Закону Санкт-Петербурга от 16.10.2002 «О транспортном налоге» от налога освобождаются:

• Герои СССР и РФ, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы (за ТС мощностью до 200 л.с.);
• ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий (за ТС мощностью до 150 л.с.);
• инвалиды 1 и 2 группы, а также имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени (за ТС мощностью до 150 л.с.);
• граждане, подвергшиеся воздействию радиации (по различным основаниям, за ТС мощностью до 150 л.с.);
• граждане, имеющие ТС отечественного производства (СССР) до 1990 года выпуска мощностью не более 80 л.с.;
• пенсионеры, владеющие легковым автомобилем отечественного производства до 1991 года выпуска и мощностью до 150 л.с.;
• супруги военнослужащих и сотрудников некоторых других органов, погибших при исполнении служебных обязанностей (за отечественное ТС до 1991 г.в. мощностью до 150 л.с.. а также некоторые виды водных ТС мощностью до 30 л.с.);
• один из родителей (усыновитель, попечитель, опекун) четырех и более детей (за ТС мощностью до 150 л.с.).

Минфин рассказал, в каких случаях надо платить транспортный налог

В письме от 18.02.2016 N 03-05-06-04/9050 специалисты Минфина рассказали о том, что обязанность по уплате транспортного налога не зависит от факта эксплуатации транспортного средства, а связана исключительно с фактом его государственной регистрации.

Чиновники напомнили, что в силу статьи 14 Налогового кодекса РФ, транспортный налог относится к региональным платежам, которые не зачисляются в федеральный бюджет, а формируют доходную базу региональных и местных бюджетов. По своей сути он относится к категории имущественных налогов, которые исчисляются независимо от использования облагаемого имущества. Поэтому, если организация или гражданин не использует автомобиль или иное транспортное средство, но является его законным владельцем, все равно обязан уплачивать транспортный налог.

В статье 362 Налогового кодекса РФ определено, что налоговый орган или организация прекращают исчислять транспортный налог только после снятия транспортного средства с учета в регистрирующих органах ГИБДД. Причем исчисление прекращается с месяца, следующего за тем месяцем, в котором автомобиль был снят с учета. Других оснований для прекращения исчисления транспортного налога в Налоговом кодексе не предусмотрено.

Однако если транспортное средство было объявлено в угон, и у его владельца есть подтверждающие этот факт документы, он может обратиться в орган ФНС с заявлением о приостановлении начисления налога на время розыска автомобиля. Также налогоплательщик может получить льготу по уплате налога, предусмотренную законодательством. В этом случае он тоже не должен будет оплачивать транспортный налог, либо оплачивать его по сниженным ставкам.

Минфин напомнил, что ставки транспортного налога установлены в пункте 1 статьи 361 НК РФ, и у региональных властей есть право их уменьшать, но не более чем в десять раз. Как правило, регионы устанавливают дифференцированные ставки налога. Они зависят от категории транспортного средства, количества лет, прошедших с года выпуска, и экологического класса автомобиля. Для налогоплательщиков-физических лиц исчисление транспортного налога осуществляет территориальный орган ФНС, который затем отправляет плательщику требование об уплате налога. Все сведения, необходимые для расчетов, налоговики берут непосредственно из регистрационной базы органов, уполномоченных осуществлять госрегистрацию транспорта на территории РФ.

Транспортный налог, отмена 2018: новости Госдумы

Некоторые представители Госдумы предлагали упразднить сбор еще в 2017 году. Однако, отменили ли транспортный налог в 2018 году? Пока еще нет. Большинство чиновников высказались, что полностью отказаться от него сейчас невозможно. Отказ от доходной статьи бюджета может привести к увеличению дефицита, что отрицательно скажется на экономике страны в целом. Ситуация может даже усилить финансовый кризис в стране.

По заявлению действующего министра финансов России, полный отказ от налогового сбора за транспорт приведет к неизбежному росту акцизов на бензин и прочие виды топлива. Экономика к таким реформам еще не готова. А вот отмена долгов по транспортному налогу 2018 вполне возможна. С такой инициативой неоднократно выступал Президент. Однако, конкретных решений еще нет, законопроекты находятся на стадии разработки. Планируется полное списание долгов, невозможных к взысканию.

Как рассчитывается транспортный налог?

Чтобы понять, как уменьшить или вовсе не платить транспортный налог, нужно понимать, когда возникает обязанность платить налог, от чего зависит сумма и как рассчитывается пошлина. Во-первых, если гражданин поставил свою машину на учёт в органы ГИБДД, т.е. зарегистрировал автомобиль, то с этого собственник обязан уплачивать сбор

Поэтому совершенно неважно, существует ли авто в действительности или оно сгорело, утонуло, исправна ли техника, разобрана ли на части, стоит в гараже или эксплуатируется постоянно владельцем, «продана по генеральной доверенности»/передана в аренду, есть ли страховка, техосмотр и т.д. Во всех перечисленных (и неперечисленных случаях) налог начисляется тому лицу, на чьё имя осуществлена регистрация авто

Во-вторых, сумма платежа, по российскому законодательству, регулируется на региональном уровне, поэтому даже в соседних субъектах федерации ставка разнится. Величина пошлины в нашей стране формируется на основании нескольких критериев:

• мощности двигательного агрегата;
• стоимости транспортного средства;
• места регистрации техники;
• льготной категории водителя (если льгота есть).

Из этого следует схема расчёта транспортного налога. Можно воспользоваться онлайн-калькулятором или посчитать всё самостоятельно по следующей схеме:

1. Определить налогооблагаемую базу по количеству лошадиных сил или кубических метров, указанных в свидетельстве о регистрации машины.
2. Найти на сайте Федеральной налоговой службы ставку транспортного сбора в регионе, где автомобиль зарегистрирован.
3. Рассчитать налоговый период. Если машина была куплена в начале июля, то сбор владелец средства заплатит только за полгода.
4. Проверить наличие подтверждённых льгот, уменьшающих сумму налога.
5. Применить повышающий коэффициент, если машина обошлась в три миллиона и выше, при этом соответствует модели, включённой в список Минпромторга.
6. Сумма налога равна произведению налоговой ставки на количество лошадиных сил, повышающий коэффициент и период владения средством передвижения, выраженный в полных годах.

Оплата налогов является обязательной для любого гражданина РФ. В случае просрочки или неуплаты ИФНС направит налогоплательщику уведомление с требованием оплатить налог в ближайшее время. Через полгода судьбу неплательщика будет уже решать суд, а затем судебные приставы, которые истребуют всю сумму долга с начисленными на него ежедневной пеней и штрафами.

Транспортный налог в 2019 году отменили – это правда?

Нет. Это не правда. Налог всё ещё действует, и его необходимо платить раз в год в зависимости от мощности мотора и региона проживания.

Инициатива в апреле 2019 года

В апреле (если быть точнее, ещё в марте) 2019 года Госдума внесла в Госдуму законопроект об отмене ТН. Основанием стало сразу несколько фактов:

• поддержание инициативы об отмене сразу в нескольких общественных обсуждениях (голосовании Федерации автовладельцев и РОИ),
• большая нагрузка за счёт транспортного налог, и в то же время низкая его собираемость,
• поддержка Минтранса и Президента России в упразднении данного вида сбора.

Проект внесли на рассмотрение Госдумы и пока не приняли, но и не отклонили.

Новости об отмене с 1 сентября 2018 года

Это фейк и неправда. В середине августа 2018 года по сети прошла информация о том, что такой налог будет отменён с сентября этого года. У нас нет информации, что является первоисточником этих данных, но правда заключается в том, что никаких новых законов об отмене транспортного налога с 1 сентября 2018 не принималось и не обсуждалось.

Доказать этот факт достаточно просто:

1. проверьте на официальном сайте опубликования правовых актов информацию об отмене налога по документам, которые бы вступали в силу с сентября – Вы не найдёте таковых,
2. посмотрите регулярно и своевременно обновляющийся справочник правовой информации – статью 356 Налогового кодекса РФ, устанавливающую саму законность транспортного налога; как видите, он всё ещё актуален и не отменён.

Указ Президента об отмене

Однако, в интернете Вы найдёте самую противоречивую информацию об этом и целый ряд мифов. Согласно самому распространённому из них, Президент РФ Путин подписал некий указ об отмене транспортного налога как такового в России. И это касается абсолютно всех автовладельцев любых автомобилей.

То есть налог якобы отменён как таковой вовсе. А изменение было весной – в апреле 2018 года.

Это оказалось, к сожалению, неправдой – на самом деле, это очень извращённая и трансформированная новость пошла из двух источников:

• комментария Медведева о том, что транспортный налог отменён для электромобилей, а регионы этим не пользуются,
• нового закона 2019 года об амнистии по налогам до 2015 года.

Даже Налоговой службе пришлось прокомментировать такой поток фейковых новостей об отмене транспортного обременения.

Законопроект об упразднении

Но после того, как основная масса автолюбителей успокоилась, уже летом – в июне 2018 года издания вновь всполохнули информацией об изменениях – полной отмене транспортного налога. Речь теперь шла о новом законопроекте, который полностью исключает из соответствующего кодекса транспортный налог как статью пополнения бюджета. Речь идёт о главе 28 Налогового кодекса.

А вот это уже правда. Но отчасти! Такой законопроект, действительно, существует, и создан он был 5 июня 2018 года. Но на 17 Ноября 2019 года он перенесён в архив по той простой причине, что 2 июля был отклонён уже в рамках предварительного рассмотрения.

Кто не должен платить транспортный налог в 2020 году: изменения

Изменение № 1. Федеральным законом уточнены основания освобождения от налогообложения транспортных средств, которые находятся в розыске в связи с их угоном (кражей).

Как прокомментировала налоговая служба, начиная с налогового периода 2018 года не являются объектом налогообложения транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ).

Освобождение действует с месяца начала розыска авто до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами из МВД.

В итоге связи окончание розыска транспортного средства, не приведшего к его возврату лицу, на которое было зарегистрировано такое транспортное средство, не повлечет возобновление налогообложения.

Изменение № 2. Начиная с налогового периода 2020 года отменена обязанность по представлению налоговых деклараций по транспортному налогу. Данная мера направлена на повышение эффективности контроля за полнотой уплаты налога, а также призвана снизить административную нагрузку в виде избыточной отчетности для плательщиков.

Для решения перечисленных задач законом регламентирован механизм взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками. Налоговые органы направляют налогоплательщикам-организациям и их обособленным подразделениям по месту нахождения принадлежащих им транспортных средств сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах налога в следующие сроки:

• в течение 10 дней после составления ФНС сообщения об исчисленном налога за прошедший год, но не позднее 6 месяцев со дня истечения срока уплаты налога
• не позднее 2 месяцев со дня получения ФНС документов и иной информации для исчисление налога за предыдущие налоговые периоды
• не позднее 1 месяца со дня получения ФНС сведений из ЕГРН о том, что организация находится в процессе ликвидации

Сообщения передаются налогоплательщику по ТКС, личный кабинет или по почте.

Как не платить налог на транспорт по закону?

Сегодня можно выделить ряд хитростей, позволяющих сэкономить на транспортном налоге без нарушения законодательства. Здесь выделяются следующие варианты:

• Переоформление бумаг на того члена семейства, который вправе рассчитывать на льготы. Это наиболее легкий и эффективный метод, не подразумевающий рисков для исполнителя. В дальнейшем можно использовать автомобиль, но лишь после оформления доверенности.
• Невыплата налога в период, пока погашается задолженность по автокредиту.
• Получение отсрочки при отсутствии соответствующего уведомления (срок «льготного периода» — до 6 месяцев).
• Покупка авто с небольшой мощностью мотора с мощностью до 150 «лошадей». Возможность экономии нужно уточнять в местных органах власти.

Из приведенных методов лучший способ избежать выплаты транспортного налога — переоформить ТС на родственника с льготами. Но стоит учесть, что новый хозяин может завладеть авто на законных основаниях, и помешать этому не сможет даже судебный орган. Вот почему многие автовладельцы выбирают вариант со своевременной выплатой налога, чтобы избежать начисления пени.

Отмена транспортного налога в России

В России каждый, кто имеет авто, являются плательщиками налога.

Причем неважно — используется ли автомобиль по назначению, исправен ли он, сколько лет машине и какова его мощность — для любого зарегистрированного авто предусмотрена уплата налога. Организации рассчитывают налог сами и сдают по нему декларацию

Кстати, компании платят налог не только по году, но и по кварталам. Мы подготовили таблицу уплаты по всем 85 регионам РФ

Организации рассчитывают налог сами и сдают по нему декларацию. Кстати, компании платят налог не только по году, но и по кварталам. Мы подготовили таблицу уплаты по всем 85 регионам РФ.

ИП и гражданам расчет делают в ФНС. Летом инспекция присылает платежку за прошлый год. И уплатить налог нужно не позднее 1 декабря следующего года. Например, налог за 2018 год ИП и гражданам надо заплатить не позднее 1 декабря 2019 года.

Для автомобилей, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей, установлена дополнительная плата на роскошь. Ниже вы можете сказать официальные списки авто по маркам, которые подпали под налог на роскошь

Обратите внимание, что список обновлен и доведен до сведения ФНС России! Не скачивайте из интернета старые списки, в журнале «Упрощенка» актуальный перечень

В ООО «Нева» находится в собственности автомобиль Range Rover sport с мощностью двигателя 251 л. с. Автомобиль был приобретен в декабре 2018 года за 4 809 000 руб. в автосалоне. Транспортное средство зарегистрировано в Москве.

Ставка налога для легковых автомобилей, мощностью от 250 л. с. в Москве составляется 150 руб.

Повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб., с года выпуска которых прошло от 1 до 2-х лет – 1, 3.

Налог за 2018 год составит: 48 945 руб. (150 х 251 х 1,3).

Общие положения

В Конституции РФ (статье 57) прописано, что каждый человек должен платить налоги и сборы с учетом действующего законодательства. Это требование, в том числе, относится и к транспортному средству. Налогообложение касается следующих видов ТС — легковых машин, автобусов, мотоциклов, а также водного и воздушного транспорта. Подтверждением оплаты является чек (квитанция), в которой указан факт перечисления денег и перечисленная сумма.

Налог оплачивается одним из удобных способов — через ФНС напрямую или с помощью Интернета (с помощью портала Госуслуг или офсайта налоговой службы). Если ТС разыскивается полицией, начисление налога не происходит. Кроме того, основанием для взимания платы являются документы, переданные владельцем в ФНС.

Кроме того, налог не взимается с автомобилей, используемых для транспортировки инвалидов, с авто с мощностью мотора до 100 «лошадей» и ТС, переданного социальными службами. Передача сведений в налоговый орган — задача структур, которые занимаются регистрацией автомобиля. Срок отправки информации составляет 10 суток со дня окончания регистрации.

Когда не надо платить пошлину?

1. Машина не поставлена на учёт в ГИБДД или снята с него, при этом причина, почему так сложилось, не важна и не влияет на то, что гражданин не платит транспортный налог.
2. Если налогоплательщик владеет автомобилем, которая была угнана или похищена (при предоставлении соответствующего документа из правоохранительных органов), сбор не начисляется со следующего за угоном месяца.
3. Когда в ПТС, на основании которого рассчитывается налог, указаны сведения, не соответствующие действительности. В такой ситуации владелец может оспорить необходимость оплаты сбора, представив доказательства в ИФНС или доказывать ненужность платежа через суд. Отдельно отметим, что намеренно вносить неправильные данные в документ не стоит: ложь рано или поздно вскроется, что приведет к уголовному делу и штрафу.
4. Если россиянин является индивидуальным предпринимателем, при этом использует в работе арендованный транспорт или его сотрудники ездят на личном транспорте, зарегистрированном на них.
5. В случае наличия у автовладельца федеральной или региональной льготы, согласно которой собственник техники освобождён от уплаты сбора.